Учет программного обеспечения при УСН: проводки

Зачем нужна КУДиР?

ИП на упрощенке не ведет бухгалтерский учет и не сдает и налоговую отчетность. Но чтобы правильно рассчитать налог на УСН, ИП должен вести налоговый учет в специальной Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее – КУДиР).

Также с КУДиР работают все организации на УСН.

Стоит скачать, что многие банки, в которых у ИП или организаций открыт расчетный счет, сейчас предоставляют сервисы, которые ведут книгу учета доходов и расходов автоматически (без участия пользователя). Это очень удобно. Но если вы хотите более подробно разобраться в формировании показателей КУДиР, то можете посмотреть это видео:

Нужны ли программы для ИП на УСН

Юридические лица, делающие налоговые платежи по УСН, обязаны не только сдавать отчеты в налоговую, но и вести бухгалтерский учет сообразно установленным стандартам.

Программа ИП УСН

А что же индивидуальные предприниматели? Для них детальный бухучет является делом добровольным. Но есть и обязательные к заполнению документы:

• КУДиР (Книга учета доходов и расходов).
• Декларация по УСН.
• Целый ряд отчетов в ФНС, Пенсионный фонд и Соцстрах, если ИП является работодателем — нанимает сотрудников.

Важно! Если работников по найму у предпринимателя нет, а деятельность фактически не ведется, сдавать государству декларацию все равно необходимо. Это называется нулевой отчетностью.

Оформлять документацию с помощью ПО значительно проще, чем без него. К тому же часть софта снабжена дополнительными опциями, упрощающими как учет + документооборот, так и в целом предпринимательскую деятельность.

Особенно неоценим специальный софт с точки зрения упрощенцев на системе «Доходы минус расходы», ведь им трудно обойтись без программы для автоматизированного расчета налогов ИП.

Отмена КУДиР с 2021 года

В скором времени ИП и организации на УСН не будут вести книга учета по УСН и сдавать декларацию по упрощенке. Об этом сообщил в эфире программы «Налоги» заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин. Информация об этом – на официальном сайте ФНС по ссылке.

Как отметил представитель ФНС, сейчас ИП и компании на УСН должны вести книгу учета доходов и расходов и ежегодно сдавать декларации по упрощенке. Это требует времени и знаний. А новый режим УСН-онлайн позвонит упрощенцам полностью отказаться от текущей отчетности по УСН. «УСН-онлайн: предприниматели на этом спецрежиме, использующие онлайн-кассы, уже в следующем году смогут избавиться практически от всей отчетности. Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату».

Новый налоговый режим УСН-онлайн планируют ввести с 1 июля 2020 года. После этой даты упрощенцы с объектом “доходы”, применяющие онлайн-кассы, смогут забыть о сдаче деклараций и ведении КУДиР. Но до введения нового специального налогового режима книгу нужно вести.

Также см.:

• Отмена деклараций по УСН в 2021 году;
• Изменения по УСН в 2021 году: таблица.

Скачать дистрибутивы ИП УСН

[01.08.2017] Бесплатная версия УСН (730 МБ)

Включает в себя платформу с СУБД MS SQL Server 2008 R2 и прикладные компоненты с рабочими и демонстрационными базами данных — все необходимое как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной программы версии УСН (платформа с прикладными решениями).

Включает в себя платформу с СУБД MSDE и прикладные компоненты с рабочими и демонстрационными базами данных — все необходимое как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной программы всех версий (платформа с прикладными решениями ОРН, УСН и Бюджет)

[01.08.2017]Бесплатная версия (890 МБ)

Включает в себя платформу с СУБД MS SQL Server 2008 R2 и прикладные компоненты с рабочими и демонстрационными базами данных — все необходимое как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной программы всех версий (платформа с прикладными решениями ОРН, УСН и Бюджет).

[01.07.2016]Демонстрационная база данных УСН (44 МБ)

Включает в себя платформу с СУБД MSDE и драйверами ключей защиты и прикладные компоненты с рабочими и демонстрационными базами данных — все необходимое как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной программы версии УСН (платформа с прикладными решениями)

[01.08.2017]Полная версия УСН (707 МБ)

Включает в себя платформу с СУБД MS SQL Server 2008 R2 и драйверами ключей защиты и прикладные компоненты с рабочими и демонстрационными базами данных — все необходимое как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной программы версии УСН (платформа с прикладными решениями).

