Кто должен перейти на новую ККТ: онлайн касса в 2021 году

Онлайн-кассы в 2021 году. Подробная информация и новости законодательства.

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ предусмотрен постепенный переход предпринимателей на онлайн-кассы в 2021 году. Это дало предпринимателям время для того, чтобы адаптировать предпринимательскую деятельность в соответствии с новыми требованиями. Онлайн-кассы в 2021 году уже установили организации и ИП, которые раньше использовали кассовые аппараты старого типа. Им пришлось приобрести или доработать свои старые кассовые аппараты и зарегистрировать их в ФНС по новому порядку. В 2021 году переходят на онлайн-кассы организации и ИП на ЕНВД или ПСН.

Правительство РФ регулярно рассылает разъяснительные сообщения для того, чтобы предпринимателям было проще адаптироваться к новому закону. Однако этого не достаточно. В этой статье мы постараемся разъяснить основные требования нового закона.

ККТ и режимы налогообложения

Новый порядок применения ККТ онлайн в 2021 году для разных категорий налогоплательщиков, принимающих оплату наличными и картой, зависит от налогового режима продавца.

До 2021 года многие предприниматели и организации могли работать без касс. При расчётах за услуги населению вместо чека они выдавали БСО (бланк строгой отчётности). Кроме того, все торгующие на ЕНВД и ПСН были вправе принимать оплату за товары без каких-либо документов. Только в случае требования покупателя ему выписывался товарный чек.

Причина таких послаблений в том, что на ПСН и ЕНВД для налогообложения учитывается:

• потенциально возможный годовой доход для ПСН;
• доход, который вменяется (т.е. предполагается) для плательщиков единого налога на вменённый доход (ЕНВД).

А вот на упрощённой системе налогообложения, а также на ОСНО и ЕСХН, для расчёта налоговой базы применяются показатели реально получаемого дохода. От кассовых аппаратов старого образца большего и не требовалось, информация об объёмах продаж фиксировалась в ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая).

Применение кассовых аппаратов для ИП зависит от системы налогообложения. Обязанность использовать новые кассовые аппараты для ООО и ИП при УСН неожиданностью не стало. При УСН требование выдавать кассовый чек действовало всегда, поэтому те продавцы, которые уже работают с кассовым аппаратом, обязаны были его модернизировать или заменить на новую онлайн-кассу.

Применение ККТ для оформления наличных расчётов при ЕНВД в 2018 году, а также для ИП на патенте зависит от того, есть ли у них работники. Если в сфере торговли или общепите работники есть, то новые кассы для этих режимов нужны с 1 июля 2021 года. Причём, реальные доходы на ЕНВД и ПСН по-прежнему не будут учитываться при расчёте налогов. Новые кассы для этих спецрежимов внедряются с целью обеспечить права потребителей.

Хотя новые кассы сейчас применяют больше бизнесменов, по-прежнему есть ситуации, когда ККТ при наличных расчётах можно не использовать. Этот ограниченный перечень приводится в статье 2 закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники. Среди них:

• продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в специализированных киосках;
• продажа билетов в салоне общественного транспорта;
• торговля из цистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
• продажа вразвал сезонных овощей, фруктов, бахчевых;
• разносная торговля некоторыми товарами;
• продажа лекарств в сельских аптеках и др.

В отношении торговли на рынках требования ужесточены – как к торговым местам, так и категориям товаров. Так, Правительство разработало перечень непродовольственных товаров, которые нельзя продавать на рынках без касс. Независимо от типа торгового места придётся применять ККТ при торговле одеждой, изделий из кожи, мебелью, деревянными изделиями, коврами, резиновых и пластмассовых изделий и прочего (всего 17 групп товаров).

Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2021 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Важное новшество для Интернет-магазинов — с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. Покупатель при этом получает только электронный чек. Раньше такого требования не было. Для онлайн-фискализации можно использовать решение Яндекс.Кассы с партнёрской ККТ или свой вариант, например, отправку чеков средствами CMS или CRM-системы. Яндекс.Касса будет передавать информацию о заказах и оплатах на вашу ККТ и информировать магазин об успешной оплате и регистрации чека.

Если же вы оказываете дистанционные услуги/продаёте товары и до сих пор не подключили Яндекс.Кассу, советуем сделать это прямо сейчас. На сегодняшний день — это наиболее адаптированный к новому закону платёжный сервис. Оставив заявку по кнопке ниже, вы получите 3 месяца обслуживания на премиум-тарифе с минимальным процентом (само подключение бесплатное):

Подключить Я.Кассу на спец. условиях

Что нужно знать для работы с онлайн-кассами в 2018 году?

