Транспортный налог в Костромской области 2020-2021 г.: ставки, льготы, сроки


Ставки налога

Ставки и льготы устанавливаются законом субъекта РФ, в котором автомобиль зарегистрирован в ГИБДД (п. 1 ст. 361 НК РФ). Узнать ставки и льготы, установленные законом вашего региона, можно с помощью сервиса “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, размещенного на официальном сайте ФНС в Интернете (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/). Для этого найдите в таблице свой регион и перейдите на его страницу. После этого выберите:

  • транспортный налог;
  • налоговый период – год;
  • муниципальное образование (заполнять не обязательно).
  • Нажмите на кнопку «Найти».


Чтобы получить подробную информацию о ставках и льготах по налогу в 2021 году в отдельном субъекте России, в правой колонке построенного списка перейдите по ссылке «Подробнее».

Новые ставки транспортного налога для юридических лиц на 2021 год: таблица по регионам

Организации – собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога на 2021 год для юридических лиц по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Ставки транспортного налога в 2021 году для юридических лиц

Объект налогообложенияСтавка, рубли

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт – 110,33 кВт) включительно3,5
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт – 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт – 183,9 кВт) включительно7,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно1
от 20 л.с. до 35 л.с. (14,7 кВт – 25,74 кВт) включительно2
от 35 л.с. (от 25,74 кВт)5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. (от 147,1 кВт)10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно2,5
от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт – 110,33 кВт) включительно4
от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт – 147,1 кВт) включительно5
от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт – 183,9 кВт) включительно6,5
от 250 л.с. (от 183,9 кВт)8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно2,5
от 50 л.с. (от 36,77 кВт)5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
от 100 л.с. (от 73,55 кВт)50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)200

Повышающие коэффициенты для транспортного сбора

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенную сумму – с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, сбор на которые в 2021 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе “Перечни и реестры” или скачайте файл ниже.

ВАЖНО

Новое правило – перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы сумму не нужно пересчитывать.

Авансы за 2021 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть или вернуть.

Скачайте актуальный перечень

Новая редакция перечня появится в первой половине 2021 года.
Средняя стоимость легкового автомобиляСколько лет прошло с года выпускаПовышающий коэффициент

От 3 млн до 5 млн рублей включительноНе более 3 лет1,1
От 5 млн до 10 млн рублей включительноНе более 5 лет2
От 10 млн до 15 млн рублей включительноНе более 10 лет3
От 15 млнНе более 20 лет3

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2021 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Плату, на которую компания уменьшает налог, в расходы не включают (абз. 12 п. 2 ст. 362 , п. 48.21 ст. 270 НК РФ). Но не ясно, как учитывать в расходах сам транспортный налог за большегрузы – за минусом платы или без вычета. Подробнее читайте в статье Платон и транспортный налог: как уменьшить налог.

Ставки транспортного налога по регионам: таблица на 2019 год

Смотрите таблицу актуальных ставок по всем субъектам РФ. Найти нужный регион можно по коду или с помощью горячих клавиш Cntrl+F, указав название региона.

Субъект РФ Ставки, руб. /1 л.с.) Легковые автомобили Грузовые автомобили Закон Редакция закона 0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более 0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более Республики РФ

Адыгея12,0025,0050,0075,00150,0015,0030,0050,0060,0080,00от 28.12.2002 № 106

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51537-stavki-transportnogo-naloga-2019

Дифференцированные ставки

Ставки транспортного налога в 2021 году устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ). В Налоговом кодексе РФ ставки транспортного налога установлены в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). Регионы вправе определить другие налоговые ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Также региональные власти могут предусматривать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категории транспортных средств, количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса (п. 3 ст. 361 НК РФ).

Конкретные суммы и условия

Общие условия оплаты транспортного налога оговариваются в Налоговом кодексе, его 2-ой части, в 28-ой главе. Общие, потому что в конечном итоге величина налога зависит от региона страны – каждый волен устанавливать свой размер налога в зависимости от мощности транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах (отсюда в народе и «налог на лошадиные силы»).

Кодекс только определяет диапазоны мощностей, на которые делятся транспортные средства.

Отсюда и приводимая ниже таблица ставок на «одну лошадку» транспортного налога в рублях в зависимости от мощности авто и региона его регистрации в Российской Федерации.

