Добровольные страховые взносы в Пенсионный фонд в 2021 году

Базовые понятия

С 2015 года пенсионные права граждан выражаются, в основном, в пенсионных баллах. Законодательство обязывает граждан приобрести определенный стаж к выходу на страховую пенсию по старости, а также накопить определенное количество баллов на своем личном счете.

Требования с 2015 года постоянно повышаются, и если изначально нужно было не менее 6 лет стажа и 6,6 балла, то далее последовал значительный рост требований. Минимальный стаж и баллы растут с каждым годом. В 2021 году нужно 10 лет стажа / 16,2 балла на счете в ПФР.

• 2020 год – 11 лет / 18,6 баллов;
• 2021 год – 12 лет / 21 балл;
• 2022 год – 13 лет / 23,4 балла;
• 2023 год – 14 лет / 25,8 балла;
• 2024 год – 15 лет / 28,2 балла.

С 2025 года минимальная продолжительность стажа будет постоянно составлять 15 лет, а баллов должно быть не менее 30.

Платить взнос на пенсию можно за себя в некоторых обстоятельствах, но чаще всего этим занимаются работодатели, отчисляя с зарплаты в ПФР некоторую часть – 22%. Таким образом государство пополняет бюджет ПФР и начисляет пенсионные права гражданину, за которого делается взнос.

Если баллов или стажа не хватит, гражданину придется их зарабатывать, чтобы отойти от дел. Если же в течение 5 лет со дня наступления пенсионного возраста человек не достигнет нужных показателей, он сможет претендовать на социальную пенсию по старости – то есть самую низкую пенсию в РФ. Но есть и альтернатива – покупка недостающего стажа и баллов.

Но в законодательстве не используется терминов покупки или продажи индивидуальных пенсионных коэффициентов. Вместо них применяется понятие добровольных правоотношений с ПФР. И именно за них начисляются и баллы, и даже стаж.

Как вступить в добровольные правоотношения

Добровольные взносы на пенсию можно оплачивать только в том случае, если гражданин заключит отдельный договор с ПФР. На его основании все перечисленные в течение года средства конвертируются в пенсионные баллы.

Оформление добровольных правоотношений с Фондом производится на основании заявления, которое сдается в Клиентскую службу ПФР по месту жительства. К заявлению также необходимо приложить СНИЛС (зеленая ламинированная карточка) и паспорт.

После рассмотрения заявки и заключения договора гражданину, который вступает в правоотношения с ПФР, будут предоставлены реквизиты для перечислений. Сервис формирования платежей доступен и на сайте Фонда.

Что такое добровольное пенсионное страхование

Понятие добровольного пенсионного страхования не раскрывается действующим законодательством. Лишь в некоторых нормативных документах (например, Налоговом кодексе) фигурирует термин негосударственное пенсионное обеспечение (далее также НПО), что на практике является синонимичным понятием.

Простыми словами, под ним понимается вступление в добровольные договорные отношения с негосударственным пенсионным фондом по формированию дополнительной к государственной пенсии. После заключения такого договора у гражданина или его работодателя появляется обязанность в течение определенного периода времени вносить платежи в размере, установленным договором.

Все перечисленные в добровольном порядке средств в дальнейшем будут формировать дополнительную пенсию. Также указанные финансы могут быть перемещены из одной управляющей организации в другую либо получены гражданином или его наследниками.

Кроме НПФ программы добровольного пенсионного страхования предлагаются и страховыми компаниями. В этом случае заключается договор страхования, а застрахованное лицо или страхователь вносит периодические платежи в счет будущей пенсии.

Важно! Негосударственная пенсия не регулируется отдельным законодательством, а порядок ее формирования определяется внутренними правилами НПФ. При этом деятельность фонда в рамках добровольного страхования не должна противоречить закону.

Стоимость баллов

Вплоть до конца 2021 года баллы довольно дорого обходились гражданам. Так, за 60 тыс. руб. гражданин мог приобрести всего порядка 2 ИПК. Но в 2021 году покупка баллов обходится дешевле – стоимость сокращена вдвое (также как и фактически покупаемое количество баллов сокращено вдвое).