Понятие «Онлайн — ККТ» — используется в новой версии 54-ФЗ в 2017-2018 году. В разговорной речи кассовые аппараты стали называть «онлайн-кассы». Касса получила такое название из-за того, что передача информации о всех финансовых операциях осуществляется по средствам сети интернет, через оператора фискальных данных (ОФД).

ОФД (Оператор фискальных данных) — организация, которая аккредитована в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящаяся на территории РФ, получившая разрешение на хранение и обработку фискальных данных. Реестр ОФД ведет ФНС России.

На текущий момент существует 11 операторов. К оператору ОФД должна быть подключена каждая онлайн-касса, которая будет зарегистрирована в 2021 году по новому порядку применения ККТ в соответствии с 54-ФЗ. Средняя стоимость подключения одной онлайн-кассы к ОФД составляет 3000 руб. При большом кол-ве кассового парка у одной организации, предусмотрены скидки.

Требования к онлайн-кассе

Что такое онлайн-касса? Самое простое объяснение – это контрольно-кассовая машина, которая работает в онлайн-режиме, т.е. подключена к интернету. Информация о покупке передаётся оператору фискальных данных, который отправляет подтверждение, что сведения приняты, а чеку присваивается фискальный признак.

Новые кассовые аппараты должны соответствовать требованиям, приведённым в статье 4 закона № 54-ФЗ.

• иметь корпус с заводским номером;
• внутри корпуса должны находиться часы реального времени;
• иметь устройство для печати фискальных документов (внутреннее или вне корпуса);
• обеспечивать возможность установить фискальный накопитель внутри корпуса;
• передавать данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
• обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме и их передачи оператору сразу после внесения данных в фискальный накопитель;
• обеспечивать печать фискальных документов двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм);
• принимать от оператора подтверждение получение данных или информацию об отсутствии такого подтверждения.

Кроме того, отдельные требования установлены к самому фискальному накопителю (статья 4.1 закона № 54-ФЗ), который должен:

• иметь корпус с заводским номером и пломбой изготовителя и энергонезависимый таймер;
• обеспечивать информационную безопасность фискальных данных и их шифрование;
• формировать фискальный признак длиной не более 10 цифр для каждого фискального документа;
• обеспечивать аутентификацию оператора фискальных данных и проверку достоверности его подтверждений;
• формировать записи в памяти контрольно-кассовой техники;
• исполнять протоколы информационного обмена, установленные статьёй 4.3 закона № 54;
• иметь ключ документов и ключ сообщений длиной не менее 256 бит;
• обеспечивать возможность считывания фискальных данных, записанных и хранящихся в памяти в течение пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Реестр ККТ, которые соответствуют требованиям онлайн касс и разрешены для применения, опубликован на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Прежде чем самостоятельно решать, какие ККТ (кассовый аппарат) можно использовать, обязательно убедитесь, что выбранная модель есть в этом реестре.

Преимущества и недостатки онлайн-касс?

Наибольшую выгоду от введения онлайн-касс получает государство. Так как это практически полностью исключит возможность теневых схем торговли и повысит собираемость налогов. Теперь для того чтобы проверить деятельность предприятия не нужно посещать его лично – все данные поступают и доступны в единой базе.

Для самих же пользователей новых касс это нововведение уменьшит количество тревожных визитов и проверок от налоговой. Благодаря сокращению количества теневых схем и увеличению уровня прозрачности бизнеса создаются лучшие условия для конкуренции. Онлайн-касса предоставить максимальную информацию для руководителя, сформировав такие отчеты как:

• Подсчет товарных остатков;
• Подсчет дневной выручки;
• Высчитывания среднего чека.

Большинство моделей новых онлайн-касс самостоятельно анализирует продажи, уровень колебания спроса по представленным в торговой точке товарам, а также позволяет контролировать деятельность магазина удаленно через Интернет. Эти функции значительно оптимизируют ведение бухгалтерского учета и помогают снижать издержки предпринимателя.

Разумеется, приобретение кассового аппарата и фискального накопителя ложится на плечи предпринимателей. Как и регистрация кассы в налоговой инспекции, получение ключа электронной подписи и подключение к ОФД. На это предстоит потратить не только время, но и денежные средства. Однако, использование новых кассовых аппаратов это не просто очередное нововведение со стороны Государства, это значительный вклад в автоматизацию и развитие бизнеса. Ведь оперативное владение управленческой и финансовой информацией, даст возможность правильного планирования.

