В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2021 год. Он поможет индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, применяющих наемный труд.
Чтобы помочь быстро сориентироваться, когда и какие отчеты необходимо сдавать, когда уплачивать налоги и взносы индивидуальному предпринимателю в 2021 году на разных системах налогообложения мы собрали все данные в таблицы. Для удобства пользователей название каждого отчета или налога содержит ссылку, перейдя по которой можно получить дополнительную информацию по расчетам и .
Налоговое законодательство РФ часто меняется, и правила уплаты некоторых налогов или сдачи отчетов со временем могут быть изменены. Мы отслеживаем изменения законодательства и вносим соответствующие изменения. Вам осталось занести в закладки эту страницу и периодически заглядывать в таблицы, чтобы не пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2021 году.
Налоговый календарь на 2021 год: сроки сдачи отчетности
В таблице ниже отражены отчеты, которые должны сдавать ИП, как применяющие труд наемных работников, так и ИП без наемных работников.
| Система налогообложения | Отчетность | Крайний срок |
| ОСН | Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года) |
|
| ОСН | Декларация по форме 3-НДФЛ | За 2021 год – до 30 апреля 2021 года |
| ОСН | Декларация по форме 4-НДФЛ (о будущих прибылях) | До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль |
| УСН | Декларация по УСН | За 2021 год – до 30-го апреля 2021 года |
| ЕНВД | Декларация по ЕНВД |
|
| ЕСХН | Декларация по ЕСХН | За 2021 год – 31 марта 2021 года. |
| ПСН | Отчетность не предусмотрена. Необходима подача заявления на применение ПСН. | Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения. |
Какую отчетность обязан сдавать ИП с работниками
Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то отчитывается в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и подает дополнительные документы в налоговую.
Помимо деклараций для конкретного налогового режима ИП с работниками сдают:
В налоговую:
- декларацию 2-НДФЛ раз в год на каждого работника;
- сведения о среднесписочной численности работников — раз в год;
- расчет 6-НДФЛ — раз в квартал;
- расчет по страховым взносам — раз в квартал.
В Пенсионный фонд:
- отчет о застрахованных сотрудниках по форме СЗВ-М — раз в месяц;
- отчет о стаже по форме СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 — раз в год.
В Фонд социального страхования:
- отчет по взносам на травматизм по форме 4-ФСС.
Отчетность для ИП с наемными работниками в 2018 году
В этой таблице отражены отчеты исключительно ИП с работниками. ИП, не имеющие наемных работников, данные отчеты не сдают.
| Наименование отчета | Форма утверждена | Место предоставления отчета | Крайний срок предоставления отчета |
| 6-НДФЛ | Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450 | ИФНС | Сдается ежеквартально. Последнее число первого месяца следующего квартала:
|
| 2-НДФЛ | Приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 | ИФНС | Сдается один раз в год.
|
| РСВ-1 | Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551 | ИНФС | Сдается ежеквартально. Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом:
Отчет в электронном виде (если работников в больше 25):
|
| Отчет о среднесписочной численности | приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174 | ИФНС | Сдается один раз в год – до 20 января 2018 года. |
| СЗВ-М | Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п | ПФР | Сдается ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за декабрь 2021 г. – до 15.01.2018; до 15.02; 15.03; 15.04; 15.05; 15.06; 15.07; 15.08; 15.09; 15.10; 15.11; 15.12. |
| СЗВ-СТАЖ | Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п | ПФР | Сдается один раз в год. За 2021 год – до 1.03.2018. |
| 4-ФСС | Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275 | ФСС | Сдается ежеквартально. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом. Отчет на бумаге:
Отчет в электронном виде:
|
Отчетность ИП в 2021 году
Главная / Прочее
Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:
- Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
- Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
- Отчетность по прочим налогам;
- Статистическая отчетность (в Росстат).
Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.
Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.
Отчетность по применяемому налоговому режиму
Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).
| Система налогообложения | Вид отчетности | Сроки подачи отчетности |
| ОСНО | Декларация по НДС | По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом |
| Форма 4-НДФЛ | Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы. Примечание: На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год. Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период). Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу | |
| Форма 3-НДФЛ | По итогам календарного года до 30 апреля следующего года | |
| УСН | Декларация УСН | По итогам года до 30 апреля следующего года |
| ЕНВД | Декларация по ЕНВД | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
| ЕСХН | Декларация по ЕСХН | По итогам года до 31 марта следующего года включительно |
| ПСН | Отчетность не сдается | |
| Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности | Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.