А значит, минимальная цена, которую потребует ПФР за 1 балл составит (приблизительно) 30 тыс. руб. Точнее можно рассчитать по формуле:

МРОТх0,22х12

На 2021 год «минималка» установлена в размере 11 280 руб. Следовательно, за год минимальная сумма взноса – 29 779,2 руб.

Софинансирование государством добровольных взносов на накопительную пенсию

Программа, призванная дать гражданскому населению РФ возможность участвовать в формировании их пенсионного капитала, началась с того времени как был принят Федеральный закон от 30.04.2008 года №56-ФЗ. Он вступил в силу с 01.10.2008 года и с этого момента ПФР начал приём заявок от граждан, имеющих намерение участвовать в программе софинансирования, предложенной государством.

Указанным законом регламентировались сроки подачи гражданами заявлений на участие в программе, и был установлен период с 01.10.2008 года по 30.09.2013 года.

Насколько выгодна добровольная страховая пенсия

Учитывая довольно высокую стоимость балла многим покажется такая сделка невыгодной. Но обратимся к арифметике.

Жительница Москвы Анжела М. обратилась к адвокату с вопросом: как можно выйти на пенсию, если не хватает 3 пенсионных баллов из-за маленькой зарплаты. В настоящее время, в свои 55,5 лет, она не может найти работу. Юрист пояснил, что в соответствии с законодательством женщина может приобрести недостающие баллы, заплатив в 2021 году примерно 90 000 руб., либо отработать еще год за зарплату свыше 23 000 руб. при этом покупка баллов для Анжелы окажется более выгодной.

Вступая в добровольные правоотношения в случае, если ему не хватает баллов для выхода на пенсию, гражданин довольно быстро начинает получать доход. Из рассмотренного примера покупка окажется выгодной, поскольку женщина не имеет источника дохода и возможности выйти на работу. Учитывая, что с каждым годом требования к балльному счету будут возрастать, Анжеле придется ждать до 65 лет (то есть еще 11 лет), чтобы выйти на социальную пенсию по старости.

В случае же покупки она начнет получать пенсию сразу после оформления. При этом приобретенные 3 балла по цене 89 337,6 руб. будут давать ежемесячный доход в размере 261,72 руб. Конечно, чтобы «отбить» потраченные почти 90 тыс. руб. потребуется 28 лет. Вот только не стоит забывать, что Анжела из примера покупает не сами по себе баллы, а право на пенсию. Следовательно, добровольные правоотношения с ПФР следует рассматривать исключительно как инвестицию с высоким ROI.

И если рассматривать покупку баллов с такой точки зрения, то выгода очевидна, и инвестированные 90 000 руб. вернуться с прибылью уже на 8-ой месяц получения пенсии. И вот почему.

Поскольку Анжела может претендовать только на минимальную пенсию даже с учетом покупки баллов, ее размер с помощью соцдоплаты будет поднят до уровня прожиточного минимума пенсионера по Москве. На 2019 год он принят в размере 12 115 руб. ежемесячно. Следовательно, если женщина приобретает право на пенсию, она начинает получать ежемесячное содержание. Если она не докупает недостающие баллы, то ей придется 11 лет жить «на свои», что в условиях безработицы кажется невероятным. Не забываем, что женщина не может найти себе работу.

Период действия программы

Программа софинансирования действует в течение десятилетнего периода. Во время этого срока каждый её участник, который произвёл хотя бы один платёж в качестве добровольного взноса, вправе прекращать и возобновлять уплату взносов в любое время. С момента завершения десятилетнего периода гражданин так же вправе пополнять свой счёт, но уже без государственной поддержки, поэтому суммы удваиваться не будут.

Заключение: замыслом программы софинансирования государством добровольных взносов её участников является увеличение размера пенсий граждан. По условиям данной программы, денежные суммы, внесённые участниками, будут удваиваться, в результате чего накопительная часть пенсии должна увеличиться. Софинансирование государством будет прекращено для участника по истечении 10-летнего периода, прошедшего со дня подачи гражданином его заявления на участие в программе.

Кому нужно покупать баллы

Вступать в добровольные правоотношения могут не только те, кому чуть-чуть недостает до права на пенсию. Также покупать баллы стоит тем, кто:

• работает за рубежом, но планирует получить пенсию в России;
• гражданам, которые имеют высокую зарплату и готовы платить дополнительные пенсионные взносы на пенсию, особенно если они достигли предела по выплатам с зарплаты;
• людям, которые получают доход от профессиональной деятельности без образования фирмы или ИП (самозанятые);
• занимается предпринимательством, фермерством;
• осуществляет адвокатскую, нотариальную иную деятельность, не предусматривающую обязательные отчисления в фонд ПФР.