РегионМощность, л.с.
71-100101-150151-200201-250Больше 250
Адыгея10.120.140.170130
Алтайский край10.120.12560120.1
Амурская15213075150
Архангельская14245075150
Астраханская1427487110.12
Башкирия25355075150
Белгородская15255075150
Владимирская20.13040.175150
Волгоградская920.140.175150
Вологодская25355075150
Воронежская25355075150
Забайкальский край710.120.13365
Ивановская10.120.13560120.1
Ингушетия5710.13040.1
Иркутская10,1,514.53552.510.15
Калининградская2.5153566147
Карачаево-Черкесия714253595
Карелия6305075150
Кемеровская5,50/8144568135
Краснодарский край12255075150
Красноярский край514.5295110.12
Крым571520.150
Курганская10.1275075150
Курская152240.170150
Ленинградская18355075150
Липецкая15285075150
Магаданская68121836
Марий Эл25355090
Москва1225/3545/5065/75150
Московская10.1344975150
Мурманская10.1152540.180
Ненецкий АО02550
Омская715304590
Оренбургская0155075150
Орловская15355075150
Пензенская15/21314575150
Пермский край25305058
Псковская13/15255075150
Рязанская10.120.14575150
Самарская1620.14575150
Санкт-Петербург24355075150
Саратовская14305175150
Сахалинская10.1213575150
Свердловская2.59.432.749.699.2
Северная Осетия71520.14590
Севастополь57257510.1
Смоленская10.120.140.16010.1
Ставропольский край7153675120.1
Тамбовская20.1305075150
Тверская10.121304591
Томская5820.13075
Тульская10.125.45075150
Тыва71120.13070
Тюменская10.1303440.166
Удмуртия820.1507510.1
Ульяновская12314565115
Хабаровский край12163060151
Ханты-Мансийский АО5740.160120.1

Данные в этой таблице являются исходными для формулы вычисления суммы налога, которая имеет следующий вид:

Транспортный налог = Налоговая ставка х

Мощность х

Период владения в месяцах/12 х

Повышающий коэффициент

Под повышающим коэффициентом понимается коэффициент на дорогой автомобиль, стоимость которого превышает 3 миллиона рублей. Коэффициент составляет:

  • 1,1-1,5 — если автомобиль был выпущен менее 3 лет назад;
  • 2 – если автомобиль стоит от 5 до 10 миллионов рублей и был выпущен не более 5 лет назад;
  • 3 – если автомобилю уже не меньше 10 лет, а его стоимость не меньше 10 миллионов рублей.

Закон определяет также и типы транспортных средств, которые подпадают под его действие. Это не только автомобили, легковые, грузовые, пассажирские, но ещё и водный и воздушный транспорт, мотоциклы, мотороллеры, даже снегоходы и моторные сани. Само собой, ставка на самолёт значительно больше ставки за мотоцикл (примерно, в 25 раз).

По закону транспортный налог не платится за:

  • моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 лс;
  • автомобили, оборудованные для инвалидов, а также легковые с мощностью двигателя до 100 лc, полученные по закону через органы соцзащиты;
  • промысловые морские и речные суда;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, все специальные транспортные средства сельхозназначения;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом от уполномоченного органа.

Обращаем внимание, ещё на один нюанс – на граничные по мощности показатели в приведённой таблице. Другими словами, в Твери за автомобиль в 150 лс (берём пока только мощность) вы платите 3150 руб, а за авто в 151 лс – уже 4530 руб. И это нужно иметь в виду при выборе автомобиля.

Федеральный закон определяет ещё три положения:

  1. От уплаты транспортного налога освобождаются владельцы средств мощностью меньше 70 лс.
  2. Налог не платят льготники федерального значения.
  3. Разница по регионам не может превышать 10-кратный размер.

Собственно говоря, владельцу транспортного средства не приходится заниматься расчетами самостоятельно – ему из налоговой уже приходит готовая расчётка. Тем не менее, ориентироваться в порядке сумм необходимо.

Как рассчитывать возраст транспорта

В целях расчета налога количество лет, с года выпуска транспортного средства, определяется в календарных годах. Количество календарных лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска транспортного средства, и включает в себя год, за который уплачивается налог (абз. 2 п.3 ст. 361 НК РФ, письмо Минфина России от 27.05. 2011 № 03-05-05-01/36).

Пример. Автомобиль выпущен в феврале 2012 года. В регионе установлены дифференцированные ставки транспортного налога в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска автомобиля. В расчет лет включаются все налоговые периоды с 1 января 2012 года и до окончания периода, за который уплачивается налог. То есть, для расчета транспортного налога за 2021 год следует учесть шесть лет – 2013, 2014, 2015, 2021, 2021 и 2017 годы.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Для юридических лиц транспортный налог рассчитывается отдельно на каждое ТС, принадлежащее организации. ЮЛ самостоятельно производит расчет налога. Оплата производится частями — в течение года по окончании каждого квартала перечисляются авансовые платежи. Для определения суммы аванса умножается налоговая база, количество месяцев в отчетном периоде, в течение которых оформлено право собственности, а также принятая ставка в размере 1/4 от установленного законом значения.

