Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2021 году

Самозанятость граждан в российском государстве становиться популярным направлением. Используя собственные знания, возможности люди стремятся найти пути к существованию, получению дохода в денежном эквиваленте.

Людям, входящим в подобную категорию, государство предлагает оформить патент для самозанятых.

В настоящий момент руководство страны считает актуальным вопрос вывода из тени доходов, получаемых жителями РФ, у которых нет официального трудоустройства, но которые тем не менее обеспечивают себя, ведя трудовую деятельность частным порядком.

Что такое патент для самозанятых?

Патентом для самозанятых граждан РФ является разрешение, дающее человеку право заниматься трудовой деятельностью, без заключения трудового соглашения с работодателем и одновременно без проведения регистрирования своего дела в качестве ИП.

Самозанятость ещё не обрела правовой статус. В Федеральном Законе No 1032–1 от 19.04.1991 где фиксируется понятие «занятость населения в РФ» выражение «самозанятость» отсутствует. Тем не менее в 2021 году президент России инициировал в действующее законодательство несколько поправок касающихся легализации деятельности определённых категорий населения, занимающихся частной трудовой деятельностью.

Отныне, при наличии патента, самозанятых граждан по закону РФ, считают лицами, обеспечивающими себя финансово самостоятельно.

Правовые последствия получения патента

Получение патента на самостоятельную профессиональную деятельность имеет свои преимущества и недостатки.

Среди плюсов сотрудники налоговой службы называют следующее:

• простая процедура присвоения статуса самозанятого;
• освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на период «каникул»;
• нет необходимости подавать отчётность;
• отсутствие претензий со стороны контролирующих органов (в т. ч. штрафных санкций);
• отсутствие необходимости использования онлайн-касс;
• возможность подавать рекламу в СМИ.

В будущем возможно распространение таких прав на самозанятых:

• взятие ссуды на развитие дела;
• заключение гражданско-правовых договоров на оказание услуг физическим лицам;
• включение периода самозанятости в трудовой стаж;
• разрешение споров в суде в качестве самозанятого лица;
• участие в федеральных и региональных программах поддержки малого бизнеса.

Однако все эти преимущества должным образом не закреплены на законодательном уровне. И как результат — отсутствие доверия населения к процедуре постановки на учёт в качестве самозанятого.

К минусам можно отнести следующее:

• недостаточная проработка механизма налогообложения и администрирования;
• временное действие патента (от одного до двенадцати месяцев);
• самозанятые граждане остаются нежеланными клиентами кредитных организаций, т. к. их доходы практически невозможно подтвердить;
• трудно доказать наличие трудового стажа;
• больничные листы не оплачиваются и пр.

Несмотря на то что в 2021 году Президент РФ предложил легализовать деятельность самозанятых граждан, и законотворцы занялись проработкой нормативной базы, до сих пор нет чёткого понимания процедуры приобретения патента самозанятыми. На данный момент патент не выдаётся, однако это планируется сделать в будущем. В 2021 году граждане могут лишь зарегистрироваться в качестве самозанятых, но только в том случае, если они удовлетворяют выдвинутым ФНС условиям. Так, встать на учёт пока что могут представители всего трёх отраслей.

• Автор: ozakone
• Распечатать

Оцените статью:

1. 5
2. 4
3. 3
4. 2
5. 1

(0 голосов, среднее: 0 из 5)

Поделитесь с друзьями!

Какие привилегии дает патент?

Выгоду получают обе стороны: государство и граждане. Для государства она отразиться в том, что:

• сократиться количество безработных, установленных официально;
• установленная патентная система перейдёт в разряд производственного ресурса для бизнеса, стимулирует его рост.

Эксперты, проанализировав ситуацию, пришли к выводу, что из «теневого» сектора частного бизнеса легально по самозанятому патенту предпочтёт работать более 11 миллионов населения РФ.

Итоги

В полном объеме плюсы и минусы налогообложения самозанятых проявятся через несколько лет. Тогда станет очевидно, будут ли изменены «правила игры» государством или нет, а также когда накопится практика (судебная, административная) в части применения норм ФЗ № 422 по всей территории России.

Источники:

• Налоговый кодекс Российской Федерации
• Закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

В чём они видят выгоду для себя, что воспринимают как привилегии?

