Правила заполнения акта выполненных работ для ИП без НДС или с ним


Назначение и содержание документа

Счет на оплату — это документ, содержащий платежные реквизиты и являющийся основанием для уплаты определенной суммы за товары или услуги, предоставляемые продавцом. ИП может выставить требование на перечисление средств на свой счет лицам, с которыми у него заключены договоры купли-продажи, оказания услуг, а также тем лицам, с которыми подобные соглашения не заключались.

Обязательные элементы счета на оплату:

  • Данные продавца (наименование ИП или юридического лица, адрес компании, ИНН и КПП)
  • Данные покупателя (наименование ООО или ИП, адрес, ИНН и КПП)
  • Перечень товаров и услуг для оплаты, их количество и стоимость
  • Общая сумма к оплате
  • Платежные реквизиты (номер расчетного счета продавца)
  • Дата выставления счета

Когда необходимо выставлять

Это документ, который является доказательством проведенной сделки для бухгалтерии, фирмы или другой организации.

В обязательном порядке счет выставляется в следующих случаях:

  • Если компания работает на рынке и освобождена от налога на добавленную стоимость по статье 145 Налогового кодекса РФ
  • Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
  • Пункт 1 статья 169 Налогового кодекса РФ – процесс торговли документально оформлен от личного имени и с применением ОСН
  • Статья 168 Налогового кодекса РФ – предприятие получило частичную предоплату
  • Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

Счет может выполнять роль оферты, если в нем отразить все условия сотрудничества. Оплаченный счет станет юридическим подтверждением сделки между контрагентами. И в таком случае не потребуется заключение договора.

Зачем нужен акт по выполненным работам

Акт выполненных работ для ИП представляет собой документ, который подтверждает выполнение работы согласно договору в срок и без претензий по качеству. По сути, он выступает соглашением между заказчиком и исполнителем. В большинстве случаев этот документ выступает приложением к договору подряда. В этом случае он указывает на то, что подрядчик полностью выполнил обязательства перед заказчиком.

Оформление рассматриваемого бланка по итогам исполнения договора в 2021 году (впрочем, как и ранее) имеет огромное значение для обеих сторон:

  1. Если у заказчика осталось недовольство результатами работы исполнителя, он вправе отказаться от подписания вплоть до полного устранения замечаний. Таким образом, если договором предусмотрен акт, заказчик застрахован от недобросовестности исполнителя.
  2. В то же время оформление документа позволяет избежать необоснованных споров. Если претензии будут выставлены заказчиком уже после подписания, исполнитель вправе отказаться от устранения.

Важно следить, чтобы акт оформлялся в установленный срок в соответствии с принятой формой. Если даже исполнитель полностью выполнит обязательства по заключённому договору, но не проследит за подписанием документа, недобросовестный приёмщик сможет востребовать назад выплаченные средства. С другой стороны подписание без проверки качества приведёт к тому, что заказчик не будет вправе выставить претензии.
Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Порядок оформления договоров на выполнение работ

Индивидуальный предприниматель должен помнить, что в случае судебного разбирательства между заказчиком и исполнителем, основным документом, подтверждающим качество и сроки выполнения, будет выступать именно акт. Также важно знать, что он считается недействительным, если отсутствует соответствующий договор.

Правильное составление значимо и для целей налогообложения. Если ИП по договору выступает заказчиком, он вправе принимать в качестве расходов для целей налогообложения суммы, указанные в акте. Если же индивидуальным предпринимателем оказаны услуги без НДС или с ним, оплата будет отражаться в доходной части.

Как правильно заполнить: примеры

В таблице представлены примеры правильного заполнения всех реквизитов:

РеквизитыПример заполнения
Номер счет и дата выставленияСчет на оплату №1204 от 25.10.2018 г.
Наименование и данные продавцаИП Александров Дмитрий Александрович, ИНН 65663666377, 390939, Московская область, г. Москва, ул. Ленина, дом 13, офис 5, тел. +7 (900) 111-11-11
Наименование и данные получателяООО Василевс, ИНН 658564743579957, КПП 5244771559, 390939, Московская область, г. Москва, ул. Ленина, дом 14
Товары или услугиЮридическая консультация
Количество1
Общая сумма прописьюВсего наименований 1, на сумму одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек
Банковские реквизитыБанк получателя: Сбербанк России ОАО г. Москва, БИК 6785463, счет №748632148, р/с №57845216931
ПодписьИП подписывает счет лично

Если вместо ИП подписывает счет его доверенное лицо, то рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия, а также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Правила оформления

Строгих правил по оформлению счета не существует, но по сложившимся стандартам информацию в нем располагают в определенном порядке:

  • В шапке — персональные данные продавца и покупателя
  • Банковские реквизиты
  • Далее обозначают номер документа и дату его составления
  • После снова повторяют данные продавца и покупателя
  • Список предоставляемых товаров или услуг
  • Если товар продается с НДС, то это необходимо обозначить
  • В завершение ставится подпись и данные продавца

Наличный расчет

Внести денежные средства для оплаты счета наличными может любой плательщик, так как это самый легкий способ. Покупателю требуется прийти в главный офис компании или магазин, в котором делался заказ. Здесь предоставляется счет, а также передается сумма, прописанная в нем.

