Регистрация ИП в качестве работодателя пошаговая инструкция и особенности

Пенсионный фонд для ИП

Формирование будущей пенсии работников происходит по результатам ранее произведенных страховых взносов. Для наемных работников суммы отчислений рассчитываются исходя из фактической заработной платы.

Если речь идет об индивидуальных предпринимателях, то взносы платятся и фиксировано в пределах установленного законодательно размера, и по результатам заработка. Так, если совокупный доход в течение года превысил 300 000, то ИП потребуется перечислить в ПФ 1% от суммы, сверх установленного лимита.

Общий же фиксированный размер страховых платежей для предпринимателей един, сумма утверждается ежегодно. По состоянию на 2018 год, согласно ст. 430 НК РФ, следует оплатить взносы в следующем размере:

1. ФФОМС ― 5840 рублей;
2. ПФ ― 26545 рублей.

Рассчитанная фиксированная величина в течение периода носит постоянный характер, не изменяется, вне зависимости от иных факторов (повышение МРОТ и т.д.).

Дополнительный 1% в ПФ рассчитывается от доходов, свыше 300 000 рублей. При этом максимальная величина общей суммы взносов в ПФР не может превышать 8 — кратный размер от фиксированного показателя. Таким образом, максимум, который может уплатить предприниматель в Пенсионный за себя по состоянию на 2021 год, равен 212360 рублей.

Заявление на регистрацию ИП в ФСС как работодателя

При составлении заявления необходимо указывать данные индивидуального предпринимателя и действующий номер для связи. Сведения о заключенных трудовых договорах: номер, дата, период действия – важно предоставить вместе с заявлением.

Рассмотрим бланк заявления на регистрацию:

Стать работодателем и зарегистрироваться в ФСС – ответственный шаг для индивидуального предпринимателя, но именно благодаря такому решению можно кардинально изменить деятельность на предприятии в лучшую сторону.

Важно! Если вы примете решение уволить весь штаб сотрудников и продолжить работу без наемных рабочих, то необходимо будет снова обращаться в ФСС для снятия предпринимателя с учета как работодателя.

Регистрация в ПФ в качестве работодателя

ИП при осуществлении предпринимательской деятельности вправе привлекать и труд иных физических лиц по трудовому договору, выступая в качестве работодателя. Социальные права наемных работников должны при этом полностью соблюдаться. Федеральное законодательство обязывает начислять с зарплаты и уплачивать взносы в фонды социального и медицинского страхования Российской Федерации, осуществлять платежи в пенсионный фонд.

Нет необходимости извещать ПФ о регистрации физического лица в качестве ИП.

Однако при привлечении наемного труда по трудовому или гражданско-правовому договорах закон об обязательном пенсионном страховании ранее предусматривал регистрацию предпринимателя в качестве работодателя с присвоением отдельного регистрационного номера.

После того, как функции администрирования страховых взносов были переданы налоговым органам, ситуация изменилась. Уже начиная с 2017 года ранее действующее правило об уведомлении фонда о приеме работников в штат ИП перестало действовать. Встать на учет в фонд теперь больше не требуется. Не изменилась ситуация и в 2021 году. Никаких уведомлений подавать в ПФР не требуется. Все сведения поступают автоматически от налоговой инспекции.

Кроме того, дополнительный регистрационный номер ИП как работодателю не присваивается. Информацию о действующем номере можно узнать из выписки ЕГРИП. Размер отчислений зависит от деятельности предпринимателя. Общие ставки следующие:

• ПФР ― 22%;
• ФСС ― 2,9% + взносы в ФСС как страхование от несчастных случаев на производстве от 0,2%;
• ФФОМС ― 5,1%.

При наличии пониженных ставок платежи могут быть существенно снижены. Например, если ИП находятся на патентной системе налогообложения, и их предпринимательская деятельность осуществляется в сфере розничной торговли, то взносы в 2021 году равны: ПРФ ― 20%, ФСС и ФФОМС ― 0%.

Стоит учесть, что величина льготных страховых взносов может принимать отличные значения ежегодно. Более подробную информацию можно прочесть в гл. 34, ст. 426 НК РФ.

Регистрация ИП самостоятельно в 2021 году

ОГЛАВЛЕНИЕ
• Шаг 1 — Выбор налогового режима • Шаг 5 — Заявление на УСН

• Шаг 2 — Выбор кодов ОКВЭД • Шаг 6 — Регистрация в налоговой

• Шаг 3 — Заполнение заявления • Шаг 7 — Регистрация в фондах

• Шаг 4 — Уплата госпошлины • Шаг 8, 9, 10 — Касса, Печать, Расчётный счёт

Регистрация ИП самостоятельно — достаточно простое дело. Настолько простое, что если вы один раз сами зарегистрируете ИП, то удивитесь тому, что юридические фирмы за такую пустяковую услугу берут от 2000 до 5000 рублей, не считая госпошлины. Ниже пошаговая инструкция открытия ИП.