Интерес самозанятых граждан, в частности россиян к приобретению патента проявляется, исходя из следующих факторов:

• появляется возможность заниматься трудовой деятельностью в законных рамках соблюдая льготные условия, отражающие невысокую налоговую выплату. Её учитывают при накоплениях на пенсию и на лечебные процессы;
• юридическое оформление статуса самозанятого аналогично открытию ИП. Гражданин получает право заключать официальные договора, отстаивать свои интересы в суде, если возникают финансовые разногласия, использовать рекламу для продвижения своего продукта на рынке услуг и многое другое.

Мнение поддерживающих данный законопроект, выражает, что государство не получает крупной прибавки при налоговых сборах. При этом статус самозанятых граждан, получивших патенты, приравнивает их к категории лиц, занимающихся официальным предпринимательством. Появляется мотивация для дальнейшего развития, роста бизнеса. Это можно считать перспективным направлением для развития страны в целом.

Плюсы самозанятости

• Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении.

• Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы.

• Статус самозанятого – подтверждение реального дохода. С ним проще получить кредит или оформить ипотеку.

• Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года.

Перечень доступных видов деятельности

Если гражданин (физическое лицо) решил, что ему будет лучше работать на себя и делать это официально, через получение патента о самозанятости, перед ним встаёт выбор. Он может выбрать из нескольких профессий ту какая подойдёт ему более всего.

Получить патент могут только лица, чья деятельность входит в список профессий, утверждённых для получения документа. Это могут быть следующие виды деятельности граждан:

• репетиторство;
• оказание услуг физическим лицам в виде обеспечения ухода несовершеннолетним детям, больным или престарелым лицам;
• уборка, готовка пищи с целью заработать на услуге.

В дальнейшем список будет расширен. В него предполагают включить следующий ряд занятий:

• оказание услуг по ремонту одежды, обуви;
• занятие переводами иностранных текстов;
• услуги фотографирования;
• занятие выловом рыбы и рыбоводством;
• частный перевоз, доставка людей и грузов до места назначения;
• занятие копирайтингом (написанием статей);
• сооружение и обустройство питомников для пребывания в них домашних животных и прочее.

Закон о самозанятости

С 1 января 2021 года в нескольких регионах России действует закон №551845-7. Его основная задача – навести порядок и облегчить процесс налогообложения для тех, кто работает сам на себя. Раньше у таких граждан было два варианта: работать «в серую» или делать ИП. При работе через ИП требовалось отдавать 13% НДФЛ (по упрощённой схеме – 6% с дохода).

Самозанятые облагаются налогом на профессиональный доход. Он фиксирован:

• 4% — при расчёте с физическими лицами.

• 6% — при расчёте с юридическими лицами или ИП.

Кому помогает новый режим

• Индивидуальным предпринимателям. Это позволяет спокойно трудиться без риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Уменьшает налоговую нагрузку. Убирает бумажную волокиту.

• Клиентам – юридическим лицам. Чтобы заплатить самозанятому за работу, не надо исполнять обязанности налогового агента (лица, на которое возложены обязанности по перечислению налогов в бюджет). Итог – меньше налогов и работы с документами.

Как взимается налог

Для отчётности надо указать в приложении «Мой налог» полученную за товар или услугу сумму. Выписать чек. Так, вы зарегистрируете доход. Потом вы получите уведомление от ФНС с общей суммой налога за прошлый месяц. Считать самому ничего не нужно. Налоговая сделает это за вас. Перечислить налоги необходимо до 25 числа следующего месяца. Оплатить можно с банковской карты.

Где работает закон

Официально полноценного федерального закона о самозанятости нет. Правительство проводит эксперимент, чтобы узнать, как будет работать такое налогообложение и какие проблемы оно создаст.

С 2021 года в нём участвовали только Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. В 2021 году список регионов расширился. Теперь к эксперименту добавились ещё 19 регионов:

• Санкт-Петербург

• Воронежская область

• Волгоградская область

• Ленинградская область

• Нижегородская область

• Новосибирская область

• Омская область

• Ростовская область

• Самарская область

• Сахалинская область

• Свердловская область

• Тюменская область

• Челябинская область

• Красноярский край

• Пермский край

• Ненецкий автономный округ

• Ханты-Мансийский автономный округ – Югра

• Ямало-Ненецкий автономный округ

• Республика Башкортостан

С 1 июля 2021 года Минфин планирует распространить такой налог на всю страну. Об этом заявил пресс-центр ведомства у себя на сайте. Итоги обещают подвести в 2028 году – до этого времени налоговые условия не должны измениться.

Занятость может оформить любой гражданин России независимо от прописки. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 23 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам или тем, у кого нет чёткой привязки к месту деятельности.

Что нужно чтобы получить патент?