Недостаток такого варианта – именно в необходимости личного посещения некоего пункта обслуживания. К примеру, если покупатель проживает в Беларуси или Казахстане, а покупку сделал в российском магазине, вряд ли он полетит оплачивать ее в другое государство. В этом случае оптимально изучить методы безналичной оплаты, то есть перечисления платежа.

Как выставить счет с НДС?

Налог на добавленную стоимость часто указывается в счете на оплату.

Его выделение не является обязательным требованием, но этот шаг поможет избежать ошибок при дальнейших расчетах общей стоимости.

Образец заполнения аналогичен тому, что и для оплаты без НДС. Единственное отличие — в конце бланка необходимо указать сумму НДС, которая повлияет на итоговую сумму оплаты продукции.

Во избежание каких-то оплошностей выставляют счет-фактуру. Это документ, который заполняется по шаблону, и на основании которого получатель товара делает выводы о возмещении или вычету НДС.

Пример счет на оплату с НДС:

Стоит учитывать, что НДС можно отразить двумя способами:

  1. Включить налог в итоговую стоимость. К примеру, если стоимость операции с учетом НДС равна 30000 рублей, обозначаем так: Сумма операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., итого к оплате = 30000 р.
  2. Указать стоимость без НДС и начислить его сверху. Обозначаем так: Стоимость операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., всего к выплате = 35400 р.

Нужен ли оригинал счета плательщику

Сейчас в основном используется электронная форма документации. Скан-копии бумаг отправляются контрагенту факсом или почтой.
Читать так же: Срок налоговой давности

Если возникает необходимость передать подлинники, то пользуются курьерской службой или почтой. Оригинальный экземпляр счета-фактуры передается плательщику НДС (требуется для налогового вычета). Поэтому подготавливается два экземпляра, один из которых остается у продавца, второй — направляется покупателю.

Важно: плательщики НДС также могут использовать электронную версию счета-фактуры, но он должен иметь цифровую подпись. Другие варианты визирования документа недопустимы.

Как выставить счет на оплату по безналу

В ФЗ № 161 «О национальной платежной системе» сказано, что все расчеты, проводимые по безналичной форме, могут осуществляться только с согласия клиента.

Регламент заполнения документа идентичен тому, что используется при других видах оплаты.

Как отражать НДС в счете на оплату

Если бизнесмен — плательщик НДС, то сумма взноса обязательно отображается в платежных документах. Сделать это можно так:

  1. Налог включается в итоговую стоимость, но для наглядности выделяется отдельной строкой.
  2. Показывается стоимость услуги (товара) без учета налога, затем вычисляется его размер. Итоговая цена формируется как сумма этих двух величин.

Важно: рекомендуется всегда выносить размер налога отдельной строкой — это позволит избежать возможных ошибок при расчетах.

Когда нужно указывать в счете срок его оплаты

Деньги должны поступить продавцу в срок, предусмотренный договоренностями. Он указывается в тексте контракта, либо же на самом платежном документе. Изменять период внесения средств не допускается.

Примечание: если средства вносились по безналичному расчету и при этом были обнаружены неточности в реквизитах, то поставщик должен быть уведомлен об ошибке как можно скорее. Делается это в письменной форме. Такая процедура позволит увеличить срок оплаты.

Список полезных сервисов для оформления бухгалтерских документов

Контур.Бухгалтерия

  • Быстрое выставление счета с пошаговой инструкцией
  • Отправление документа электронной почтой покупателю
  • Большое количество сервисов для бухгалтеров (автоматическое оформление отчетности, расчет отпускных и многое другое)

kub-24.ru

Удобная онлайн-программа для выставления счетов.

Есть возможность настроить автоматическую подгрузку логотипа, печати организации и электронной подписи руководителю. Документ отправляется покупателю на электронный ящик.

выставить-счет.рф

Онлайн-сервис для выставления счетов и ведения бухгалтерских документов (первичной документации). С помощью сервиса можно создать Счет, Акт, Товарную накладную ТОРГ-12, Счет-фактуру, УПД и Квитанцию Сбербанка (ПД-4). Созданные документы можно сохранить, распечатать или отправить по электронной почте.

Общие правила выставления счетов

Выписываются счета на оплату как на основании договоров, так и без них. Готовый документ можно переслать по электронной почте либо вручить лично покупателю. У счёта документа нет узаконенного формата, то есть вы его разрабатываете самостоятельно в любом текстовом редакторе с таблицами.

Для его оформления можете использовать фирменный бланк или пустой лист, это тоже нигде не регламентировано. И также можно воспользоваться онлайн-порталами (например, сервисами «Моё дело» или «Эльбой») либо бухгалтерскими программами, которые упрощают данный процесс. Самым распространённым из них является программное обеспечение компании 1С.

Видео: способ выставления счёта с помощью приложения

Рейтинг
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Для любых предложений по сайту: [email protected]