Постановка на учёт в качестве индивидуального предпринимателя обойдётся вам в 800 рублей — это стоимость госпошлины. Заказывать печать и открывать расчётный счёт в банке — необязательно, но если вам это необходимо, то придётся потратить ещё от 350 до 3000 рублей. Таким образом, получается:

Регистрация ИП бесплатно возможна только в том случае, если вы состоите на учёте в центре занятости в качестве безработного. Но для экономии нервов и времени, конечно, предпочтительнее платный вариант.

Открытие ИП производится по месту жительства (по адресу прописки, указанной в паспорте). Однако можно зарегистрировать ИП и по месту пребывания (по адресу временной регистрации), но только при условии, что в паспорте у вас нет постоянной прописки.

Регистрация ИП без ИНН. Если у вас нет ИНН, то он будет вам автоматически присвоен при открытии ИП. Когда будете получать регистрационные документы, вместе с ними вам выдадут и свидетельство ИНН.

ШАГ 1 — Выбор системы налогообложения

Налоговый режим следует выбирать исходя из того вида деятельности, которым будете заниматься. Проанализировав рынок по вашей нише, прикиньте приблизительные доходы / расходы, рассчитайте сумму налога к уплате по формуле каждого режима и выбирайте самый выгодный вариант.

1) Общая система налогообложения (ОСНО).

Это стандартная система налогообложения. При регистрации ИП в налоговой вы автоматически становитесь плательщиком ОСНО, а также при потере права пользоваться каким-либо специальным налоговым режимом (УСН, ЕСХН, ЕНВД, патент) вы также автоматом переходите на ОСНО.

ОСНО — самый тяжёлый налоговый режим по налоговой нагрузке и количеству отчётности. На этом режиме необходимо уплачивать налог на прибыль, налог на имущество и налог на добавленную стоимость (НДС). В основном только по трём причинам есть резон находиться на этой системе:

— Вам необходимо быть плательщиком НДС

— Ваша деятельность попадает под льготы по налогу на прибыль

— Невозможность находиться на нужной вам системе налогообложения (например, количество сотрудников свыше 100 человек или доходы за год более 80 млн. руб).

2) Упрощённая система налогообложения (УСН).

Начинающие предприниматели предпочитают в основном именно эту систему налогообложения. Это достаточно выгодный для уплаты налога режим и удобный в отчётности. На выбор 2 вида УСН:

1) доходы * ставка 6 %

2) (доходы минус расходы) * ставка 15 %

В связи с введением налоговых каникул ставка по налогу может быть понижена вплоть до 0%, всё зависит от вашего вида деятельности и региона РФ.

Плюс ещё в том, что вы налог УСН можете уменьшить:

• Если нет работников — на все 100% уплаченных «за себя» страховых взносов в ПФР.

• Если есть сотрудники – то не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей «за себя» и за своих работников.

3) Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Этот налоговый режим популярен среди предпринимателей, занимающихся розничной торговлей, общественным питанием и оказанием бытовых услуг.

Основное преимущество ЕНВД в том, что при расчёте налога учитывается не фактически полученный вами доход, а потенциально возможный, который вы якобы можете получить от определённых видов деятельности.

Причём этот устанавливаемый потенциальный доход зависит от таких физических показателей, как, например, размер торговой площади, количество работников или транспортных средств.

Поэтому получается, что на ЕНВД если доход растёт — сумма налога не меняется. Но также и при убытках сумма налога остаётся неизменной.

Ставка налога равна 15%. Но с 01.10.2015 года региональные власти получили право устанавливать для налогоплательщиков ЕНВД пониженную ставку в пределах от 7,5 до 15 % в зависимости от вида деятельности (п. 2 ст. 346.31 НК РФ)

Уменьшить налог ЕНВД вы можете следующим образом:

• Если нет работников — на все 100% уплаченных «за себя» страховых взносов в ПФР.

• Если есть сотрудники – то не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей за работников. Уменьшать налог на сумму страховых взносов «за себя» — нельзя.

4) Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Это специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции (продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в т.ч. выращивание и доращивание рыб).

Важно заметить, что речь идёт о производстве сельхозпродукции, поэтому те, кто осуществляет только её первичную и последующую обработку, — не вправе применять ЕСХН.

Ставка налога 6%. Формула: Налог ЕСХН = (доходы — расходы) * 6%.

5) Патентная система налогообложения (ПСН).