Получение патента имеет свои условия. Гражданам, которые желают получить патент самозанятости, необходимо соответствовать определённым требованиям. Есть критерии, по которым определяется готовность граждан к приобретению патента:

1. Выбранная деятельность должна входить в перечень профессий на которые допускается оформлять патент самозанятости.
2. Они не должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП). Соответственно они не могу иметь свой товарный знак;
3. Свою работу они должны выполнять самостоятельно. Привлечение наёмных работников не допускается;
4. Чтобы получить патент самозанятого гражданина требуется собрать и предоставить полный пакет документации. В налоговой службе по образцу требуется заполнить уведомление.

Документы для оформления патента

Любая регистрация деятельности, получение категории требует предварительного сбора документов. Для получения патента самозанятости также нужно подготовить необходимые бумаги, произвести соответствующие действия.

1. Прежде всего нужно обратиться в налоговую инспекцию. Она должна находиться в районе места жительства или пребывания гражданина.
2. В налоговой нужно будет заполнить уведомление (заявление) с просьбой о получении патента. Оно имеет специальную форму. Заполнение проводится по образцу. Некоторые пункты в уведомлении заполняются сотрудником налоговой службы.
3. За патент оплачивается пошлина и далее его предполагается выдать на руки заявителю. Но, на текущий момент выдачу патентов не проводят. Самозанятое лицо ставят на учёт в налоговой службе.
4. Тот, кто хочет иметь у себя поданное заявление должен заполнить два одинаковых уведомления. Один из них передать налоговикам, другой оставить у себя, поставив на нём пометку, что документ о принятии остаётся у самозанятого гражданина.

Важно! Патент действует в том регионе, где он выдавался заявителю. В настоящее время зона его действия сильно ограничена. Вопрос о расширении территории действия патента проговаривается. В дальнейшем можно ожидать, что ситуация измениться и территориальные границы будут увеличены.

Заявление включает три листа. Подробно расписываются все данные гражданина, включая его личные паспортные данные, ИНН, номера телефонов и другая обозначенная в документе информация.

Важно! Патент предоставляет право только на один вид работы. Если гражданин имеет желание запатентовать ещё какую-либо деятельность ему приходиться приобретать ругой патент. Действовать таким образом он может не более трёх раз.

Форма подачи уведомления может выглядеть следующим образом:

• заявление может быть отправлено по почте в виде заказного письма;
• отправку можно осуществить по электронной почте;
• граждане могут воспользоваться сайтом ФНС или порталом гос. услуг.

Последние два случая требуют усиленной квалифицированной ЭЦП.

Как уже говорилось, помимо уведомления в налоговый орган подаётся требуемый пакет документов.

К заявлению в налоговый орган должен прилагаться пакет документов, в содержании которого должны быть следующие официальные бумаги:

• паспорт либо удостоверение личности иного формата;
• ИНН;
• справка, подтверждающая, что физическое лицо не имеет статуса ИП. Это документ обязателен к предоставлению. При его отсутствии гражданин не сможет получить патент самозанятости.

Как получить статус самозанятого?

Для того чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию. Есть три варианта, как это можно сделать:

• через мобильное приложение «Мой налог» (доступно в или , понадобится только паспорт);
• через личный кабинет самозанятого (для регистрации и входа нужны ИНН и пароль, который выдают в отделении налоговой, также доступна авторизация с помощью учетной записи );
• через мобильное приложение одного из (такие банки добавили в свои обычные приложения специальный раздел для самозанятых).

После регистрации вы сможете через приложения или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС передавать информацию о своем доходе и платить с него налог.

Стоимость патента

О стоимости патента для самозанятых всё ещё продолжают говорить и обсуждать её окончательный уровень. Сколько будет стоить патент пока спорный вопрос в законопроекте. Несмотря на это уже достаточно проработана платежная схема, отработан порядок дальнейшего разделения по системным выплатам.

Предполагаемая стоимость патента самозанятости определяется в районе 20 000 рублей. В пенсионный фонд РФ отходит 9 тысяч рублей, в фонд ОМС всего 1 тысяча рублей. Ещё одна тысяча рублей уходит в региональный бюджет.

В основе подобной системы принятие единого платежа от будущего предпринимателя и дальнейшее его распределение. Это упрощает организацию. Человеку приходиться платить единоразово, а далее казначейство берётся самостоятельно регулировать распределение полученных финансов по инстанциям. По времени это занимает десять дней после покупки лицензии на патент.

Законодательно срок оплаты патента самозанятого гражданина составляет десять дней с момента его получения. Время для постановки его на учёт и для подготовки его патента ответственными лицами займёт пять рабочих дней.