Но стоит понимать, что это не взносы на накопительную пенсию. Да, они также платятся добровольно, однако в правоотношения гражданин вступает в этом случае не с ПФР, а с НПФ.

В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации, мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы можете задать по номеру горячей линии 8 (800) 555-40-36 или написать его в форме ниже.

Разница между добровольным и обязательным

Основные различия двух этих видов страхования заложены в самом их наименовании. Обязательное подразумевает обязанность гражданина или его работодателя осуществлять взносы в ПФР на будущее государственное пособие пожилого гражданина. Решение о добровольном страховании принимается самим лицом или его работодателем, государство оставляет возможность использования данного инструмента на усмотрение самих этих лиц.

В рамках НПО лицо, вступающее в договорные отношения с фондом, имеет возможность по своему усмотрению определить:

• размер платежей;
• длительность их перечисления;
• периодичность внесения;
• схему формирования (правила наследования, период начала выплат и т.п.).

Правила НПО устанавливаются управляющими компаниями самостоятельно, но должны подчиняться Типовым страховым правилам, утвержденным Центробанком. Указанные правила НПФ регистрируются в Банке России, а при внесении в них изменений регистрации подлежат и они.

Роль государства в формировании НПО заключается в установлении общих законодательных норм и регулировании деятельности НПФ. Непосредственного участия в формировании негосударственных пенсий власти не принимают, поскольку оно является лишь дополнительным к обязательному страхованию.

Внимание! Не стоит путать НПО и добровольное перечисление дополнительных страховых взносов в рамках обязательного пенсионного страхования. Последнее строго регламентировано государством, администрируется Пенсионным Фондом РФ, а в рамках софинансирования вовсе был принят отдельный законодательный акт.

Сформируем достойную пенсию

Вначале подсчитаем, какую сумму средств без ущерба для текущей жизнедеятельности можно выделить для долгосрочного инвестирования.

Как сформировать достойную пенсию?

Чтобы сформировать достойную пенсию, нужно исходить из того, сколько вы можете позволить себе ежемесячно отчислять денег на эти нужды. Учтите, что делать это придется на протяжении многих лет. Как только вы определитесь с размером допустимого платежа, найдите какой-то негосударственный пенсионный фонд. Рассмотрите все предлагаемые варианты пенсионного обеспечения, после чего заключите соглашение со страховщиком.

По заключенному договору выполняйте взятые на себя обязательства. Не нарушайте условия договора. Для большей уверенности раз в полгода-год делайте запрос в негосударственный пенсионный фонд о солидарных или именных пенсионных счетах.

Выше указывалось, что для диверсификации рисков формируется инвестиционный портфель. Так поступают компании, но так можете поступать и вы. Для этого можете заключать договора с разными страховыми компаниями, распределяя между ними вкладываемые средства. Это не форекс, речь идет о долгосрочном вкладе, поэтому рисковать нет смысла и все выбранные компании должны соответствовать тем требованиям, которые описывались выше.

Дальнейший порядок действий будет таков:

• выбираем в качестве страховщика негосударственный пенсионный фонд;
• определяем оптимально подходящую программу будущего пенсионного обеспечения;
• заключаем со страховщиком договор;
• исполняем условия договора по уплате пенсионных взносов;
• периодически (по итогам года) запрашиваем информацию от НПФ о состоянии солидарных, именных пенсионных счетов.

Надежным вариантом может стать применение нескольких пенсионных схем путем заключения договоров с несколькими страховщиками.

Договор ДПС

Договор ДПС заключается между 3 сторонами:

• НПФ;
• страхователем;
• страховой компанией.

Соглашение составляется в пользу участника, то есть страхователя. Согласно этому документу, страховщик обязуется по достижении участником пенсионного срока перечислять ежемесячные выплаты, сформированные в процессе вносимых на протяжении указанного в договоре срока страховых взносов.

В пользу пенсионера могут поступать не только пенсии, но и единовременные пенсионные пособия, а также выкупные суммы.