Отчетность за наемных работников
Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.
| Вид отчетности | Куда подается | Сроки представления |
| Сведения о среднесписочной численности персонала | В ИФНС по месту регистрации | По итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным |
| Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) | По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) | |
| Форма 6-НДФЛ | Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года | |
| Справка 2-НДФЛ | По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным | |
| Форма СЗВ-М | В отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателя | По итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным |
| Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 | По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю | |
| Расчет 4-ФСС | В филиал ФСС по месту учета ИП, как работодателя | По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде) |
| Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности | Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным |
Отчетность по прочим налогам
ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):
| Налог/сбор | Вид отчетности | Сроки подачи |
| Водный | Декларация по водному налогу | По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
| Подакцизный | Декларация по акцизам | Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным) |
| Извещение об уплате аванса и копии платежных документов | Не позже 18 числа текущего месяца | |
| На добычу полезных ископаемых | Декларация по НДПИ | Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца |
| Регулярные платежи за пользование недрами | Расчет платежей за пользование недрами | Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
| Сбор за пользование водными ресурсами | Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
| Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания | Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения | |
| Сбор за использование объектов животного мира | Сведения о выданных разрешениях на добычу животных | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
Отчетность в органы статистики
Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:
- перечень отчетов, которые следует представить;
- сроки их подачи;
- инструкции по заполнению отчетной документации.
Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2021 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.
Читайте более подробно: Вся отчетность ИП
Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:
- Похожие записи
- Налоговые каникулы для ИП в 2021 году
- Сервис
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Заявление о переносе отпуска
- Налоги и платежи ИП в 2021 году
- Отчетность за работников в 2021 году
- Фиксированные взносы ИП в 2021 году
- НДФЛ за работников (подоходный налог)
Обсуждение: есть 1 комментарий
- Сергей:
10.01.2019 в 09:06Нулевая декларация для УСН ИП бесплатно или сколько стоит?
Ответить
Оставить комментарий Отменить ответ
Налоговый календарь на 2021 год: сроки уплаты налогов
| Уплата налогов в 2021 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд | ||
| Система налогообложения | Налог | Сроки |
| ОСН | НДС | До 25.01.2018; 25.02.2018; 25.03.2018 за 4 квартал 2021. Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.) |
| ОСН | НДФЛ | До 15.07.2018 за 2021 год |
| УСН | Авансовые платежи и налог УСН | До 25.04.2018 оплата авансового платежа за 1 квартал 2018 До 30.04.2018 оплата налога за 2021 год До 25.07.2018 оплата авансового платежа за 2 квартал 2018 До 25.10.2018 оплата авансового платежа за 3 квартал 2018 |
| ЕНВД | Налог на вмененный доход | До 25.01.2018 оплата ЕНВД за 4 квартал 2021 года До 25.04.2018 года оплата ЕНВД за 1 квартал 2021 года До 25 07.2018 года оплата ЕНВД за 2 квартал 2021 года До 25.10.2018 оплата ЕНВД за 3 квартал 2021 года |
| ЕСХН | Единый сельскохозяйственный — налог | До 31.03.2018 года оплата налога за 2021 год До 25.07.2018 года оплата авансового платежа ЕСХН за 2018 год |
Таблица со сроками сдачи в 2018 году
Несмотря ни на что, в схеме предоставления бухгалтерской отчетности на УСН для ООО, и для ИП на УСН в 2021 году не поменялось ничего, не мешает вспомнить все существующие особенности бухучета. И то как сдается отчетность в надлежащие органы.
Хоть упрощенная система налогообложения и призвана облегчить передачу отчетов, но какой именно вид выбирать это тот еще вопрос. Есть два варианта: 15 или 6 процентов в 2021 для ИП и ООО. От этого выбора будут зависеть только бланки строгой в 2021 году, а всё остальное не сильно меняется. Например, сдают отчетность ООО на УСН «Доходы» точно также, как и на УСН «Доходы минус расходы».
Различие в данных системах только в том, что при УСН в 2021 году плательщики, пользующиеся разными виды налогообложения, заполняют каждый свои страницы. Поскольку налогом облагаются разные статьи, расчет тоже изменяется, поэтому просто заполнять всё по одному образцу конечно можно, но там очень легко ошибиться, важно следить за заполнением лично.
Также, как и было сказано выше, есть одна особенность в этой системе упрощений. ООО на УСН в 2021 году, ровно, как и ИП, может снизить налоговые платежи. Но это очень сильно зависит от некоторых факторов, таких как: система налогообложения, наличие сотрудников, отчетный период и количество периодичных страховых взносов.
Для понимания, только для ИП без сотрудников со взносами по УСН «6%» платежи могут быть снижены вплоть до предела в ноль. Это возможно только в том случае, когда налогоплательщик регулярно выплачивает страховые взносы на протяжение всего отчетного периода небольшими суммами. Тогда при сдаче отчетности в Росстат в 2018 году для ООО на УСН и ИП на УСН налоги могут быть пересчитаны.
