Декларация 3-НДФЛ — бланк и образец заполнения

Учтен актуальный бланк декларации и новые требования к заполнению

Сразу отметим, что рассматриваемая программа заполнить 3-НДФЛ за 2017 год позволяет с учетом всех требований, установленных базовым приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (далее – Приказ № ММВ-7-11/671) в самой новейшей редакции – от 25.10.2017. Напомним, что им закреплены:

• форма декларации 3-НДФЛ за 2021 год;
• электронный формат файла с этим отчетом;
• правила заполнения бланка декларации.

Таким образом, в программе «Декларация 2017» заполнить 3-НДФЛ в 2018 году с нарушением действующих требований практически невозможно. Ведь в неё заложен:

1. Самый актуальный бланк декларации, аналогичный бумажному варианту.
2. Соответствующий алгоритм заполнения с учетом наличия всех обязательных реквизитов, а также последних изменений в Приказ № ММВ-7-11/671.

Также см. «».

Новая форма для физических лиц в 2021 году

Как уже упоминалось ранее, новая отчетная форма налоговой декларации внедрена приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected] для 3-НДФЛ.

Этим нормативно-правовым актом налоговой службы вводится в действие новый бланк для отчетной формы 3-НДФЛ, устанавливается общеобязательный порядок её заполнения, определяется единый формат предоставления соответствующих сведений в электронном виде.

Этим же распорядительным актом отменяется действие ряда иных нормативных документов (приказов), ранее изданных налоговой службой (ФНС).

Именно эта форма декларации и должна использоваться налогоплательщиками в нынешнем 2021 году. Вышеупомянутый приказ, регламентирующий применение нового шаблона для 3-НДФЛ, официально начал действовать с 01.01.2019. Изменения, предписанные приказом налогового ведомства, затронули внешний вид, содержание и структуру данного бланка.

Что делает приложение от ФНС

Перед тем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе, важно понимать, что она сама в автоматическом режиме сформирует необходимые для вашего случая листы декларации по итогам сведений, которые вы ввели.

Проще говоря в итоговый вариант вашей 3-НДФЛ войдет столько листов, сколько нужно. Лишние приложение ФНС автоматически пропустит.

Стандартный бланк 3-НДФЛ с 2021 года включает 20 листов. В итоговый вариант их войдет меньше всего, если вы декларируете только доходы и вычеты не заявляете. Но с вычетами количество листов будет больше.

Также см. «Скачиваем для заполнения декларацию 3-НДФЛ за 2021 год».

После того, как заполнить 3-НДФЛ через программу, она сама сформирует листы:

• по всем облагаемым доходам от отечественных и зарубежных источников;
• по доходам от предпринимательства и частной практики;
• данные для расчета профессиональных вычетов по авторским гонорарам, гражданско-правовым договорам;
• вычетов по имуществу;
• данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и облагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;
• для расчета стандартных, социальных и инвестиционного вычетов (+ убытки по ценным бумагам и фин. инструментам).

Самое главное, инструкция заполнения 3-НДФЛ через программу заверяет, что в приложение встроен:

• контроль вводимых данных на их наличие (обязательные реквизиты);
• контроль их правильности.

Также см. “Устанавливаем программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2021 год: инструкция“.

3-НДФЛ новая форма 2021: образец заполнения

Независимо от цели представления декларации налоговым органам, в ней обязательно должны присутствовать:

• титульный лист,
• раздел 1 — итоговые суммы НДФЛ к уплате или возврату,
• раздел 2 – расчет налоговой базы и НДФЛ по каждой налоговой ставке.

Остальные листы и новое приложение к декларации 3-НДФЛ заполняются при необходимости, в зависимости от вида декларируемых доходов и заявляемых вычетов.

Представляемый нами образец формы 3-НДФЛ 2021 заполнен для получения физлицом социальных вычетов по НДФЛ на лечение и обучение. Кроме обязательных разделов декларации 1 и 2, в данном случае потребовалось заполнить лист «Е1» с расчетом таких вычетов.

Форма 3-НДФЛ в 2021 году – образец

С чего начать

Найдите на рабочем столе следующий значок и запустите его:

Как правило, заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» не вызывает больших трудностей, поскольку её интерфейс довольно прост и понятен. Например, главный экран, с которым вам придется работать, выглядит так:

Чтобы понять, как правильно заполнить 3-НДФЛ в программе, важно понимать общий принцип: сначала вбиваете отдельные сведения, а потом это приложение от ФНС соберет их вместе. Что-то пропустить практически невозможно. Ведь если какие-то обязательные данные отсутствуют, программа просто не сформирует вашу 3-НДФЛ за 2017 год.

Наша инструкция, как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году в программе от ФНС была бы неполной, если не расскажем об основных опциях, с которыми придется работать при заполнении отчета.