Патент действует определённый период, по истечении которого он теряет свою силу. Происходит автоматическое снятие с учёта. При желании гражданину могут продлить патент. Для этого ему необходимо будет подать уведомление.

Вспоминая о выгодах, которые дает патент, необходимо вспомнить, что его приобретение служит защитой граждан от наказания, которое следует по статье «незаконное предпринимательство».

Отсутствие патента может выразится штрафными санкциями до двух тысяч рублей. Могут быть начислены и более крупные суммы. Виной тому могут стать налоговые начисления и страховые взносы, рассчитанные за всё время деятельности без регистрации. Пени, начисляемые в данном случае, составят 10% от дохода. Это не менее 40 тысяч рублей.

При получении самозанятым лицом, не имеющим патента, крупной прибыли, к нему могут применить различные виды наказания, включая крупный штраф в размере 300 тысяч рублей. Кроме штрафа гражданину могут назначить выполнение общественных работ на срок до 480 часов или наказание в виде ареста сроком до шести месяцев.

Как это делается

Между ИП и самозанятостью я выбрала второе. Это примерно как выбрать между «оформите заявление по форме Р21001» и «скачайте приложение». Надо признать, стать самозанятым оказалось действительно просто. Настолько просто, что я сделала это двумя способами. Для обоих потребуется вспомнить свой ИНН и паспортные данные.

Первый способ — через Сбербанк. Там у меня уже был счёт, стояло приложение в телефоне. Следуя инструкции, я зашла во вкладку «платежи», выбрала там «своё дело», мне сказали, что никакого дела у меня пока нет, и предложили завести. Не дело, а карту. Специальную карту, куда будут зачисляться только деньги, заработанные в режиме самозанятости. На любую сумму, упавшую на этот счёт, будет автоматически выдаваться чек и выписываться налог. Я заказала эту карту буквально в два клика. «В какое отделение заказывали, в таком и забирайте» случилось уже на следующий день. Быстро, удобно, с регистрацией, СМС и годовым обслуживанием стоимостью 750 ₽.

Второй способ — через приложение «Мой налог» (остерегайтесь подделок, проверьте, что в авторах приложения значится именно ФНС России). Его я тоже скачала, зарегистрировалась по инструкции, оно мне никаких карт заводить не предлагало и долго не давало никакой счёт к нему привязать. Зато сулило налоговый бонус в 10 000 ₽.

Оба приложения похожи, интуитивно понятны, разобраться в них просто, самое трудное — выбрать сферу деятельности. Это не то что код ОКВЭД, как у настоящих предпринимателей, если ошибётесь — ничего за это вам не будет, в основном это нужно для статистики.

В итоге я пользовалась приложением «Мой налог». В «Сбере» я не сразу разобралась, как формируются и где хранятся чеки.

За год существования этого налога написана добрая сотня инструкций, самая исчерпывающая — на сайте налоговой, я пользовалась именно ей.

Налоговое обременение самозанятых граждан

Легализация бизнеса граждан, получивших статус самозанятых и обременение их налоговыми начислениями, наравне с индивидуальными предпринимателями и организациями (юридическими лицами), диктуется продажей услуг, продукта деятельности и получением прибыли.

Вопрос окончательной стоимости патента для самозанятых россиян как известно ещё прорабатывается. Называется лишь приблизительная цена, по которой можно купить патент. Предполагается, что других оплачиваемых разрешений, кроме патента, запрашиваться не будет.

Получившие патент самозанятости, могут рассчитывать на получение двухгодовых налоговых каникул. Такое решение было выдвинуто на законодательном уровне.

Предприниматели получают привилегии:

1. Снижение налогового обременения. Они покупают только патент и более не за что не платят.
2. Исключение обязанности вносить обязательные страховые платежи. Выплаты в ФСС проводятся на добровольной основе.

Сравнение статей затрат для ИП, самозанятого лица и самозанятого ИП

Касса	да, если у ИП есть сотрудники и не только бизнес-клиенты, но и заказчики, выступающие как частные лица	нет, касса не нужна даже при получении наличных платежей от частных лиц
Расчетный счет	да	да	нет
Документооборот	да, подписание договоров, отправка актов	по запросу клиентов, но по закону хватит и чека	отправка чеков онлайн или в СМС
Отчетность	да, подача налоговой декларации	нет, никакой отчетности
Бухгалтер или онлайн-сервис	необязательно, но чаще всего да	нет, все данные заносятся в приложение «Мой налог» и рассчитываются автоматом