В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности у компаний иногда возникают ситуации нехватки свободных денежных средств для погашения своих текущих обязательств. В качестве решения проблемы можно использовать способ неденежного погашения обязательств – перевод долга между юридическими лицами. При этом долговые обязательства передаются от одного партнера к другому, а кредитор и предмет долга остаются неизменными. Рассмотрим основные правила составления подобных соглашений и их возможные последствия.
Классификация
По субъектному составу договоры могут подразделяться на двусторонние, трехсторонние, четырехсторонние и т.д. Естественно, самой распространенной является первая разновидность. Но и трехсторонние соглашения в наше время – не редкость.
Законодательные требования к форме такого соглашения, как разновидности стандартного договора, установлены в п. 4 ст. 391, ст. 389 ч. 1 Гражданского кодекса РФ.
Конечно, в некоторых случаях сразу трем сторонам бывает сложно прийти к компромиссу. Но в ряде ситуаций перенос долговых обязательств с одной компании на другую является наиболее оптимальным решением для всех.
Причем важно иметь в виду, что перевод долга регулируется 391 статьей ГК РФ, а перемена кредитора – 382-ой.
ЧТО В ПРИДАЧУ?
Предметом договора о переводе долга могут быть как весь долг целиком, возникший из конкретного обязательства, так и его часть (Постановление ФАС ВВО от 28.04.2011 по делу N А79-5106/2010).
При переводе долга должник меняется не только в самом обязательстве, но и во всех акцессорных обязательствах, которые с ним связаны, включая неуплаченные или подлежащие штрафные проценты по ст. 395 ГК РФ (Постановление ФАС УО от 09.04.2003 по делу N Ф09-718/03-ГК), а также обеспечивающую исполнение долга неустойку (п. 21 Обзора практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации, утв. информационным письмом от 30.10.2007 N 120), поскольку обязательство должно быть перенесено во всей своей юридической целостности с сохранением обеспечений и возражений, которые могут быть связаны с долгом (Постановление Арбитражного суда ЗСО от 16.02.2015 N Ф04-15129/2015).
В отдельных судебных актах можно встретить запрет на перевод долгов, которые на момент заключения договора о переводе долга еще не возникли, так как невозможен перевод несуществующего долга (Постановление ФАС СЗО от 28.02.2006 по делу N А42-14639/04-30). Однако принцип свободы договора (ст. 421 ГК РФ) предполагает право сторон заключать любые договоры и определять в них любые условия по своему усмотрению. Правила § 2 главы 24 ГК РФ о переводе долга не исключают возможности заключить договор о переводе долга, который возникнет в будущем, равно как и включить в основной договор условие о даче кредитором в конкретном обязательстве предварительного согласия на возможный перевод долга.
Закон не исключает возможности уступки будущих прав требования (несозревшие права требования), срок исполнения которых на момент уступки еще не наступил (п. 4 информационного письма N 120), поэтому нет никаких препятствий для перевода долгов по обязательству, срок исполнения которого еще не наступил, при условии, что стороны с достаточной степенью определенности могут идентифицировать такое обязательство и указать период возникновения обязательства, по которому переводится долг, или точный срок его исполнения.
Договор о переводе будущего долга сам по себе закону не противоречит, поскольку возможность перевода будущего долга законом не исключается. Более того, в законе имеется ряд договорных конструкций, которые опосредуют совершение будущих операций с объектами гражданского оборота, которые на момент заключения договора отсутствуют (предварительный договор, рамочный договор, договор купли-продажи будущей вещи). На момент заключения договора о переводе долга долг может еще не существовать, однако на момент операции по его переводу он должен объективно существовать, поскольку перевести несуществующий долг нельзя (Постановление АС ЗСО от 19.11.2014 по делу N А03-2235/2012).
Кредитору следует быть осмотрительным и внимательно изучать условия предлагаемых к заключению договоров. Не исключено, что возможность перевода долга на любых условиях должник заранее предусмотрит в договоре, указав, что кредитор на это дает свое согласие, и впоследствии, когда кредитор решит подать в суд, переведет свой долг на компанию, у которой активов либо вообще нет, либо все они будут являться неликвидными и низкокачественными. Это затруднит возможность взыскания долгов с первоначального должника, так как сначала кредитор должен будет попытаться взыскать долги с нового должника и только затем с первоначального должника, ответственность которого является субсидиарной.
Согласие кредитора
Долг от одного должника другому невозможно передать без согласия кредитора. Это четко прописано в существующем законодательстве. Кредитор рискует увеличить свои риски на невыплату долга, поэтому он имеет право знать, кто ему будет должен в каждый конкретный момент времени.
Банковские организации при заключении подобного рода бумаг в большинстве случаев соглашаются на все условия, которые оглашаются должником. Ведь на кону стоит их репутация и возможные судебные издержки. Права должника нельзя игнорировать.
Разрешение споров
В этом разделе стороны должны определить порядок разрешения потенциальных разногласий, установив сроки направления и рассмотрения претензий и порядок совершения указанных действий. Также в этой главе следует определить подсудность возникающих споров.
Необходимо учитывать, что в договоре первоначальный и новый должники определяют подсудность только своих внутренних споров. Для споров, возникающих между новым должником и кредитором, действуют общие правила о подсудности, установленные законом, или правила, которые были согласованы сторонами при заключении сделки.
Элементы соглашения
Сделка производится только при условии согласия с ее положениями всех трех сторон. Бумага состоит из нескольких частей. Это:
- Реквизиты документа. Указываются дата подписания, номер, полное наименование.
- Констатирующая часть. Перечисление сторон.
