Необходимо проверить платежные поручения в 2021 году
Необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства. Хотя я не заметил изменений реквизитов.
Нужно заполнять реквизит «15» платежного поручения — номер счета банка получателя средств, который входит в состав единого казначейского счета (ЕКС).
Реквизиты можно проверить с помощью сервиса сайта ФНС.
Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты ИФНС.
С 2021 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.
Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)
Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, .
Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2020-2021 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.
Образец платежного поручения в ПФР в 2021 году
Платежное поручение необходимо заполнить с учетом определенных правил. Приведены они в:
- Приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н;
- Положении Банка России от 19.06.2012 № 383-П.
Бланк платежного поручения 2020
Мы пронумеровали все поля платежного поручения и привели информацию по их заполнению в таблице.
| Название реквизита | Номер (согласно Приложению № 3 к Положению Банка России от № 383-П) | Примечание |
| Поступ. в банк плат. | 62 | Заполнять не нужно |
| Списано со сч. плат. | 71 | |
| № | 3 | При заполнении платежки в электронной форме номер формируется сам. При заполнении на бумаге — номер должен быть больше 0 |
| Дата | 4 | Если платежка заполняется на бумаге, дата указывается в формате: ДД.ММ.ГГГГ. Например: «03.02.2020». При заполнении в электронной форме — в формате ДДММГГГГ. Например: «03022020» |
| Вид платежа | 5 | Не заполняется |
| Статус плательщика | 101 | Организации при уплате взносов на ОПС проставляют код «01», ИП — «09» |
| Сумма прописью | 6 | Сумма указывается:
Слово «рубль» и «копеек» не сокращаются и пишутся полностью. Копейки ставятся не прописью, а цифрами. Например: «Пятьдесят четыре тысячи триста двадцать восемь рублей 10 копеек» |
| Сумма | 7 | Сумма цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком «-». Например: «54328-10». Если сумма круглая (без копеек), копейки можно не указывать и вместо них поставить знак «равно». Например: «54328 =». Круглую сумму (без копеек) можно проставить в формате «54328-00» |
| ИНН | 60 | ИНН работодателя, уплачивающего взносы. Организации вносят 10-значный номер, ИП – 12-значный |
| КПП | 102 | При уплате взносов организацией – вносится КПП компании. При уплате взносов обособленным подразделением – КПП подразделения. ИП КПП не указывают или ставят вместо него «0» |
| Плательщик | 8 | Наименование работодателя, уплачивающего взносы на ОПС. Организации приводят свое название (полное или сокращенное), ИП — ФИО и правовой статус Например: «Маринин Дмитрий Сергеевич (ИП)» |
| Сч. № | 9 | Номер счета работодателя в банке, с которого происходит списание средств на уплату взносов на ОПС. Номер должен состоять не менее чем из 20 знаков |
| Банк плательщика | 10 | Банковские реквизиты работодателя |
| БИК | 11 | |
| Сч. № | 12 | |
| Банк получателя | 13 | Платежные реквизиты вашей ИФНС. Их можно узнать в специальном сервисе на сайте ФНС |
| БИК | 14 | |
| Сч. № | 15 | Номер коррсчета банка-получателя взносов. При уплате взносов на ОПС заполнять это поле не нужно |
| ИНН | 61 | Указываем ИНН и КПП ИФНС, в которую уплачиваются взносы |
| КПП | 103 | |
| Получатель | 16 | При уплате страховых взносов получателем средств будет УФК по ___ (название региона, в котором уплачиваются взносы). Затем в скобках нужно привести название ИФНС, в которую направляется платеж. Например: «УФК по г. Москве (ИФНС № 13 по г. Москве)» |
| Сч. № | 17 | Номер счета получателя средств (УФК). Узнать его можно с помощью сервиса ФНС, который мы указали выше |
| Вид оп. | 18 | Для платежек на уплату взносов на ОПС за сотрудников ставится код «01» |
| Срок плат. | 19 | При уплате взносов на ОПС эти поля не заполняются |
| Наз. пл. | 20 | |
| Очер. Плат. | 21 | Платежи по страховым взносам имеют очередность «5». Этот код и нужно указать в платежном поручении |
| Код | 22 | При уплате страховых взносов на ОПС указывается код (УИН) «0». Если оплата происходит по требованию налогового органа, в это поле переносится УИН из требования |
| Рез. поле | 23 | Не заполняется |
| Назначение платежа | 24 | Краткое наименование платежа, например, «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2021 года». Указывать регистрационный номер ПФР в этом поле необязательно, так как разнесение платежа в бюджет происходит на основании КБК и ИНН работодателя |
| М.П. | 43 | Ставим оттиск печати согласно образцу, приведенному в карточке. Если платежка формируется банком по поручению клиента, то печать можно не ставить |
| Подписи | 44 | Подписать платежку может только лицо, указанное в карточке с образцами подписей |
Образец платежки
С 2021 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
Любые взносы страховые, в отличии от налогов — не округляют никогда.
Напомним, с 2015 года для уплаты дополнительного 1% применяют другой КБК отличный от фикс.страхового взноса. А для 2017-2018 года они совсем другие — смотрите их ниже.
Фиксированный ПФР
Посчитать этот фиксированный платеж за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.
Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов в пределах 300 т.р. за 1 квартал 2021 г. Рег.№071-058-011111
Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС Приказ Минфина от 5 апреля 2021 года № 58н).