Важно! При расторжении договора сторонние лица не вправе требовать получения отступного возмещения. Относительно данных субъектов установлено только 2 вида выплат:

• пенсии;
• единовременные пенсионные пособия.

Соглашение со страховщиком может быть заключёно как юридическим, так и физлицом. Однако юрлицо не вправе заключать соглашение в свою пользу. Получателями могут быть:

• участник фонда;
• пенсионер;
• иные третьи лица.

Важно! Для договора ДПС установлена исключительно письменная форма.

Содержание данного документа:

• информация о сторонах;
• предмет;
• сведения о третьих лицах-выгодоприобретателях;
• номер;
• название схемы;
• специальные данные;
• субъективный комплекс сторон;
• порядок выплаты страховых взносов;
• сведения об ответственности сторон;
• срок действия соглашения;
• условия для прекращения/расторжения договора;
• порядок решения спорных вопросов;
• реквизиты вкладчика.

По договору ДПС страховщик несёт 2 основных обязательства:

• накопление денежных средств относительно вкладчика;
• выплата пенсий и других денежных вознаграждений пенсионерам и участникам фонда.

Моментом вступления в силу обязательств является день внесения участником первого страхового взноса.

Договор прекращает своё действие, если обязательства обеих сторон выполнены либо вследствие наступления иных причин, являющихся основанием для его прекращения или расторжения.

Условием вступления в действие обязательств у страховщика выступает грамотно составленный пенсионный договор. Накопительным периодом, обозначенном в соглашении, считается интервал времени между возникновением обязательств и их выполнением в полном объёме. Выплаты накоплений должны производиться по месту нахождения страховщика.

Ключевое обязательство НПФ или страховой компании – это выплата дополнительной пенсии.

Действие договора ДПС прекращается:

• при полном выполнении страховых обязательств перед вкладчиком и участником;
• по причине расторжения соглашения;
• вследствие смерти участника или пенсионера;
• при признании участника или пенсионера без вести пропавшим;
• при ликвидации юрлица, являющегося вкладчиком;
• ввиду наступления прописанных в соглашении форс-мажорных обстоятельств.

Пенсионное соглашение расторгается в следующих случаях:

• по договорённости сторон;
• при решении вкладчика о переходе в другой фонд;
• при нарушении установленного порядка выплаты вкладчиком (одностороннее расторжение);
• если нарушены условия договора ДПС одной из сторон.

Важно! Если вкладчик заключил договор в свою пользу, то он вправе требовать расторжения в любой момент. При этом договор теряет свою силу через 3 месяца после того, как вкладчик подаст заявление о расторжении.

Условия соглашения ДПС можно изменить по инициативе обеих сторон: страхователей или застрахованных лиц. Участники и пенсионеры вправе в любой момент обратиться к НПФ с требованием об изменении каких-либо пунктов пенсионного соглашения.

Страхователь вправе заменить участников или пенсионеров в 2 случаях:

• до выплаты первоначального взноса;
• до получения участником или пенсионером первого пособия.

Страхователи и застрахованные лица могут что-либо изменить в пенсионной схеме, выбранной при заключении договора.

Как заключить договор?

Чтобы вступить в программу добровольного страхования, нужно сперва выбрать надежный НПФ. При выборе фонда важно учесть:

• доходность компании;
• количество застрахованных граждан;
• рекомендации финансовых аналитиков и отзывы вкладчиков;
• период пребывания компании на рынке страховых и финансовых услуг;
• наличие лицензии Минфина.

Заключить договор с выбранным НПФ можно двумя способами:

1. в отделении фонда;
2. через сайт фонда, отправив заявку в режиме онлайн.

Для оформления потребуются документы: паспорт и ИНН. Одно из условий заключения договора ДПС – это уплата первого взноса. Она может составлять от 1500 руб. и более (в зависимости от фонда и выбранной схемы накоплений).

После заключения договора клиент получает на руки документ о соглашении с установленным с учетом его возможностей и потребностей графиком платежей. Далее остается только своевременно делать взносы.

Суть и принципы

В этом документе должны быть изложены базовые принципы отношений между плательщиком страховых взносов и страховщиком. Условиями договора определяются права каждой из сторон, а также возможности их изменения по обоюдному согласию. Кроме того, в договоре обязательно обсуждается вопрос выполнения обязательств.

