Налог на недвижимость для физических лиц в 2021 году

Счастливые обладатели квартир, комнат, загородных домов, гаражей и хозяйственных построек обязаны платить налог на имущество физических лиц. С 2021 года он рассчитывается по новым правилам. Помимо квартир, жилых домов, дачных строений и гаражей, список объектов налогообложения пополнится машино-местами, оформленными в собственность, а также объектами, строительство которых не завершено.

В соответствии с главой 32 Налогового кодекса РФ, с 2021 г. формирование и исчисление налога на имущество физических лиц будет производиться исходя из кадастровой, а не из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости. Именно она максимально приближена к рыночной цене.

Кто обязан платить, а кто нет?

Налог на имущество физических лиц взимается с обладателей права собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. От обязательного платежа не освобождаются даже несовершеннолетние, если они владеют той или иной недвижимостью. Выплаты за тех, кому еще не исполнилось 18 лет, осуществляют опекуны или родители, вплоть до наступления совершеннолетия.

От уплаты налога освобождаются:

• пенсионеры или лица, получающие пенсию;
• плательщики, уволенные с военной службы, либо проходящие службу по призыву на военные сборы в другие страны, где проводились военные действия;
• плательщики, являющиеся родителями либо супругами военных, погибших при выполнении военных обязанностей;
• плательщики, работающие в сфере искусства, использующие свое помещение в качестве музея, библиотеки или другого общественного помещения;
• плательщики, владеющие строением, хозяйственной постройкой, коммерческим строением, площадь которого не превышает 50 кв.м.

Что подлежит налогообложению?

В новый перечень объектов, облагаемых налогом на имущество физических лиц, входят:

• жилой дом;
• жилое помещение (квартира, комната);
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные здания, строения, сооружения, помещения.

При этом жилые строения, расположенные на участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, теперь относятся к жилым домам.

Рассчитываем налог самостоятельно

Если не желаете по какой-то причине использовать калькулятор и хотите самостоятельно рассчитать налог на недвижимое имущество, то Вам понадобятся следующие данные и действия:

• кадастровая стоимость имущества, облагаемого налогом. К счастью, и её можно рассчитать самостоятельно, притом вовсе необязательно посещать какие-либо госорганы, чтобы узнать необходимую информацию. Переходим на официальный Интернет-ресурс «Росреестра», после чего ищем там вкладку “электронные услуги” и кликаем по ней. Открывается страница с получением онлайн-справки. Лишь одно условие, от Вас потребуется кадастровый номер недвижимого имущества, на которое рассчитывается налог;
• далее уменьшаем стоимость кадастра своего жилья (или гаража) на общую сумму площадей, необлагаемых налогом. Это могут быть определённые льготы и так далее;
• последнее действие – полученную сумму умножаем на 0,1% (или 0,001), после чего Вы узнаете, какой налог нужно уплатить в государственный бюджет.

Как видите, всё предельно просто, а главное прозрачно – каждый гражданин страны знает, на чём основан налог на имущество физлиц и даже самостоятельно может рассчитать его, чтобы в этом удостовериться.

Налоговые вычеты для объектов имущества

Нужно отметить, что если у вас в собственности несколько объектов, то налоговый вычет полагается по каждому из них. Если же имущество находится в собственности нескольких человек, то вычет производится один на всех.

Налог на имущество физлиц

Относительно прошлого порядка, по которому налог рассчитывали на основе инвентаризационной цены недвижимого имущества, кадастровая стоимость несколько выше. Для выяснения инвентаризационной цены нужно обратиться в БТИ. Знаете, почему эта цена меньше? Её расчёт происходил с учётом первоначального денежного взноса. Что касается свежеиспечённого проекта, то радоваться здесь фактически нечему, в законодательстве предусматривается ежегодное повышение налога. Притом продлится такая тенденция вплоть до двадцатого года. Представьте себе, на протяжении целых четырёх лет налог будет увеличиваться на двадцать процентов.

Есть здесь и один положительный момент, благодаря которому ставки возрастут фактически несущественно для среднестатистического гражданина России. Обложению налогом не подлежат: 10 кв. метров от площади комнаты и 20 кв. метров от площади квартиры. В случае с домом – 50 кв. метров. И нет, такие условия предоставляются не только льготникам, а вообще каждому честному налогоплательщику, что также не может не радовать!

Кстати, по льготам. Все они на месте. Изменились лишь условия. Теперь льготник имеет право не платить налог лишь за одну квартиру, если в его собственности находятся две и более. Сделали это в виду того, что родственники регистрировали своё жильё на их имена и таким образом не уплачивали налог.