Реквизиты чека

Вопрос: Будет ли нарушением, если в чеке не указано ФИО кассира, а просто указано «кассир» или «системный администратор». Ответ: Согласно ст. 4.7. Закона № 54-ФЗ в чеке должны быть указаны должность и ФИО лица, осуществившего расчет с покупателем, исключение есть лишь для торговых автоматов и расчетах в сети интернет с использованием автоматических устройств для расчетов.

Вопрос: Магазин стройматериалов, более 1 000 видов товаров. Можно создать одну номенклатурную группу «стройматериалы»? Ответ: Содержание чека должно быть таким, чтобы покупатель смог по чеку идентифицировать свою покупку: видел, что он купил и за сколько. Если у вас нет отсрочки до 2021 года на печать номенклатуры в чеке, то нужно указывать точно, что, в каком количестве и за сколько было продано.

Вопрос: Можно ли в чеке указать наименование «туристические услуги», или необходимо писать более конкретно? Ответ: Пока единого справочника наименования товаров и услуг нет, есть лишь рекомендации ФНС о том, что, прочитав наименование, пользователь должен однозначно идентифицировать услугу.

Вопрос: Какую информацию о товаре нужно указывать в чеке, система налогообложения енвд Ответ: Требования к содержанию чека изложены в ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Среди реквизитов: название товара, количество, цена, система налогообложения, ФИО кассира и проч. Если вы ИП на ЕНВД, до в части указания наименования и кол-ва товаров у вас есть отсрочка до 2021 года.

Кто переходит на онлайн-кассы до июля 2021 года?

Согласно текущей редакции 54-ФЗ до 1 июля 2021 года должны начать использовать онлайн-кассы организации и ИП, которые:

• Платят единый налог на временный доход ЕНВД;
• Пользуются патентной системой налогообложения (ПСН);
• Осуществляют торговую деятельность;
• Продают подакцизные товары;
• Имеют в штате персонал.

15 ноября 2021 года принят законопроект, который подразумевает поэтапный переход на онлайн-кассы Предпринимателей применяющих ЕНВД или Патент в качестве системы налогообложения. Теперь предложены следующие сроки перехода на онлайн-кассы:

• Организации на ЕНВД и ПСН (торговая деятельность, подакцизные товары и общепит) — с 01.07.2018;
• ИП на ЕНВД и ПСН (с привлечением наемных сотрудников) — с 01.07.2018;
• Организации на ЕНВД (оказывающие услуги населению) — с 01.07.2019;
• ИП на ЕНВД (торговая деятельность без подакцизных товаров и услуги, без наемных сотрудников) — с 01.07.2019.

27 ноября 2021 года опубликован подписанный Президентом РФ В.В. Путиным Федеральный закон №337-ФЗ, который вносит поправки в 54-ФЗ «О применении ККТ», теперь выше перечисленные сроки вступают в законную силу.

В 2021 году большинство организаций предпочло отложить покупку новых кассовых аппаратов на самый последний момент. Это сыграло с ними плохую шутку, так как единовременный большой спрос привел к очереди в поставках фискальных накопителей и дефициту самой кассовой техники. Оплаченные кассы отгружались с опозданием на месяц и более. В 2021 году предсказывают еще больший спрос, особенно на май и июнь.

По экспертным оценкам в следующем году регистрацию пройдут около 2,5 млн. онлайн-касс. Это в несколько раз больше чем в 2021 году, когда было зарегистрировано всего 1,2 млн. онлайн-ккт.

Производители кассовых аппаратов нового типа во всю готовятся к наплыву заказов. Однако, есть один момент – фискальные накопители нужно менять каждые 13 месяцев. А это значит что в грядущем году предполагается их острая нехватка, так как кроме закупок к новым кассам будут заказывать новые ФН для ранее купленных касс.

Поэтому лучше не откладывать покупку новой онлайн-кассы на май или июнь 2021 года, это позволит Вам приобрести оборудование по адекватной цене.

Сейчас цены на новые кассы значительно снижены, Вы можете купить онлайн-кассу сейчас, чтобы сэкономить потом!

КУПИТЬ ОНЛАЙН-КАССУ

Акции и скидки нашей компании

Когда можно не применять онлайн-кассу

Кто обязан применять онлайн-кассы в 2021 году?

С 1 июля 2021 года применение ККТ обязательно для следующих субъектов:

• ООО на ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания.
• ИП на ЕНВД, которые имеют наемных работников и занимаются розницей или общепитом.
• ИП на ПСН, которые занимаются розницей и общепитом.