[01.07.2016]Рабочая база данных УСН (33 МБ)

[01.07.2016]Эталонные базы данных и демо-примеры БД УСН (76 МБ)

Включает в себя базы данных ОРН, УСН, Бюджет (как рабочая, так и демо-база)

[01.07.2016]Эталонные базы данных и демо-примеры БД (223 МБ)

Включает в себя базы данных ОРН, УСН, Бюджет (как рабочая, так и демо-база).

Включает в себя платформу с СУБД MSDE и драйверами ключей защиты и прикладные компоненты с рабочими и демонстрационными базами данных — все необходимое как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной программы всех версий (платформа с прикладными решениями ОРН, УСН и Бюджет)

[27.11.2017] Полная версия программы (855 МБ)

Включает в себя платформу с СУБД MS SQL Server 2008 R2 и драйверами ключей защиты и прикладные компоненты с рабочими и демонстрационными базами данных — все необходимое как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной программы всех версий (платформа с прикладными решениями ОРН, УСН и Бюджет).

Включает в себя СУБД MSDE и драйверы ключей защиты. Может использоваться как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной технологической платформы программы (прикладные решения необходимо установить отдельно)

[25.01.2018]Платформа 10.253.01 (340 МБ)

Включает в себя СУБД MS SQL Server 2008 R2 и драйверы ключей защиты. Может использоваться как для первоначальной установки, так и обновления уже установленной технологической платформы программы (прикладные решения необходимо установить отдельно).

Форма (бланк) КУДиР в 2021 году

Форма и порядок заполнения книги учета утверждены приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н. Такую книгу учета доходов и расходов на УСН заполняют не только ИП, но и организации на УСН. При объекте «доходы» и «доходы минус расходы» форма книги учета доходов и расходов одинаковая, отличаются только разделы.

Для вас:

• ;
• ;
• .

Налоговый учет затрат на ПО при УСН

Чтобы признать нематериальным активом исключительные права на ПО в налоговом учете, необходимо соблюдение таких условий (п. 4 ст. 346.16, п. 1 ст. 256 НК РФ):

• стоимость их должна превышать 100000 руб.,
• срок полезного использования — больше 12 месяцев,
• имущество амортизируется и используется для собственных нужд.

Расходы на этот актив списываются поквартально равными суммами в течение налогового периода (года) после оплаты и принятия ПО к учету.

Актив, приобретенный с периодичным разграничением платежа в течение срока действия договора, не может быть отнесен к НМА (пп. 8 п. 2 ст. 256 НК РФ). Списание затрат на такое ПО производится по факту каждого очередного платежа.

Если приобретено неисключительное право пользования ПО, то в налоговом учете расходы списываются сразу после оплаты и принятия актива к учету в составе РБП.

Способ ведения

В 2021 году КУДиР можно вести как на бу­ма­ге, так и в элек­трон­ном виде. На каж­дый новый ка­лен­дар­ный год открывается новая КУДиР.

Бу­маж­ная КУДиР долж­на быть про­шну­ро­ва­на и про­ну­ме­ро­ва­на, на по­след­ней стра­ни­це необ­хо­ди­мо ука­зать общее ко­ли­че­ство со­дер­жа­щих­ся в ней стра­ниц и за­ве­рить под­пи­сью ру­ко­во­ди­те­ля ор­га­ни­за­ции и пе­ча­тью (если есть). ИП за­ве­ря­ет Книгу своей под­пи­сью и пе­ча­тью, если она у ИП есть.

«Элек­трон­ная» КУДиР долж­на рас­пе­ча­ты­вать­ся по окон­ча­нии каж­до­го квар­та­ла. По окон­ча­нии года такая КУДиР также про­шну­ро­вы­ва­ет­ся, про­ну­ме­ро­вы­ва­ет­ся и за­ве­ря­ет­ся под­пи­сью и пе­ча­тью.