Как только нововведения вступят в полную силу, размер налога для всех регионов страны сравняется. Основная ставка равна 0,1% (0,001 – для более простого расчёта) от стоимости кадастра. Значение является максимальных для всех типов ставок. Налогообложению подлежат следующие объекты:

• жилые дома и квартиры;
• только что построенная недвижимость с жилыми помещениями;
• гаражи автовладельцев.

Чтобы рассчитать примерный налог, следует воспользоваться так называемым налоговым калькулятором. В нем учитываются практически все факторы, вплоть до ограничений и льгот. К примеру, существует льгота, в которой предусмотрены следующие условия: имеется жилой комплекс, стоимостью не больше трёхсот тысяч рублей, им не пользуются для получения денежной выгоды, то есть и налоги уплачивать по комплексу не нужно. Как видите, всё предельно просто.

Какие льготы существуют?

Все действующие налоговые льготы в изменившемся законе сохранены. Так, налог не будет взиматься с инвалидов с рождения, а также с инвалидов I и II групп. Правда, льготным правом эти категории граждан могут воспользоваться только в отношении одного из объектов каждого вида, то есть, в отношении одной квартиры, одного гаража, жилого дома и т. д.

Льготы не распространяются на:

• объекты, используемые в предпринимательской деятельности;
• объекты, стоимостью более 300 млн рублей.

Для того чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением. Сделать это следует до 1 января года, который является налоговым периодом. Если опоздали, налоговый орган, окончательно рассчитав сумму полагающихся выплат, самостоятельно предоставит льготу.

База налога

Это среднегодовая цена имущества, которая формируется с учетом остаточной стоимости, исключая амортизацию:

СГС = (ОстК + ОстН) : (КМ + 1),

Где: ОстК – остаточная цена на последнюю дату срока оплаты налога; ОстН – остаточная цена на первое число месяца; КМ – число месяцев факта наличия имущества в собственности за налоговый срок; 1 – коэффициент, увеличивающий число месяцев, в течение которых подтверждено право владения имуществом.

Как вести подсчет?

В главе 32 Налогового кодекса РФ предусмотрены базовые значения, которые применяются, если налог считают по кадастровой стоимости.

Ставки для расчета налога с кадастровой стоимости

Региональные власти смогут снижать базовые ставки до 0 процентов или повышать, но не более чем в три раза.

Пример расчета налога по кадастровой стоимости:

В собственности у Иванова И.Л. находится квартира площадью 54 кв. метра. Кадастровая стоимость жилья по состоянию на 1 января 2015 года составила 4 млн руб. Уменьшаем площадь квартиры на размер налогового вычета:

54 — 20 = 34 кв. метра.

4 000 000 руб. : 54 кв. метра x 34 кв. м = 2 518 519 руб.

Именно с этой суммы будет взиматься налог.

Умножаем ее на ставку и получаем размер причитающихся с собственника выплат: 2 518 519×0,1% = 2519 руб.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2021 году

Налог на недвижимость физических лиц с начала 2015 г. рассчитывается не по балансовой стоимости БТИ, а согласно кадастровой стоимости, приближенной к рыночной цене. Платить по новым правилам нужно будет с 2021 г. за истекший 2015 г., согласно уведомлений, которые будут разосланы всем владельцам.

Сколько придется платить?

Новый налог обязывает людей-владельцев квартир и другой недвижимости ежегодно платить в таких размерах:

• 1. Для квартир, домов, недостроенных домов, гаражей — 0,1% от кадастровой стоимости.
• 2. При стоимости свыше 300 млн рублей — 2%.
• 3. За все другие помещения — 0,5%.

Сумма, которую придется платить, возрастет существенно, поэтому людям предоставлен переходный период — полный размер этого налога впервые придется заплатить только в 2021 г. В 2021 г. за истекший 2015 г. нужно будет внести на 20% больше, чем раньше. Затем ежегодно будет происходить увеличение на коэффициент 0,4; 0,6; 0,8, то есть до 2021 г. размер налога будет расти на 20%, а в 2021 г. он будет насчитан в полном размере.

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2021 года последние новости

Кто будет платить меньше?

Льготы по оплате сохранены для всех категорий людей, которым они положены. Но при наличии нескольких квартир, домов льготное налогообложение может использоваться только при расчете за один объект. Все остальные будут оплачиваться на общих основаниях. Если владелец нескольких объектов не сделает выбор сам, то налоговая служба определит наиболее дорогой из них с целью его льготного налогообложения.