Также смотрите

о сроках применения ККТ для других сегментов торговли и услуг.

Требуется ли онлайн-касса при оказании услуг?

Юрлица и ИП могут работать без ККТ до 1 июля 2021 года, если оказывают услуги населению (кроме услуг общественного питания). При этом не имеет значения, есть у них работники на трудовом договоре или нет. Обязательным условием является выдача клиенту бланков строгой отчетности (БСО) согласно п. 8 ст. Закона № 290-ФЗ в редакции от 27.11.17.

Юрлица и ИП, оказывающие услуги общественного питания и не имеющие наемных работников, также вправе не применять ККТ до 1 июля 2019 года. Этот факт помимо прочего подтверждает письмо Минфина от 18.01.18 № 03-01-15/2326 «…организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги общественного питания и при этом имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры), вправе не применять ККТ до 01.07.2019».

До 1 июля 2021 года порядок выдачи и содержание БСО регламентируется постановлением Правительства РФ от 06.05.08 № 359. С 1 июля 2021 года нужно будет применять специальные ККТ, которые умеют формировать БСО. Регламентировать электронные БСО будет Федеральный закон № 54-ФЗ и Приказ ФНС от 21.03.17 № ММВ-7-20/[email protected]

Надо ли применять онлайн-ККТ при безналичных расчетах?

Если расчеты производятся только с юрлицами или ИП через расчетный счет, то можно работать без онлайн-кассы.

Если расчеты с юрлицами, ИП или другими физлицами проводятся наличными или с помощью электронных средств платежа, то вам нужна ККТ. Вы можете использовать модель, которая не печатает бумажные чеки, а формирует только электронные.

Понадобится ли касса при торговле на рынке?

Юрлица и ИП могут работать без ККТ на розничных рынках, ярмарках, выставках и других территориях, отведенных для торговли. Однако из данного правила есть исключения. Те, кто подпадает под исключения, должны применять ККТ с 1 июля 2021 года. Перечислим эти исключения, а также обратим внимание читателей на то, что им посвящено письмо ФНС от 28.04.17 № ЕД-4-20/[email protected]

1. ККТ нужно применять, если вы торгуете в вышеперечисленных местах внутри магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест.
2. ККТ потребуется при торговле непродовольственными товарами, которые есть в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации.

Поясним на пример. Если вы торгуете в установленное на рынке киоске, то вам нужна онлайн-касса. Если ваше торговое место не обеспечивает показ и сохранность товара (то есть не относится к перечисленным исключениям), то онлайн-кассу можно не применять.

Можно ли выдавать БСО при оказании бухгалтерских услуг, или необходима онлайн-касса?

Если вы получаете плату за услуги на свой расчетный счет с расчетного счета ИП или организации, тоже можно работать без кассы.

В остальных случаях вы должны применять ККТ с 1 июля 2021 года, будь то оплата наличными или перевод на ваш расчетный счет. Отсрочку вы получить не можете, поскольку она дается только при оказании услуг населению, а не юрлицам.

Нужно ли печатать названия товаров в чеке?

ИП на спецрежимах могут не печатать в чеке названия и количество товаров или услуг до 1 февраля 2021 года (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

Остальные организации, которые обязаны применять ККТ, должны печатать в чеке название и количество проданных товаров, ставку и сумму НДС, имя кассира и другие реквизиты, перечисленные в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ.

Обратите внимание: выполнить все требования Закона 54-ФЗ к реквизитам в кассовом чеке можно с помощью сервиса «Контур.Маркет». Сервис также обеспечивает передачу данных о пробитых чеках в ИНФС через ОФД. Кроме того, «Контур.Маркет» интегрирован с сервисом для ведения учета и сдачи отчетности «Контур.Бухгалтерия», что позволяет быстро и безошибочно отражать данные о продажах в налоговом и бухгалтерском учете.

Полный комплект для онлайн-ККТ: по цене кассы вы получите кассу, ОФД и товароучетную систему «Контур.Маркет» Отправить заявку

А как быть, если в чеке невозможно указать объем и список услуг или товаров, например, когда оплата вносится заранее?

Пример из розницы: поставщику вносится предоплата за партию товаров, точных перечень которых неизвестен.

Пример из сферы услуг: клиент вносит предоплату в салоне красоты на процедуры, точных перечень которых определится позже.