Таблица сдачи отчетности в и за 2021 год
Также, УСН в 2021 имеет особый календарь бухгалтера на год, где сроки сдачи в таблице предусмотрены для разных ситуаций. Главное правило в нем — это, конечно же самое простое, сдавать всё в срок для предотвращения возникновения возможных проблем и ошибок в налоговом органе.
| № | Вид документа | Срок сдачи |
| 1 | Декларация УСН | необходимо сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, а фактически — 02.04.2019 г. |
| 2 | Комплект бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) | нужно сдавать до 31 марта года, следующего за отчетным, крайний срок — 02.04.2019 г. |
Таблица отчетов по работникам
Далее отдельно выделяют отчеты по работникам:
| № | Вид документа | Срок сдачи |
| 1 | Форма СЗВ-М | сдается до 15 дня месяца, идущего после отчетного, фактически — 15.01.2019 г. |
| 2 | Форма СЗВ-Стаж | можно сдавать до 1 марта, идущего за отчетным годом, фактически, опять же — 01.03.2019 г. |
| 3 | Форма 6-НДФЛ | сдают до 1 апреля, идущего за годом отчета, фактически — 02.04.2019 г. |
| 4 | Отчет в соцстрах 4-ФСС | сдается в бумажном виде — до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, или в электронном — до 25 дня, фактически — 22.01.2019 г. при сдаче в бумажном варианте, 25.01.2019 г. — в электронном |
| 5 | 2-НФДЛ | до 1 апреля года, после отчетного, фактически — 02.04.2019 г. |
| 6 | Расчет по взносам на страхование | до 30 дня месяца, который идет за отчетным, крайний срок — 30.01.2019 г. |
| 7 | Среднесписочная численность | предоставляется до 20 января следующего за отчетным года, но не позднее — 22.01.2019 г. |
Таблица отчетов когда присутствует соответствующая база
Также существуют отчёты, которые сдают только в тех случаях, когда присутствует соответствующая база (если ее нет, нулевые не сдаются):
| № | Вид документа | Срок сдачи |
| 1 | Декларация налога на прибыль | вплоть до 28 марта года, идущего за отчетным, и фактически до 28.03.2019 г. |
| 2 | Декларация НДС | последний срок — 25 дня месяца, идущего за отчетным, крайний — до 25.01.2019 г. |
| 3 | Налог на имущество | предоставляют до 30 марта года, следующего за отчетным, не позднее 30.03.2019 г. |
| 4 | Транспортный налог | до 1 февраля, идущего за отчетным, фактически до 01.02.2019 г. |
| 5 | Декларация по негативному воздействию | сдают до 10 марта года после отчетного, но фактически чуть позже — 12.03.2019 г. |
| 6 | Водный налог | до 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком, фактически — 22.01.2019 г. |
| 7 | Декларация по ЕНВД (только в случаях, где происходит совмещение с УСН) | сдают до 20 дня месяца, идущего за отчетным, фактически же до 22.01.2019 г. |
Самое важное, что все перечисленные выше сроки и даты не будут применяться для всякого налогоплательщика, потому как не каждый из них оплачивает налоги, описанные в соответствующих статьях налогообложения. Также не каждый имеет налогооблагаемую базу конкретно для подобных налогов, соответственно освобождается от них.
Так что не факт, что при каких-либо обстоятельствах компании придётся сдавать такое количество документов. Но всё же, как всем известно, просрочка карается штрафом, а так как получать его никто не хочет, это значит, что нужно следить и сдавать всё вовремя.
Именно поэтому каждому налогоплательщику, будь то или ООО необходимо точно знать и рассчитывать налоги, которые он платит, для того чтобы не просрочить их уплату. А также подать вовремя декларацию с подобающей информацией об этих самых налогах. К изучению таблицы надо подходить внимательно, с пониманием дела, иначе никакой полезной информации бухгалтеру не вынести.
Календарь уплаты страховых взносов
ИП, независимо от наличия или отсутствия у него наемных работников, системы налогообложения, размера доходов, уплачивает фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты фиксированных взносов.
Должны заметить, что существуют некоторые нюансы, когда не стоит дожидаться предельного срока уплаты взносов, а целесообразнее их оплачивать поквартально.
Такие случаи имеют место, если ИП применяет УСН или ЕНВД. Дело в том, что уплачивая взносы поквартально ИП, вправе уменьшить авансовый платеж УСН или налог на вмененный доход на сумму уплаченных взносов. Подробно об этом написано здесь:
- Уменьшение УСН на страховые взносы.
- Уменьшение ЕНВД на страховые взносы.
| Взнос | Срок уплаты |
| На обязательное пенсионное страхование | До 31.12.2017 года за 2021 год До 31.12.2018 года за 2021 год |
| На обязательное медицинское страхование | До 31.12.2017 года за 2021 год До 31.12.2018 года за 2021 год |
| На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей | До 01.04.2018 года за 2021 год |
Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.
В завершение рекомендуем читателю обратить внимание еще на две важные публикации:
- Производственный календарь на 2021 год. Необходим бухгалтерам и руководителям для расчета рабочих часов, командировочных, отпускных и больничных.
- Размер МРОТ в 2021 году. К размеру МРОТ привязываются страховые взносы, заработные платы, социальные пособия.
Страница последний раз редактировалась и содержит актуальную информацию на 22.09.2017
Тоже может быть полезно:
- Какие налоги платит ИП?
- Расчет подоходного налога с зарплаты
- Система налогообложения: что выбрать?
- Проверка ИП налоговой инспекцией
- Какую отчетность должен сдавать ИП?
- Отчетность ИП на УСН без работников
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!