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля. ОКТМО должен быть 8-значным.
Рис. .
Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.
Рис.Образец заполнения платежного поручения(страховой фикс. взнос ИП) в Бизнес Пак.
ПФР свыше 300 т.р.
Посмотреть как считать дополнительный процент на системах УСН, ЕНВД, ПСН, ОСНО, ЕСХН можно с помощью нашего калькулятора здесь.
Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере с доходов свыше 300 т.р. за 1 квартал 2021 г. Рег.№071-058-011111
Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.
Рис. .
Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.
Рис.Образец заполнения платежного поручения(ПФР свыше 300 т.р. ИП) в Бизнес Пак.
Сколько времени хранить платёжки?
В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)
Мед.страх ФФОМС
Посчитать этот фиксированный платеж в медицину за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.
Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 1 квартал 2021 г. Рег.№071-058-011111
Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.
В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.
Прозвучит странно, но поле 108(ниже «код» справа и «резервного поля», слева) указывают «14;номер СНИЛС ИП». Таково требование ПФР.
Рис. .
Рис.Образец заполнения платежного поручения(Мед.страх ФФОМС ИП) в Бизнес Пак.
Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.
КБК страховой взнос ИП
| Вид платежа | За 2021 года в 2021 году | За 2021,2015 и более ранние | За 2021, 2021 годы |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
Графа «КБК»
Одним из наиболее важных реквизитов в платежном поручении является КБК — код бюджетной классификации, на основании которого перечисляемые средства распределяются по соответствующим бюджетам. При ошибке в графе «КБК» направляемые денежные средства могут уйти не в тот бюджет, и тогда:
- компания может получить штраф и пени из-за неуплаты страховых взносов;
- необходимо будет разбираться, куда именно ушли деньги и каким образом их перекинуть на правильный КБК.
Подробнее о КБК читайте в статье: «КБК по стразовым взносам в 2021 г.»
Ознакомиться с КБК по взносам на ОПС, ОМС и ОСС можно в следующей таблице:
| Вид платежа | КБК |
| С выплат работникам | |
| Пенсионные платежи по общему и пониженному тарифу | |
| Взносы | 182 1 0210 160 |
| Пени | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 182 1 0210 160 |
| Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых во вредных работах | |
| Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки | 182 1 0210 160 |
| Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки | 182 1 0220 160 |
| Пени | 182 1 0200 160 |
| Штрафы | 182 1 0200 160 |
| Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых на тяжелых или опасных работах | |
| Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки | 182 1 0210 160 |
| Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки | 182 1 0220 160 |
| Пени | 182 1 0200 160 |
| Штрафы | 182 1 0200 160 |
| По временной нетрудоспособности и материнству | |
| Взносы | 182 1 0210 160 |
| Пени | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 182 1 0210 160 |
| На обязательное медицинское страхование | |
| Взносы | 182 1 0213 160 |
| Пени | 182 1 0213 160 |
| Штрафы | 182 1 0213 160 |
| Взносы ИП за себя | |
| Пенсионные | |
| Фиксированные взносы в ПФР | 182 1 0210 160 |
| Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. | 182 1 0210 160 |
| Пени | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 182 1 0210 160 |
| Медицинские | |
| Взносы | 182 1 0213 160 |
| Пени | 182 1 0213 160 |
| Штрафы | 182 1 0213 160 |
КБК для ФСС («на травматизм»)
| Вид платежа | КБК |
| Взносы | 393 1 0200 160 |
| Пени | 393 1 0200 160 |
| Штрафы | 393 1 0200 160 |
Все платёжки
Смотрите полный список платёжных поручений:
- Описание полей и правил платежных поручений смотрите тут.
- Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения(НДФЛ за работников) в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату НДС в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Имущество в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Прибыль в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату Фиксированного взноса ИП(ПФР и ФФОМС) в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников) в Excel и в Бизнес Пак
См. также: Бесплатный калькулятор Платежа ИП(+за неполный период).
Новое в заполнении платежного поручения
Нововведения коснулись основных реквизитов:
- Номер статуса для организации-страхователя (поле 101) будет не «08», как в 2021 г., а «01» — налогоплательщик (письмо ФНС от 15.02.2017 № ЗН-3-1/[email protected]). Для нотариусов — «10», адвокаты указывают «11», фермеры — «12», физлица — «13». Пример платежки в ПФР 2021 года наглядно продемонстрирует это нововведение.
- В поле, где ранее указывались данные о получателе — наименование и реквизиты — в платежных поручениях на СВ 2021 г. нужно отмечать реквизиты ИФНС согласно местонахождению организации.
- Изменились КБК (поле 104) на уплату. Теперь первые 3 цифры кода — 182. Остальные изменения по кодам каждого из платежей представлены в таблице.
| Страховые взносы | КБК |
| ОПС (страховая часть) | 182 1 0210 160 |
| СВ на ОПС (накопительная часть) | 182 1 0200 160 |
| СВ на ОМС | 182 1 0213 160 |
| ОМС | 182 1 0213 160 |
| Фиксированные СВ ОПС по страховой пенсии с дохода предпринимателя ниже отметки в 300 000 рублей | 182 1 0200 160 |
| Фиксированные СВ на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя, перешедшего предел в 300 000 рублей | 182 1 0200 160 |
| Фиксированные СВ на ОПС (страховая часть) | 182 1 0210 160 |
| Фиксированные СВ на ОПС (накопительная часть) | 182 1 0200 160 |