Панель инструментов

Выглядит она следующим образом:

Это доступ к разным функциям главного меню. Достаточно единожды щелкнуть на нужную кнопку. Если что, подсказка под стрелкой мышки поможет разобраться. По сути, это пошаговые правила заполнения 3-НДФЛ в программе.

Главное меню

Оно имеет такой обычный вид:

При выборе «Файл» вылезет подменю такого содержания:

Здесь правила заполнения декларации 3-НДФЛ в программе от ФНС России позволяют:

Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов.

Важная инструкция при заполнении 3-НДФЛ в программе: если после выбора опций Создать/Открыть/Сохранить/Выход запрос на сохранение изменений был подтвержден, но при этом вы не ввели имя файла, всё же появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла. То есть введённые данные никуда не исчезнут.

При выборе пункта «Декларация» появится такое подменю:

Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов.

При выборе пункта «Настройки» вы увидите:

Она позволяет включить либо отключить:

• показ панели инструментов;
• отображение надписей под кнопками на панели инструментов.

При выборе пункта «Справка» появится подменю:

Здесь:

• «Справка» – вызов комментариев к программе (также можно открыть клавишей F1);
• «О программе» – ее версия и контакты службы технической поддержки.

Панель навигации

Она показывает тематический раздел, который вы заполняете. Достаточно один раз щёлкнуть по нему.

Учтите, что согласно инструкции к программе «Декларация» 3-НДФЛ некоторые кнопки могут быть недоступны. Это зависит от того, какие условия вы изначально задали («Задание условий»).

Главное окно

Именно в нем необходимо вводить и редактировать основные сведения, которые пойдут в отчет 3-НДФЛ:

Отметим, что по сравнению в прошлогодней версией этой программы в 2021 появилось поле для указания ОКТМО (см. выше).

Также см. «Какой ОКТМО указать в 3-НДФЛ».

Внутренняя инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе говорит о том, что при запуске приложение автоматически формирует «пустую» декларацию. Причем в любой момент можно:

• сохранить введенные данные на диск;
• загрузить ранее сохраненную декларацию;
• создать новую.

В заголовке будет показано имя, которые вы дали файлу с 3-НДФЛ.

Вносим основные сведения

Теперь о том, как заполнить 3-НДФЛ за 2021 год в программе. Инструкция предлагает начинать с главного окна (см. рисунок выше). Здесь вводят основные условия (причину) заполнения этой декларации.

Если вы сдаете первичный отчет 3-НДФЛ, в поле «Номер корректировки» ставьте «0». В обратной ситуации инструкция к программе заполнения 3-НДФЛ за 2021 год требует проставлять ту цифру, в который раз вы сдаете уточненную декларацию.

Поле ОКТМО введено с 2013 года вместо поля ОКАТО. Его значение можно узнать в вашей ИФНС.

Панель «Имеются доходы» как бы логически разделяет ввод сведений. Для неё подробная инструкция заполнения 3-НДФЛ в программе показана ниже в таблице.

Имейте в виду: пошаговое заполнение 3-НДФЛ в программе организовано таким образом, что каждый из этих пунктов разрешает либо запрещает доступ к вводу соответствующей информации. Если вы не выбрали ни один из пунктов, вводить сможете только данные о себе.

Теперь о том, как правильно заполнить в программе для 3-НДФЛ поле «Номер инспекции». Здесь тоже особых сложностей быть не должно. Актуальный список всех российских налоговых инспекций (на момент выпуска вашей версии программы) уже пристёгнут к данному полю (см. рисунок ниже). Достаточно нажать кнопку «…»:

Однако, как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы, если в этом перечне вдруг нет вашего налогового органа? ФНС заверяет, что его можно отредактировать самостоятельно в любом текстовом редакторе.

Инспекции достаточно часто реорганизовывают, поэтому они меняют свой код. Если год назад вы обращались в ИФНС (условно с кодом 7777), то это не означает, что следует добавлять её в список. Сначала узнайте, не поменяла ли она название и код. Возможно, она уже есть в справочнике, но под своим новым кодом – условно 7778.

Второй подход заполнения 3-НДФЛ через программу «Декларация» в этой части – воспользоваться встроенным режимом обновления списка инспекций. Правда, он более сложный: нужно самостоятельно закачать из Интернета архив и распаковать его в соответствующее место.

Также см. «Как правильно указать ИФНС в 3-НДФЛ».

Далее идут сведения о декларанте и его адрес:

Отметим, что в отличие от прошлого года указывать точный адрес проживания, в том числе за границей, с 2021 года не нужно.

В целом, как заполнить декларацию 3-НДФЛ через программу по этим графам, полностью соответствует оформлению титульного листа этой формы в бумажном варианте.