Это специальный налоговый режим, на котором приобретается патент сроком действия от 1 до 12 месяцев (на выбор), дающий право на осуществление определённого вида деятельности.

Стоимость патента — это и есть налог, который уплачивается практически сразу после перехода на этот налоговый режим, либо частями, в зависимости от срока действия патента. При этом уровень ваших доходов, так же, как и на ЕНВД, — не имеет значения: доходы растут – стоимость патента не меняется, работаете в убыток – также платите фиксированную цену.

При расчёте стоимости патента используется налоговая ставка 6%, но в связи с введением налоговых каникул ставка может быть понижена вплоть до 0%, всё зависит от вашего вида деятельности и региона РФ.

Также предоставляется льгота на страховые взносы за работников в ПФР (20% вместо 30%), но не для всех видов деятельности.

Если вы выбрали УСН или ЕСХН, рекомендуется подавать уведомление о переходе на одну из этих систем налогообложения одновременно с документами на регистрацию ИП. Крайний срок подачи такого заявления — 30 дней с момента постановки на учёт в налоговой. В противном случае, если вы не уложитесь в указанный срок, то по умолчанию останетесь на общей системе налогообложения.

ШАГ 2 — Выбор кодов ОКВЭД

Коды вашего вида деятельности, указываемые в заявлении на регистрацию. В их количестве вас никто не ограничивает, оно зависит от направлений бизнеса, поэтому не нужно бояться указать что-то лишнее. Но при этом лучше исходить из того, чем конкретно будете заниматься сейчас и, возможно, в перспективе.

ОКВЭД основного вида деятельности вы можете вписать только один, остальные — дополнительные. Ещё важный момент: коды должны содержать не менее 4х цифр (то есть ОКВЭД вида 52.2 будет некорректным).

Читайте подробнее — Выбор ОКВЭД.

ШАГ 3 — Заполнение заявления

В этом разделе сможете скачать заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, а также найдёте подробную пошаговую инструкцию по его заполнению вместе с образцом. Оно подаётся по месту вашей регистрации (согласно прописке, указанной в паспорте).

Важный момент: заявление подписывается только в присутствии налогового инспектора, если подаёте документы лично. Если за вас по доверенности подаёт представитель — то подпись на заявлении ставится в присутствии нотариуса.

Читайте подробнее — Заполнение заявления.

ШАГ 4 — Уплата госпошлины

Как уже было сказано, госпошлина за регистрацию ИП стоит 800 рублей. Берите паспорт, приходите в Сбербанк и кассир всё сделает. Или можно произвести уплату на сайте ФНС России.

Читайте подробнее — Уплата госпошлины.

ШАГ 5 — Заявление на УСН

На этом шаге вы заполняете заявление о переходе на ту систему налогообложения, которую выбрали. Почему указали УСН? Потому что это самый распространённый выбор новоиспечённых предпринимателей.

В вашем случае это также может быть заявление на ЕСХН или ЕНВД и патент (при определённом условии). Но если вы решили работать на Общей системе налогообложения, то пропускайте этот шаг, потому что на ОСНО вы становитесь автоматически при регистрации.

Читайте подробнее — Заявление на УСН.

ШАГ 6 — Регистрация в налоговой

На этом шаге в налоговую инспекцию сдаются все необходимые документы для регистрации ИП:

• Заявление о государственной регистрации физлица в качестве ИП (форма Р21001) – 1 экземпляр. Если подаёте лично – то прошивать не надо.
• Паспорт (оригинал и копия всех страниц). По поводу прошивать страницы копий или нет: в каких-то регионах — да, в каких-то — необязательно. Но в любом случае прошивка не является ошибкой.
• Копия ИНН (при наличии. Если нет, выдадут при регистрации).
• Оплаченная квитанция госпошлины.
• Заявление о переходе на УСН (при необходимости) — 2 экземпляра.

После сдачи вам выдадут расписку в получении документов, на которой будут указаны дата и время, когда нужно будет прийти и забрать бумаги, подтверждающие госрегистрацию в качестве ИП.

Читайте подробнее — Регистрация в налоговой.

ШАГ 7 — Регистрация в фондах

Имеется в виду регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя. То есть, если вы собираетесь нанимать сотрудников или уже наняли, то этот шаг для вас обязательный. В противном случае — пропускайте его. Что касается постановки на учёт в ПФР в качестве ИП, то это сделает за вас налоговая даже если Вы будете нанимать работников.

Но имейте в виду, что с наличием работников на вас накладываются обязательства по сдаче соответствующей отчётности:

Читайте подробнее — Регистрация в фондах.