Авансовые платежи вносятся до 1 мая, августа и ноября. До 2 февраля следующего года должен быть перечислен последний платеж.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

  • за 2021 год — не позднее 2 февраля 2021 года
  • за 1 квартал 2021 года — не позднее 1 мая 2021 года
  • за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2021 года
  • за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 1 ноября 2021 года
  • за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 2 февраля 2022 года

Таблица

Код регионаСубъект Российской ФедерацииКод регионаСубъект Российской Федерации
01Республика Адыгея (Адыгея)44Костромская область
02Республика Башкортостан45Курганская область
03Республика Бурятия46Курская область
04Республика Алтай47Ленинградская область
05Республика Дагестан48Липецкая область
06Республика Ингушетия49Магаданская область
07Кабардино-Балкарская Республика50Московская область
08Республика Калмыкия51Мурманская область
09Карачаево-Черкесская Республика52Нижегородская область
10Республика Карелия53Новгородская область
11Республика Коми54Новосибирская область
12Республика Марий Эл55Омская область
13Республика Мордовия56Оренбургская область
14Республика Саха (Якутия)57Орловская область
15Республика Северная Осетия – Алания58Пензенская область
16Республика Татарстан (Татарстан)59Пермский край
17Республика Тыва60Псковская область
18Удмуртская Республика61Ростовская область
19Республика Хакасия62Рязанская область
20Чеченская Республика63Самарская область
21Чувашская Республика – Чувашия64Саратовская область
22Алтайский край65Сахалинская область
23Краснодарский край66Свердловская область
24Красноярский край67Смоленская область
25Приморский край68Тамбовская область
26Ставропольский край69Тверская область
27Хабаровский край70Томская область
28Амурская область71Тульская область
29Архангельская область72Тюменская область
30Астраханская область73Ульяновская область
31Белгородская область74Челябинская область
32Брянская область75Забайкальский край
33Владимирская область76Ярославская область
34Волгоградская область77Москва
35Вологодская область78Санкт-Петербург
36Воронежская область79Еврейская автономная область
37Ивановская область83Ненецкий автономный округ
38Иркутская область86Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
39Калининградская область87Чукотский автономный округ
40Калужская область89Ямало-Ненецкий автономный округ
41Камчатский край91Республика Крым
42Кемеровская область92Севастополь
43Кировская область

Читать также
09.12.2017

Ставки транспортного налога по регионам – таблица 2021 – 2021

Ставки транспортного налога по регионам 2018-2019 таблица, приведенная далее, позволяет изучить в наиболее удобной форме. Рассмотрим, есть ли изменения в ставках этого налога в 2018-2019 годах, в нашей статье.
Законодательная база для налога на транспорт

Ставки налога на транспорт по регионам в 2021 году

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Ставки транспортного налога по регионам на 2021 год

Итоги

Законодательная база для налога на транспорт

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

  • Льгот.
  • Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.
  • Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2021, 2021 и 2017 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2019 года. Ставки указаны в рублях.

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Название регионаЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Магаданская область6881212181836
Смоленская область10202040406666110
Камчатский край10323245457575150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Тыва711112727464698
Республика Хакасия6151529295050100
Удмуртская Республика8202050507575100

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Название регионаЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Магаданская область710101515232345
Смоленская область10202040406666110
Камчатский край10323245457575150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Тыва7,712,112,129,729,750,650,6107,8
Республика Хакасия6151529295050104
Удмуртская Республика8202050507575100

Ставки транспортного налога по регионам на 2021 год

Название регионаЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Магаданская область710101515232345
Смоленская область10202040407070150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Тыва7,712,112,129,729,750,650,6107,8
Республика Хакасия6151529295050104
Удмуртская Республика8202050507575100
Камчат-скийкрайЛегковые авто, имеющие мощность двигателя
Количество лет, прошедших с года выпуска:Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)Больше 250 л. с., но не выше 275 л.с (больше 183,9 кВт до 202,27 кВт)Больше 275 л. с., но не выше 300 л. с (больше 202,27 до 220,65 кВт)Свыше 300 кВт
До 5 летОт 5 до 10 летОт 10 до 15 летСвыше 15 лет25232220333231303534333247464544504948476563626072706865908580751051009592135125120115

Подробнее о декларации по налогу на транспорт читайте в рубрике «Налоговая декларация по транспортному налогу в 2021 году».

Итоги

Наличие местных законов в отношении транспортного налога, обусловливающих индивидуальность расчетов по нему в каждом регионе РФ, требует внимательного отслеживания изменений в них.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/stavki_transportnogo_naloga/stavki_transportnogo_naloga_po_regionam_-_tablica/

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Для любых предложений по сайту: [email protected]