Налоговый вычет

Также для уменьшения давления введены налоговые вычеты, то есть не будут облагаться налогом 50 кв. м в доме, 20 кв. м в квартире, 10 кв. м в комнате. Например, если квартира общей площадью 30 кв. м, то нужно отнять предоставленный вычет и останутся 10 кв. м за которые придется платить.

Возникла проблема? Позвоните юристу: +7

— Москва, Московская область
+7
— Санкт-Петербург, Ленинградская область
Звонок бесплатный!
Отличия в регионах

Каждый регион имеет право изменять в любую сторону налоговый вычет, но на данный момент этим правом не воспользовался ни один из них. Также власти регионов имеют широкие права по предоставлению льгот.

Когда платить?

Оплата должна производиться не позже 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, до 1 октября будущего 2016 г. нужно оплатить налог за истекший 2015 г.

Как посчитать?

Чтобы самостоятельно посчитать размер налога, нужно на сайте Росреестра или в его территориальном отделении узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости, например, стоимость квартиры равна 6 млн рублей, площадью 30 кв. м. Сначала нужно выяснить цену 1 кв. м объекта. В этом случае он равняется 200 тыс. рублей, эту цифру следует умножить на площадь облагающуюся налогом.

То есть от 30 кв. м отнимаем 20 кв. м, остается 10 кв. м, которые облагаются налогом. После умножения стоимости квадратного метра — 200 тыс. рублей на 10 кв. м облагаемых налогом, получаем 2 млн рублей, сумму которая облагается налогом. Ее нужно умножить на действующую для вас ставку 0,1% — 2 млн рублей умножить на 0,001 получится 2000 р., это и есть сумма ежегодного налога.

Спорные вопросы

Если произошла какая-то ошибка, приведшая к увеличению кадастровой стоимости, то это можно оспорить, обратившись в МФЦ или в Росреестр при котором создана комиссия для рассмотрения споров, около 70% процентов которых решается в до судебном порядке, например, в случае технической ошибки и тд. Если вы считаете, что кадастровая стоимость завышена безосновательно, тогда необходимо обращаться в суд.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Что будет в регионах, опоздавших с нововведениями?

Нижегородцы начнут платить налог на имущество по новым правилам с 2016 года, по итогам 2015. Но так будет не во всех регионах. Полностью перейти на новую систему расчета планируется в течение пяти лет, к 2021 году. Если в вашем регионе еще действует старый принцип, налог будет рассчитываться по инвентаризационной стоимости недвижимости. Для этого инвентаризационную стоимость нужно умножить на ставку.

Ставки для расчета налога с инвентаризационной стоимости

Ставки, перечисленные в главе 32 Налогового кодекса РФ, устанавливают региональные власти. Пока они не изменились, но региональные власти наделены правом их пересматривать.

Для регионов, не перешедших к новой системе налогообложения, разработана специальная переходная формула. В налоговой службе определят разницу между кадастровой и инвентаризационной стоимостью объекта, а затем умножат ее на специальный коэффициент (ст. 408 нового НК РФ). Значения коэффициента в течение четырех лет будут постепенно увеличиваться так: 0,2; 0,4; 0,6 и 0,8.

Ознакомиться с нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот, принятых в том или ином регионе (населенном пункте), можно на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Читать следующую статью «Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?»

Налоговая ставка на имущество физических лиц

Базовая ставка налога на имущество физлиц для квартир осталась прежней, то есть равной 0,1% (п.2, ст. 406 НК РФ). Изменилась только сама налогооблагаемая база.

При этом, закон позволяет местным властям в муниципальных образованиях субъектов РФ самостоятельно устанавливать налоговые ставки для своих подведомственных территорий, но в рамках, заданных Налоговым кодексом. Если местные власти не приняли никакого решения в отношении местных налоговых ставок, то применяется базовая налоговая ставка, указанная в кодексе (см. выше).

Для Москвы, например, налоговые ставки для квартир определены местной властью следующим образом:

• если кадастровая стоимость квартиры не превышает 10 млн. руб. (включительно), то применяется налоговая ставка 0,1%;
• от 10 до 20 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,15%;
• от 20 до 50 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,2%;
• свыше 50 млн. руб. – налоговая ставка 0,3%.

Актуальные ставки налога на недвижимость и льготы по налогу на имущество физических лиц для Москвы можно проверить на сайте Правительства Москвы – здесь.

Для других субъектов РФ и муниципальных образований в их составе, ставки налога на имущество физлиц, установленные местной исполнительной властью, а также местные налоговые льготы можно узнать из специального справочника на сайте ФНС России – здесь.

Калькулятор для расчета налога на имущество физических лиц (квартиру) – см. ниже в статье, по ссылке.

В каких случаях при продаже квартиры можно не платить налог – смотри здесь.