ШАГ 8, 9, 10 — Кассовый аппарат, Печать, Расчётный счёт

Эти шаги, как и предыдущий, не являются обязательными. Всё зависит от вида и масштаба вашей предпринимательской деятельности. Изучите эти разделы и решите для себя, что для вас является необходимым. Но давайте кратко пройдёмся по ситуациям, когда разрешается не иметь кассовый аппарат:

1) Если вы на ЕНВД (розница или общепит), то кассу можно не применять до 01.07.2018 , если иные виды деятельности или патент (ПСН), то имеете право не применять кассовый аппарат до 01.07.2019г. Но при этом должны по требованию покупателя (клиента) вместо чека ККМ выдавать документ, подтверждающий прием наличных денег за соответствующий товар (товарный чек, квитанция, бланк строгой отчётности).

2) Если вы, независимо от вида системы налогообложения, оказываете услуги физическим лицам (населению), то можете не применять кассовый аппарат. Но тогда при расчетах с клиентами необходимо выдавать бланки строгой отчётности (БСО), которые выдаются абсолютно всем клиентам, оплачивающим услуги (по факту каждой «покупки»). Список услуг населению приведён в классификаторе ОКУН.

3) При осуществлении определённых видов деятельности на любой системе налогообложения разрешается не иметь кассовый аппарат.

4) Адвокаты и нотариусы также могут не использовать ККМ.

Однако, некоторые условия прекращают своё действие с 01.07.2018 года, а некоторые с 01.07.2018 года, когда все, независимо от системы налогообложения, будут обязаны применять ККТ.

Печать и расчётный счёт. В большинстве случаев без этого можно обойтись.

Читайте подробнее — Кассовый аппарат, Печать, Расчётный счёт.

Перечисление взносов

Производить платежи в Пенсионный фонд требуется не позднее установленных сроков. Если речь идет о фиксированных взносах, то установленную сумму 26545 рублей необходимо перечислить не позднее первого рабочего дня следующего года, в отношении начислений, рассчитанный как 1% от суммы свыше 300 000 рублей ― до 01 июля следующего года включительно. В остальном порядок оплаты неважен. Можно перечислять взносы частями или внести всю сумму целиком.

При наличии наемных работников действуют иные правила перечисления. Как и прочие работодатели, ИП обязаны перечислить платежи ежемесячно не позднее 15 числа по итогам рассчитанной заработной платы.

Отчетность в ПФ

Предпринимателям как и прежде необходимо отчитываться о начисленных страховых взносах при наличии наемных работников. Но предоставлять расчеты требуется не в отделения Пенсионного фонда, как раньше, а непосредственно в налоговую инспекцию. Формировать отчетность требуется ежеквартально, срок сдачи ― до конца месяца, следующего за отчетным.

Заявленные в расчете взносы должны перечисляться своевременно и в полном объеме, иначе инспекция оставит за собой право доначислить недостающие суммы, а также насчитать пени и штрафы.

Несмотря на то, что администрирование сведений по страховым взносам перешло в ведение налоговых органов, не стоит забывать и об оставшихся отчетах в Пенсионный фонд. В настоящее время это отчетность по стажу работников. До 15 числа ежемесячно нужно подавать сведения по форме СЗВ-М, и ежегодно до 1 марта следующего за отчетным периодом информацию по стажу работников по формам СЗВ ― СТАЖ и ОДВ ―1.

Регистрационный номер страхователя

Регистрационный номер страхователя представляет собой идентификационный номер последовательно определённых цифр, присваиваемый каждому зарегистрированному в программе работодателю.

Информацию о номере можно получить:

• по почте или в ПФР, ФСС при заключении оформления регистрации страхователей;
• в «Личном кабинете» на сайте ПФР;
• на сайте Налоговой службы в разделе о регистрации юр. лиц, ИП и КФХ.

С помощью «Личного кабинета» работодатель получает возможность использовать данные:

• о количестве уплачиваемой суммы в фонды и Налоговую;
• контролировать состояние лицевого счета предприятия;
• формировать документацию для электронной отчетности перед уполномоченными органами и отсылать ее;
• производить контроль по соблюдению правил составления отчетов и т.д.

Узнайте новые правила подсчета и подтверждения страхового стажа. Сохраняется ли пенсия при переезде в другой регион России? Читайте статью.

Об обязательном пенсионном страховании читайте здесь.

Органы ПФР всегда идут на встречу страхователям и в случае возникновения затруднений объясняют какие-либо интересующие моменты.

Каждый из работодателей должен понимать, что за несоблюдение норм, согласно которым предприниматель или юридическое лицо должны быть зарегистрированы в качестве страхователей, наступает административная или уголовная ответственность.

Видео: Регистрация в личном кабинете ПФР

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Работодателям