И поскольку на протяжении длительного периода внесения страховых платежей нельзя исключать форс-мажорных обстоятельств, то в договоре пенсионного добровольного страхования необходимо указать меры ответственности каждой из сторон за невыполнение условий по уважительным причинами и при их отсутствии.

По сути, этот документ является гарантией сохранности личных средств застрахованного лица, и должен в полной мере отражать его финансовые интересы и предоставлять гарантии относительно соблюдения страховщиком взятых на себя обязательств.

Условия документа

После выбора страховщика будущему застрахованному лицу предстоит ознакомиться и подписать договор с ним. Традиционно условия этого документа составляются юристами самого страховщика. В редких случаях компания соглашается на незначительные изменения в договоре добровольного пенсионного страхования, внесенные по инициативе страхователя (застрахованного лица).

Условиями этого соглашения предполагаются характеристики и описания прав обеих сторон и их обязанности. Также устанавливается срок действия договора.

Одновременно с этим устанавливается регламент по срокам выплат страховщиком установленной суммы пенсии. Обычно эта процедура начинается с момента достижения застрахованным пенсионного возраста. Однако могут быть внесены дополнения, определяющие иные условия начала выплат.

Обязательно в документе прописывается сумма страхового взноса и все обстоятельства, связанные с его уплатой. В частности, по обоюдному соглашению страховщика и его клиента определяется периодичность внесения взносов. В традиционном варианте это ежемесячные платежи. Однако формат уплаты взносов может быть поквартальным, двукратным в течение года с интервалом в шесть месяцев, или раз в год.

Также оговариваются размеры доплат, величина инвестиционного процента, а также другие надбавки, если это предусмотрено условиями страховщика.

Но как бы ни был выгоден такой договор, обстоятельства современной жизни могут диктовать необходимость его расторжения. Этот вариант также должен быть рассмотрен в соглашении. И желательно, чтобы процедура разрыва договора не отражалась на бюджетных приоритетах застрахованного лица.

Причиной расторжения могут служить смерть страхователя, ликвидация или банкротство страховщика, форс-мажорные обстоятельства, наступление страхового случая, а также истечение срока выполнения договорных обязательств.

Следует помнить также и о том, что договор пенсионного добровольного страхования — это не просто документ. Это, по сути, — залог достойной пенсионной поддержки в преклонные годы. И отнестись к его составлению следует со всей ответственностью.

Когда требуется письменная форма договора пожертвования физлицу

Форма пожертвования регламентируется одновременно общими нормами ГК РФ о сделках (ст. 158-165) и специальными о дарении (ст. 574). Согласно правилам соотношения общих и специальных предписаний закона, в случае их противоречия применяются последние.

В силу ч. 1 ст. 574 ГК РФ, договор, сопровождающийся передачей пожертвования, может совершаться устно. Пожертвование может быть устным в случае, если не подпадает под действие норм об обязательном применении письменной формы.

К сведению

Согласно ч. 2 и 3 ст. 158 ГК РФ, устная форма пожертвования считается соблюденной, если из поведения контрагентов проистекает воля совершить сделку.

Заключение сделки о пожертвовании устно может осуществляться через его вручение, в том числе через символическую передачу правоустанавливающей документации.

Согласно ч. 2 ст. 574 ГК РФ, пожертвование движимого имущества должно оформляться документально в случае, если:

• жертвователь — юрлицо и стоимость пожертвования превышает 3 тыс. руб.;
• договор содержит обещание пожертвования на будущее.

Статья 161 ГК РФ предписывает физлицам письменно заключать сделки на сумму более 10 тыс. руб. Вопрос о том, распространяются ли эти предписания на правоотношения пожертвования, является спорным. Но в случае «ручного» жертвования дорогостоящего имущества или крупных сумм денег лучше оформлять документы. Если жертвователь и одаряемый проигнорировали требования касательно обязательной письменной формы, их соглашение ничтожно.

Важно

Для пожертвования физлицу нет единой общеобязательной формы. Достаточно документа, выражающего волеизъявление сторон и подписанного ими (ст. 160 ГК РФ).