В описанных случаях выбивают два чека. Первый чек выдается при предоплате, в нем указывается признак «аванс» и сумма полученных средств. Второй чек выдается при конечном расчете, в нем содержатся все обязательные реквизиты, в том числе наименование товара или услуги, их количество, сумму оплаты без учета выплаченного ранее аванса (письмо Минфина от 10.07.17 № 03-01-15/43690).

Кто может отказаться от обязательного перехода на онлайн кассы с июля 2021 года?

Ряд малых Предпринимателей получил возможность не переходить на систему онлайн-касс в том случае, если:

• Предприятием является небольшой точкой по ремонту обуви;
• Торговая точка представляет собой продажу прохладительных напитков из цистерн или мороженного на улице;
• Продажа товара осуществляется на необустроенном рынке;
• Вы являетесь арендодателем собственного жилья;
• Предприятие является кредитной организацией, компанией по работе с ценными бумагами или религиозной организацией;
• Торговля осуществляется в общепите при образовательных учреждениях;
• Вы являетесь кондуктором общественного транспорта;
• Организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие торговлю, расположены в труднодоступных районах. Список таких организаций внесен в соответствующий реестр.

Услуги

Вопросы:

• Необходимо ли применять кассу ИП на УСН? Вид деятельности — услуги риэлтора.
• Нужно ли применять кассу ООО на УСН? Деятельность — автостоянка.
• Турфирма оказывает услуги населению, может ли переходить на онлайн-кассу с 01.08.2019?
• Занимаемся ремонтом бытовой техники, нам необходима ККТ? Применяем УСН.

Ответ:

Если при расчете выдаете БСО клиенту, то без ККТ можно работать до 1 июля 2021 года. БСО — это обязательное условие для отсрочки. Если БСО не выдаете, то ККТ нужно использовать с 1 июля 2021.

Вопросы:

• Турфирма на УСН оказывает услуги населению, может ли переходить на онлайн-кассу с 01.08.2019?
• Турфирма на УСН, в настоящий момент выписываем БСО. Обязаны ли мы перейти на онлайн-БСО или мы можем использовать онлайн-кассу?
• ООО на УСН оказывает услуги технического осмотра автомобилей, расчеты между юрлицами и физлицами. Мы выдаем бумажные БСО. До 2019 года можем ничего не менять или все-таки нужно приобрести ККТ?

Ответ:

До 1 июля 2021 года можно не переходить на ККТ, при условии обязательной выдачи БСО «Туристическая путевка».

Вопрос: А если физик не просит БСО мы все равно должны его выписывать? Ответ: Да, по закону выдавать БСО вы обязаны, даже если клиент не просит. Порядок расчетов без ККТ с выдачей БСО утвержден Постановлением Правительства РФ № 359 от 06.05.2008. Постановление действует до 1 июля 2021 года.

Вопрос: ИП на УСН без сотрудников оказывает услуги (марафоны). Оплата от физических лиц поступает на расчетный счет через Яндекс.Кассу. Когда применять онлайн-кассу? Ответ: Использование БСО регламентировано Постановлением Правительства РФ № 359. В нем предусматривается, что бумажный БСО выдается в момент расчета, не ясно, как это можно сделать при оказании услуг через интернет.

Вопрос: Что такое «старые» БСО, бумажные бланки к ним относятся? Ответ: Старые БСО — это бумажные документы, отпечатанные типографским способом, о них идет речь в Постановлении Правительства РФ № 359 от 06.05.2008. Новые БСО — это электронные бланки, приравненные к кассовому чеку, которые станут обязательными с 1 июля 2021 года.

Вопрос: Если турфирма на УСН и до 01.07.2019 может не применять онлайн-кассу, нужно ли ей выписывать БСО при перечислении денег от физлица на счет турфирмы через кассу банка? Ответ: Использование БСО освобождает от применения ККТ. Если БСО не выдается, то нужно применять кассу.

Поправками к 54-ФЗ для таких случаев безналичных расчетов предусмотрена возможность предоставить чек (БСО) одним из следующих способов:

1. В электронной форме до передачи товара, начала выполнения работы или оказания услуги на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленный покупателем (клиентом) пользователю;
2. На бумажном носителе вместе с товаром в случае расчетов за товар без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме;
3. На бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии клиента и пользователя (его представителя) в случае расчетов за работы и услуги без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме.

Вопрос: ИП на патенте. Оказание услуг по физкультуре и спорту. Денежные средства приходят на расчетный счет. Нужна ли ККТ и с какого момента? Ответ: Если выдаете БСО, то касса нужна с 2021 года. Если не выдаете БСО, касса нужна с 2021 года.