Программа «Предприниматель»: скачайте бесплатно в сервисе МойСклад

Бизнес не будет расти, если предприниматель не знает, какой товар востребован, а какой долго хранится на складе и не пользуется спросом. Принять правильные решения по ассортименту, поставщикам, каналам продаж и развитию бизнеса можно, если вести продуманный учет товара, доходов и расходов.
Иногда все операции — приемки, отгрузки, продажи, возвраты — записывают в тетрадь или вносят в таблицу Excel. Но чем больше у вас товаров и сотрудников, тем проще ошибиться или запутаться.

Чтобы этого не случилось, можно использовать программу для учета товаров от сервиса МойСклад. Она разработана специально для индивидуальных предпринимателей и компаний оптовой и розничной торговли, электронной коммерции и несложного сборочного производства.

С программой «Предприниматель» можно:

• Контролировать продажи из дома, офиса, командировки в любую точку мира. С мобильными приложениями вы всегда держите руку на пульсе бизнеса, а обо всех важных событиях получаете уведомления.
• Планировать закупки на основе данных об остатках на торговых точках и на складе. Информация обновляется в реальном времени, заказ поставщику можно сделать прямо с телефона — или с любого другого устройства: главное, чтобы на нем был интернет.
• Отслеживать задолженности поставщиков и клиентов. В приложение для учета приходят выписки из Сбербанка, Альфа-Банка, банка Точка, Модульбанка и Тинькофф банка.
• Вести базу покупателей и наращивать повторные продажи. Клиентов можно делить на группы и сегменты, а по ним — делать персонализированные рассылки с акциями или обновлениями ассортимента. К программе «Предприниматель» подключаются сервисы email-рассылок (Unisender и Sendsay) и телефонии (АТС Билайн, VoxImplant, Простые звонки, Телфин и Манго Телеком).
• Ставить задачи сотрудникам и оценивать результаты их работы. Все действия персонала прозрачны и отслеживаются в общей ленте, а с помощью отчета по продажам легко рассчитать зарплату менеджеров. Доступ в программу учета товаров можно разделить для сотрудников из разных подразделений: например, скрыть себестоимость товаров или некоторые пункты меню.
• Готовить отчетность в налоговую. Можно передавать данные в 1С:Бухгалтерию. Есть импорт и экспорт в системы ЭДО и интеграция с 1С: Клиент ЭДО.

Работать в МоемСкладе удобно владельцам интернет-магазинов: в ней есть интеграции со всеми популярными платформами для сайтов, и заказы от клиентов можно обрабатывать прямо в программе учета. А если вы еще не продаете в онлайне, то легко сможете подключить любые каналы. И не обязательно сайт: прямо из МоегоСклада можно разместить товары на маркетплейсах, в Магазине ВКонтакте или даже в Телеграме.

Прямо из программы учета товаров можно распределить заказы по курьерам и сразу рассчитать вознаграждение в зависимости от маршрута, цены товара и других условий. МойСклад учтет стоимость доставки при расчете себестоимости товара из интернет-магазина.

Попробовать МойСклад

Нужно ли КУДиР ставить на учет в ИФНС?

Нет, не нужно. Закон не возлагает на налогоплательщиков обязанность регистрировать книгу учета доходов и расходов. В статье 346.24 НК сказано только, что организации и ИП на упрощенке должны вести учет доходов и расходов в книге, форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином.

Исправление ошибок

Если в прошнурованной и пронумерованной книге выявлена ошибка, то исправить ее нужно так:

• зачеркнуть ошибочную запись;
• внести правильную запись, указав «Исправленному верить»;
• указать дату исправления;
• указать свою фамилию, инициалы и поставить подпись;
• заверить исправление печатью (если она есть).

Читать также

15.08.2019

Основные возможности таких программ

Налогообложение ИП — какие есть системы, виды налогов, что выбрать

Бухгалтерский софт надлежащего функционала дает бизнес-субъекту возможность:

• вести полный учет доходов и расходов, учитывая все издержки, определять калькуляцию себестоимости товаров (продуктов);
• собирать и регистрировать первичные данные;
• отражать активы и пассивы;
• вести взаиморасчеты;
• заполнять все без исключения формы отчетов — как для ФНС, так и внебюджетных фондов.

Обратите внимание! Дополнительные опции программ для бухгалтерии для ИП снабжают предпринимателя аналитическими сведениями в наглядном виде, что помогает принимать решения относительно дальнейшего развития бизнеса.