Нотариальное удостоверение пожертвования выливается в дополнительные расходы, однако подразумевает проверку:

• законности сути соглашения;
• наличия у сторон надлежащей правосубъектности на распоряжение жертвуемым имуществом;
• его обороноспособности и отсутствия обременений (ст. 163 ГК РФ).

По ч. 3 ст. 574 ГК РФ, пожертвование недвижимости требует госрегистрации в ЕГРП (Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним). Нотариальное удостоверение таких сделок не обязательно.

Особенности договора пожертвования физическому лицу

Пожертвование физлицу — редко встречающаяся договорная конструкция. Россияне предпочитают оформлять безвозмездную передачу имущества дарением, а не пожертвованием. Причина тому — специфика, ограниченность применения и «неудобность» договора.

Внимание

Согласно ГК РФ, пожертвование физлицу в обязательном порядке должно быть обусловлено реализацией социально полезной задачи (ч. 1 ст. 582) и целевым применением пожертвованного имущества (ч. 3 ст. 582).

Категория «общеполезная цель» нормативно не определена. Составить о ней представление можно из ст. 2 ФЗ №135 «Цели благотворительной деятельности». Она содержит 21 позицию, например:

• подготовка населения к преодолению последствий катастроф;
• содействие развитию физкультуры;
• защита животных;
• охрана мест захоронения;
• распространение соцрекламы.

В свете действующего законодательства реальное осуществление этих видов деятельности физлицом утруднено или невозможно. Оно требует создания юрлица, а часто — еще и получения лицензии.

Общеполезная цель подразумевает, что в пожертвовании физлицу должны быть заинтересованы третьи лица. Например, художник учит рисовать детей из малообеспеченных семей, не взимая плату. Ему можно пожертвовать денежные средства на аренду мастерской или расходные материалы (полотна, кисти, краски).

Спорным остается вопрос о том, применима ли конструкция пожертвования к правоотношениям, когда одаряемый и конечный потребитель блага — одно лицо (например, перечисление средств на лечение тяжелобольному ребенку). По общему правилу безвозмездная передача благ физлицу в его частных интересах охватывается дарением, а не пожертвованием.

К сведению

Касательно больного/инвалида некоторые теоретики доказывают наличие общественной полезности в связи с совпадением частного и публичного интереса. Последнее, по их мнению, имеет больший вес, нежели итоговое количество потребителей блага.

Пожертвование рассчитано в основном на специализированные некоммерческие структуры — благотворительные и религиозные организации, образовательные, научные, культурно-просветительские и медучреждения. Относительно выгодоприобретателя — физлица возникают вопросы по поводу организации и контроля целевого использования имущества для достижения социально значимых целей. Физическое лицо без статуса ИП не имеет оснований вести бухучет.

Пример

Музыканту пожертвованы деньги на покупку скрипки. Как жертвователю проверить целевое использование средств? Если куплен б/у инструмент с рук — практически никаких. Жертвователь может, конечно, предъявить договор купли и даже акт приемки с физлицом. Но проверить его достоверность и справедливость цены не представляется возможным. Даже если скрипка куплена в магазине, на руках у музыканта останется чек без указания покупателя: он мог быть выдан другому лицу на другую скрипку. В любом случае, жертвователь не может проверить, какие именно средства истратил музыкант — пожертвованные им, другим меценатом или скопленные самостоятельно.

Может ли данное приобретение окупиться

Принимая во внимание значительную стоимость покупки пенсионного стажа, а также потребность в решении ряда организационных вопросов, многие могут задаться логичным вопросом относительно того, насколько выгодной является подобная затея. Лучше всего рассмотреть данный критерий на примере.

Например, гражданке М., для выхода на пенсию не хватало около двух с половиной лет. Так как женщине было больше 50, найти работу ей было непросто. В процессе получения консультации у адвоката по пенсионным вопросам она узнала, что для покупки недостающих баллов ей придется потратить около 100 тыс. рублей. В качестве альтернативного варианта рассматривалась возможность трудоустроиться и поработать в течении ближайшего года, что экономически более выгодно.