Вопрос: ИП на ЕНВД парикмахерские услуги. Касса нужна к 2021 году? Ответ: Касса нужна с 1 июля 2019 года.

Вопрос: ИП оказывает услуги в области спорта. Несколько спортивных залов. Денежные средства по эквайрингу. Я правильно понимаю, что ККТ нужна с 01.07.2018? В каждом спортзале устанавливать отдельную ККТ? Ответ: ККТ нужна, если вы не выдаете БСО. Если вы по ОКВЭД оказываете именно услуги и выдаете БСО, то касса нужна с 1 июля 2021 года. Если не выдаете БСО — то кассу применяйте с 1 июля 2021 года. Кассу нужно применять по месту осуществления расчета, то есть если расчет происходит в каждом зале, то ККТ должно быть несколько.

Вопрос: У нас услуги, попадаем под отсрочку до 2019 года. Если денежные средства пришли через эквайринг, либо на расчетный счет через банк, то можно выдать БСО и ККТ пока не регистрировать? Ответ: Да, можно выдавать БСО при расчетах через эквайринг тоже, главное условие вести учет БСО согласно Постановлению Правительства РФ № 359 и выдавать БСО клиентам.

Принят закон о налоговых вычетах за приобретение онлайн-кассы в 2021 году.

15 ноября 2021 года в третьем чтении Государственной думой принят законопроект предусматривающий налоговые вычеты для предпринимателей, которые успеют зарегистрировать онлайн-кассы в 2021 и 2021 году. Претендовать на оформление налогового вычета могут индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Озвученный размер вычета составит 18 000 рублей за каждую кассу.

Получение налоговой льготы возможно при подаче специального заявления на уменьшение налога во время сдачи налоговой отчетности. Форма заявления будет утверждена после принятия законопроекта. Вычет может быть предоставлен только в 2021 году, то есть в следующем налоговом периоде.

На данный момент не известно сколько еще времени понадобится на рассмотрение данного законопроекта и будет ли он принят вообще.

Какой фискальный накопитель покупать

Почти все ИП обязаны использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Купить накопитель на 13 месяцев могут только предприниматели:

• применяющие ОСНО, кроме сферы услуг;
• продавцы акциза;
• которые занимаются сезонным бизнесом;
• применяющие кассу в автономном режиме без передачи данных в налоговую;
• платежные агенты.

ИП оштрафуют на 1500–3000 ₽, если он обязан использовать накопитель со сроком службы 36 месяцев, но использует на 13 или 15. В 2021 году ИП на упрощенке разрешили купить устройства с меньшим сроком работы, так как модели на 36 месяцев не выпускали. Налоговая никого не штрафовала, потому что в нарушении не было вины предпринимателей. В 2021 году будет сложно доказать, что на рынке нет подходящих устройств. Но если будет дефицит накопителей, ФНС сделает поблажки.

Вам будет интересно: Как выбрать фискальный накопитель для онлайн-кассы

Когда лучше купить онлайн-кассу в 2021 году?

Главное требование принятого закона о налоговом вычете — онлайн-касса должна быть зарегистрирована в ФНС в срок. Т.е. для тех кто переходит в 2021 году до 01 июля 2018, а для тех кто в 2021, до 01 июля 2019 года.

В связи с ожиданием большого ажиотажа, рекомендуем заняться вопросом покупки кассы до апреля 2021 года. После будут большие риски не успеть вовремя и не получить компенсацию от Государства, более того, Вас могут оштрафовать.

Безналичные расчеты должны быть оформлены кассовым чеком

У всех организаций и ИП, которые не попали в список исключений и при этом осуществляют безналичные расчеты, должна теперь стоять зарегистрированная надлежащим образом в ФНС онлайн-касса.

С 1 июля 2021 изменения в законодательстве их обязали оформлять фискальным чеком абсолютно все операции, оплаченные:

• электронными деньгами;
• платежным поручением;
• банковской картой;
• переводом через интернет-банк;
• банковской квитанцией.

То есть теперь под обязательное применение кассовых аппаратов попадают расчеты между организациями и ИП — ККТ входит в состав автоматического устройства для расчетов.

Что это значит? То, что любой терминал, принимающий банковские карты, должен уметь выдавать не простой, а фискальный чек, а также информировать о совершенной операции налоговую службу. Однако для некоторых бизнесменов, которые не берут наличные, также действует отсрочка перехода на «умные кассы» еще на год (Федеральный закон № 290-ФЗ от 3 июля 2021 года, с изменениями от 3 июля 2021 года).