- Предмет соглашения. По пунктам раскрываются общие моменты договора.
- Права и обязанности сторон соглашения.
- Ответственность.
- Срок действия соглашения.
- Рассмотрение споров.
- Юридические адреса и подписи каждой из трех сторон.
Каждая из частей обстоятельно раскрывается, прописываются все возможные варианты развития событий. При необходимости каждая сторона привлекает грамотных юристов для страховки исполнения собственных интересов. При перечислении сторон указывается ФИО представителя каждой стороны. Также необходимо указать документацию, согласно которой каждый из сотрудников вправе подписывать подобные соглашения.
Структура документа
Кредитор вправе осуществить перевод долга в любой момент действия договора до окончания исковой давности. Предметом цессионной сделки могут стать денежные и неденежные требования. Самая распространенная переуступка прав – реализация кредитных долгов коллекторским агентствам. Уступить задолженность можно по коммунальным услугам, долговым распискам, кредитам, ипотеке.
Участники цессии обсуждают детали сделки при личной встрече, согласуют заранее порядок оповещения заемщика. Допускается составление образца письменного уведомления должника об уступке (передаче) права требования и приложение его к соглашению. Контрагенты по обоюдному согласию решают, кто и в какие сроки отправит письмо ответчику.
Уведомление заполняется в соответствии с существующими образцами
Стороны взаимоотношения могут самостоятельно составить уведомление должника о смене кредитора или поручить другому лицу подготовить образец. Например, организация наделяет юриста правом подготовки документов для сопровождения сделки. Физическое лицо может обратиться к практикующему адвокату с просьбой оказать содействие при составлении бланка. За услуги специалиста придется заплатить, но шаблон будет составлен в соответствии с гражданским законодательством.
Можно получить образец уведомления должника о состоявшейся цессии в государственной адвокатской конторе. Дистанционные юридические порталы предоставляют пользователям доступ к образцам документов. Скачать нужную форму можно за считанные минуты и абсолютно бесплатно. Останется внести необходимые сведения на лист письма и проставить подпись, печать.
Если уведомление об уступке или передаче права требования направляется должнику новым кредитором, то адресат вправе затребовать от отправителя подтверждения правомерности действий по ГК РФ. Цессионарий обязан предоставить по заявлению заемщика для ознакомления соглашение о переуступке.
Содержание формуляра
Кредитор обязан оповестить неплательщика о замене лиц по обязательству в письменной форме в соответствии со ст. 382 ГК РФ. Цедент может вручить бланк нарочно или написать письмо и отправить его по почте, через курьерскую службу. Важно иметь подтверждение факта отправки, вручения.
Рассмотрим порядок заполнения непосредственно уведомления. В начале формы обязательно указывается полное наименование взыскателя, контактная информация. Для физических лиц заполняется ФИО, паспортные данные, для компаний – сведения из учредительных документов. Далее, в образце письма о переуступке непогашенного долга прописывается информация о первоначальной сделке: дата, номер договора, предмет соглашения.
Описательная часть бланка содержит сведения о состоявшейся цессии: сроки, участники, величина передаваемой недоимки. Для должника важно получить исчерпывающую информацию о цессионарии: платежные реквизиты, наименование, контактный адрес, телефон. Информационный лист подписывается новым кредитором или лицом, уполномоченным на это действие доверенностью.
Уведомление может быть вручено как лично, так и отправлено письмом
Если документ отправляется по почте, необходимо составить опись вложения в конверт. Письмо отправляется в виде заказной корреспонденции с уведомлением. В результате отправитель получает квитанцию с подписью адресата или отметкой о возврате, если должник не получил письмо. Именно такие действия будут признаны судом надлежащими. Для облегчения процесса заполнения можно использовать готовый образец уведомления о переуступке долга по займу между юридическими лицами.
Права и обязанности
В приложенном образце бумаги перечисляются:
- Обязанности старого должника передать всю документацию, которая свидетельствует о факте существования задолженности новому должнику.
- Срок выплаты новым должником указанной суммы.
- Права нового должника относительно выдвижения требований кредитору по условиям соглашения.
Возможен ли безвозмездный перевод долга
Безвозмездный перевод долга между юридическими лицами недопустим: это вытекает из положений п.3 ст.423 ГК: каждый договор изначально считается возмездным. Отсутствие условия оплаты в таком договоре всегда привлекает внимание налоговиков при проверке, а это значит, что заявленный вычет по НДС может быть оспорен. Поэтому в соглашении важно сразу прописать условие оплаты: понятно, что просто так никто не будет брать на себя чужие обязательства. В качестве платы не обязательно указывать денежные суммы в точных размерах. Возможен вариант взаимных расчетов:
- Новому дебитору списываются суммы имеющихся задолженностей перед старым должником;
- Прежний дебитор обязуется взамен поставить продукцию, выполнить работы. услуги;
- Оплата за переведенный долг будет происходить частями в течение определенного срока.
Срок хранения
Трехстороннее соглашение о переводе долга оформляется минимум в трех экземплярах. Они остаются на хранение у каждой из сторон. Это позволит соблюсти интересы каждой из сторон и доказать факт наличия документа при возможных судебных разбирательствах.
Время хранения этой бумаги будет зависеть от того, какой датой было погашено долговое обязательство, то есть когда соглашение перестало быть актуальным. И от этого числа необходимо отсчитать три года. Например, если выплаты совершались в течение 5 лет и долг полностью был закрыт, то уничтожить документ можно будет через 8 лет. Естественно, этот процесс должен сопровождаться созданием комиссии и составлением акта об уничтожении. Минимальное время хранения — 5 лет.