Принимая во внимание то что женщина безуспешно ищет работу, а требования, связанные с реализацией подобного права практически постоянно увеличиваются, для нее более приемлем вариант подобного инвестирования средств. Кроме того, учитывая минимальный размер пенсии, который женщина будет получать, не стоит забывать и о социальных доплат, размер который также зависит от прожиточного минимума (постоянно демонстрирующего тенденцию к увеличению). Таким образом, даже если сейчас рассматриваемая сумма кажется неподъемной, ее окупаемость произойдет в течении года и далее гражданка выйдет на чистый доход.

Типичные ошибки

Ошибка: Сотрудник предприятия просит работодателя прекратить удерживать с его зарплаты страховые отчисления для направления средств в ПФР и перечислять деньги в выбранный им негосударственный пенсионный фонд.

Комментарий: Совершение страховых отчислений в НПФ является добровольным и дополнительным к обязательному пенсионному страхованию. Отказаться выплачивать взносы в ПФР невозможно.

Ошибка: Гражданин боится открывать вклад в негосударственном пенсионном фонде, потому что его накопления “сгорят” после его смерти.

Комментарий: В договоре с НПФ имеется пункт об указании правопреемника – в случае внезапной кончины застрахованного лица его накопления переходят наследнику.

Принципы НПС

В соответствие с законодательными актами Российской Федерации определены условия негосударственного пенсионного обеспечения. На протяжении последних лет растет динамика в заинтересованности физических лиц негосударственным пенсионным страхованием. Привлекает, в первую очередь, добровольность при создании негосударственных пенсионных фондов физическими и юридическими лицами, а так же добровольное участие в страховом обеспечении с выбором подходящего вида пенсионной страховой выплаты (кроме предусмотренных федеральным законом моментов).

Работодатель добровольно и с экономической заинтересованностью принимает решение по осуществлению страховых взносов в систему негосударственного пенсионного страхования в пользу своих наемных работников.

При негосударственном пенсионном страховании для всех участников предусмотрено равноправное участие в единой пенсионной схеме. Размер по пенсионной выплате определяется с учетом суммы пенсионного актива, учитывающийся на индивидуальном (личном) счету участника фонда. Активы пенсионного фонда разграничиваются от активов субъектов и учредителей, что делает невозможным факт банкротства организации.

Основные принципы негосударственного пенсионного страхования заключены в следующем:

• гарантирование в реализации прав для физических лиц, в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;
• федеральное регулирование финансовой деятельности Фондов негосударственного пенсионного страхования;
• федеральная стабилизация размера страховых тарифов на предоставляемые пенсионные услуги;
• правовая ответственность за нарушение норм субъектами системы негосударственного пенсионного обеспечения.

Виды фондов НПС

Фундаментом в добровольном негосударственном пенсионном обеспечении служат негосударственные пенсионные фонды, которые подразделяются на три вида:

• открытый;
• корпоративный;
• территориальный.

Открытый фонд негосударственного пенсионного страхования предусматривает, что в качестве организаторов могут выступать юридические лица любой организационно-правовой формы, а участниками – все физические лица.

В корпоративном фонде негосударственного пенсионного страхования учредителем выступает работодатель (юридическое лицо). Страхователями могут быть только работодатели-плательщики, которые осуществляют управление по вкладам своих застрахованных лиц (сотрудников). Участники корпоративного фонда – граждане России, находящиеся в трудовых отношениях с работодателями-вкладчиками.

Территориальный фонд негосударственного пенсионного страхования распространяет свое действие в пределах одного (или группы) регионов Российской Федерации. Как правило, образовываются они при поддержке исполнительной и законодательной власти субъектов РФ.

Пенсионные выплаты НПС

В негосударственном пенсионном страховании страховые выплаты делятся на два вида:

1. пенсионные выплаты производятся на протяжении всего установленного срока страхования, при этом период определяется сроком не менее десяти лет с момента первой выплаты;
2. единовременная пенсионная выплата, которая осуществляется в случае:
   смене гражданства вкладчиком;
3. при серьезном заболевании вкладчика (наступлении инвалидности), подтвержденным медицинским заключением;
4. смерти вкладчика (выплата производится его наследникам).

Размер суммы пенсионных выплат по негосударственному пенсионному страхованию напрямую зависит от главных факторов: срок накопления, сумма накопления, продолжительность периода (срока) получения пенсионных выплат. Общая сумма накоплений напрямую будет зависеть от ежемесячной величины взносов и эффективности в управлении пенсионным активом специалистами фонда.