Как можно зарегистрировать онлайн-кассу?

Доступно несколько вариантов регистрации онлайн-касс нового типа.

Первый вариант — ничем не отличается от регистрации касс старого образца. Для постановки на учет нового кассового аппарата в налоговой, нужно подойти в налоговую инспекцию, с оборудованием и сопутствующей документацией. После подготовки заявления и его рассмотрения инспектором, онлайн-кассе присваивается индивидуальный регистрационный номер, после чего завершается регистрация на самой ККТ.

Второй вариант — сэкономит время предпринимателя. Это способ регистрации через портал nalog.ru. Для регистрации через портал нужна электронная подпись. Стоимость создания электронной подписи колеблется в размере от 2000 до 3000 рублей.

Третий вариант — обратиться сервисную организацию продаж и обслуживания онлайн-касс. Инженеры самостоятельно проведут всю процедуру и помогут с выпуском ключа электронной подписи (КЭП) для регистрации кассы в ФНС. Стоимость такой услуги в нашем центре составляет 1500 рублей.

ПОЛУЧИТЬ УСЛУГУ РЕГИСТРАЦИИ ОНЛАЙН-КАССЫ

Последний вариант предпочтительнее для Предпринимателей не имеющих опыт в регистрации кассовой техники, он сэкономит и время и деньги. Если допустить ошибку в регистрации онлайн-ККТ, это приведет к необходимости замены фискального накопителя и прохождения процедуры регистрации заново.

Регистрация и перерегистрация онлайн-касс

Согласно ФЗ №54 новая касса должна:

• иметь возможность выхода во всемирную сеть,
• распечатывать QR-код и ссылки,
• работать с фискальными накопителями и отправлять всю необходимую информацию в ОФД.

Если у вас такая есть, покупать новую нет смысла. Единственное условие: аппарату должно быть не более 7 лет. Сегодня, дабы не утруждать предпринимателей лишней информацией, налоговики сами определили критерии касс, подлежащих замене либо модернизации. Чтобы узнать более точные сведения, достаточно зайти на сайт Федеральной налоговой службы, и посмотреть модель вашей ККТ в реестре. Если она есть в списке — значит, вы вправе не покупать новую машину, а должны лишь модернизировать свой аппарат и спокойно работать. Если нет — будьте добры, раскошельтесь.

Регистрировать онлайн-кассы теперь можно в онлайн-режиме

Прежде чем производить замену ККТ, стоит снять с учёта отработавшие аппараты. Сначала вам придётся написать заявление на имя начальника ИФНС России по вашему региону. Затем отдать его в территориальный налоговый орган либо через личный кабинет (электронное письмо). Ко всему этому вам нужно будет ещё представить документ о регистрации и паспорт ККТ, где налоговая сделает соответствующие отметки о снятии с учёта вашего аппарата.

Заявление на замену старой ККТ можно подать как в электронном, так и в печатном виде

Далее, чтобы зарегистрировать аппарат (неважно, новый или старый), необходимо подать документы в налоговую. Для этого сначала нужно написать заявление по образцу.

Заявление содержит следующие пункты:

1. Титульный лист.
2. Сведения о модели ККТ.
3. Контактные данные.
4. Место дислокации кассы.

Титульный лист

В первую очередь заполните титульный лист:

• код налогового органа можно выяснить в ближайшем отделении ФНС;
• вид документа — 222122;
• в длинную строку вносится имя компании, которой принадлежит ККТ;
• код вида экономической деятельности найдёте в учредительных бумагах.

Титульный лист заявления о регистрации ККТ содержит общие данные о заявителе

Сведения о модели ККТ

Наименование модели, год производства, заводской номер — все эти данные есть в паспорте кассы. Там же можно посмотреть и остальные реквизиты, необходимые для заполнения.

Внимательно сверяйте все данные с тем, что написано в паспорте кассы

Наименование, а также ИНН компании техподдержки, номер, дата и окончание действия договора имеются в документе на обслуживание кассы. Остальные сведения вы почерпнёте из информации на самом аппарате.

Чтобы не допустить ошибки и не затянуть с «бумажными делами», все данные на кассу списывайте очень внимательно

Регистрационный номер кассы и ЭКЛЗ, а также дату постановки на учёт можно обнаружить в регистрационной карточке.

Контактные данные

Сюда вы вписываете свои Ф. И. О., а также дату заполнения. Если заявление готовите не вы, а ваш официальный представитель, нужно написать, на основании какого документа действует заявление.