Если ранее получалось заполнить 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация» прежних версий (2002 – 2016) и остался файл со сведениями о себе, вы фактически освободили себя от необходимости заполнения большей части данных о себе. Просто откройте старый файл в новой программе: сведения о прошлых доходах будут проигнорированы, а личная информация будет извлечена. Это сэкономит время на заполнение отчета.

Код страны приводите согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Если гражданства/подданства вообще нет, то в поле «Код страны» указывайте государство, которое выдало документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН обязательно заполнять только индивидуальным предпринимателям. Иные физлица могут этого не делать.

Следующая основная вкладка – «Доходы, полученные в РФ». Для ввода здесь предусмотрено 4 экрана. Переключение между ними происходит с помощью цифровых кнопок со ставками НДФЛ сверху главного окна (см. рисунок ниже).

Заметьте, что экраны разделены по ставкам: 13, 9, 35% (Лист А декларации). При этом доходы от дивидендов, которые с 2015 года идут по ставке 13%, показывают на отдельном экране («13» зеленого цвета).

А для нерезидентов заложен другой набор налоговых ставок: 30, 15 и 13 процентов.

Добавляют источник выплаты с помощью кнопки «+», удаляют «-», а отредактировать – самая нижняя кнопка (см. рисунок).

Также см. «Источники выплаты в 3-НДФЛ: раскрываем карты».

Кнопка «…» открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу положен вычет, иначе эта кнопка недоступна). Выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.

Успех того, как работать с программой для 3-НДФЛ, во многом зависит и от качества заполнения справок 2-НДФЛ. ФНС советует не забывать заполнять итоговые суммы по источнику выплат (это пункты 5.2 – 5.4 формы справки). Когда источник дохода не рассчитывал облагаемый доход и налог, это нужно сделать самостоятельно.

Также см. «В чем отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ».

Инструкция составления 3-НДФЛ

Нельзя допустить в документе исправлений или ошибок. Необходимо писать только черными или синими чернилами (при самостоятельном заполнении декларации).

Оформление шапки налоговой декларации

1. Пункт ИНН должен содержать информацию об идентификационном номере налогоплательщика.
2. В номере корректировки указывается код 000, если документ подается первый раз. Если в орган представляется исправленный вариант формы, здесь прописывают шифр 001.
3. Под понятием налогового периода подразумевается отрезок времени, за который человек представляет отчет: за 12 месяцев – ставят код 34, первый квартал проходит од шифром 21, 6 месяцев – 31, 9 месяцев – 33.
4. В разделе отчетного периода указывается предыдущий год, за который и происходит уплата налога.
5. В поле налогового органа вписывают четырехзначный код того представительства, куда налогоплательщик подает отчетность: первые 2 цифры – номер региона, а вторая пара – код налоговой службы.

Информация о плательщике

В поле кода страны указывают шифр страны гражданства налогоплательщика. Кодировка для России – 643. Если заявитель не имеет гражданства, его отмечают номером 999.

В поле категории физического или юридического лица необходимо вписать соответствующий шифр:

• 720 для ИП;
• код 730 присвоен лицам, занимающимся частной практикой;
• 740 отвечает за адвокатскую деятельность;
• физические лица числятся под кодом 760;
• фермеры проходят по базе под шифром 770.

Информация с личными данными вписывается в документ точно и правильно, согласно документу, удостоверяющему личность.

Статус заявителя оформляется одной из цифр: 1 – для резидента страны, 2 – для иностранцев или граждан РФ, которые меньше 183 дней пробыли на родине.

Данные о телефоне

Новая форма не включает строк для предоставления информации о месте проживания и регистрации — эти данные указывать нет необходимости, но поле с номером контактного телефона должно быть заполнено в обязательном порядке. Можно указать мобильный или стационарный номер, при необходимости, с кодом города.

Кто должен оставлять подпись и как датируется документ?

Титульный лист должен содержать информацию о количестве страниц, которые были заполнены, о числе приложений, т.е. подтверждающих документов.

Дата проставляется в левом нижнем углу формы под кодом 1 – для налогового агента и шифром 2 – для доверенного представителя. Последнему необходимо прикрепить к форме 3-НДФЛ документ, который подтверждает его полномочия.

Особенности для ИП

Бизнесмены заполняют 3-НДФЛ за 2021 год в программе по тому же принципу, но в других окнах. По принципу Листа “В” бумажной декларации:

Обратите внимание на опцию «Имеются документально подтвержденные расходы». Она позволяет вводить данные по ним. Есть 2 варианта:

1. Затраты, подтвержденные документами.
2. Расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Кроме того, ИП должны указать свой код ОКВЭД. Его выбирают из пристегнутого к программе справочника. При поиске нужного кода некоторые подуровни для конкретного вида деятельности могут не приводиться.

Читать также

10.01.2018