Ф. И. О. стоит заполнять печатными буквами

Место дислокации кассы

В заключительном разделе необходимо указать, в каком именно учреждении находится касса, обозначить его адрес .

Если торговая площадь является собственностью заявителя, то строки об аренде заполнять не нужно

После того как заявление написано, необходимо определиться с ОФД, которому вы доверите свои данные, заключить с ними предварительный договор, а затем лично и с контрольно-кассовым аппаратом в руках явиться к налоговикам за регистрацией.

Если время для вас слишком дорого, подавайте заявку через интернет, но для этого потребуется ваша электронная подпись. Её можно оформить либо при заключении договора с ОФД, либо в удостоверяющем центре. На последнем этапе вам нужно будет провести пробную операцию, отчёт отразиться в налоговой, и касса зарегистрируется автоматически. Подтверждение транзакции можно будет получить уже в личном кабинете.

Разновидности онлайн-касс. Модели 2017-2018 года.

Мы уже готовили подробный обзор новых онлайн-касс, с информацией можно ознакомиться в статье: Новые кассовые аппараты

Проведем краткий обзор и принцип работы:

1. Фискальный регистратор – онлайн-ккт

1. Сенсорные кассовые моноблоки.

1. Кнопочные кассы.

Освобождение от обязанности применять онлайн-ККТ

Утвержденные и уже вступившие в силу поправки в 54-ФЗ (изменения 2018 года) по онлайн-кассам предусматривают, что ряд организаций и ИП освобождены от перехода на онлайн кассы при реализации определенных услуг и товаров.

В соответствии со ст. 2 54-ФЗ, обойтись без ККТ закон позволяет тем, кто:

• продает безалкогольные напитки на розлив через механические автоматы, не подключенные к электричеству;
• торгует на розлив молоком и питьевой водой;
• продают прессу (газеты и журналы), вне зависимости от места торговли;
• реализуют товары и услуги за наличный расчет на борту самолетов;
• взимают плату за проезд с пассажиров в городском общественном транспорте (отсрочено до 1 июля 2021 года);
• реализуют любые товары через механические автоматы;
• взимает плату за парковочные месты (с перечислением ее в бюджет);
• оказывает банковские услуги;
• получает оплату за услуги ЖКХ (отсрочено до 1 июля 2019 года);
• оказывают населению платные услуги в библиотеках (в том числе предоставляют доступ к интернету).

Освобождены от необходимости применять ККТ и те налогоплательщики, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях (перечень утверждается отдельно). Бизнесмены на территориях, где есть проблемы со связью, имеют право использовать онлайн-кассы без подключения к интернету.

Тем бизнесменам, которые содержат торговые точки на территории любых подразделений и органов ФСБ, СВР, ФСО не нужно применять ККТ-онлайн. Последние новости говорят о том, что это исключение связано с расположением таких силовых ведомств на защищенных территориях, и любая идентификация, в том числе по месту расположения кассового аппарата, может вызвать нежелательный эффект. Поэтому ценность защиты информации в этом случае превышает налоговый потенциал от получения фискальных данных от налогоплательщика.

Но есть и противоположные новости о том, кто, наоборот, должен будет срочно установить кассовый аппарат и начать пробивать фискальные чеки.

Где купить онлайн-кассу и сколько она стоит?

Стоимость бюджетных моделей онлайн-касс начинается с отметки 18000 руб.

Предложений где купить онлайн-кассу достаточно много, но не все смогут Вам организовать запуск кассы «под ключ». По причине того, что продать могут, а правильно настроить, зарегистрировать и обучить работать на ней нет, т.к. не имеют опыта.

Наша компания оказывает комплексный подход клиенту. Мы сможем помочь настройкой онлайн-кассы, регистрации в ФНС, организовать выдачу ключа эл. подписи, обучить Ваш персонал и подключить к ЕГАИС.

Обратившись в нашу компанию, Вы можете получить полный комплекс необходимых услуг:

• Электронная подпись для регистрации онлайн кассы.
• Подключение к ОФД
• Регистрация онлайн-кассы в ФНС
• Подключение и сопровождение ЕГАИС
• Абонентскую поддержку для Онлайн-касс
• Сдача деклараций по алкоголю и пиву в ФСРАР.

Условия работы без кассы для ИП

Чтобы работать без кассы, ИП должен определить, подходит ли он под одно из условий.

1. Безналичный расчет ИП, который сотрудничает с другими физлицами и организациями по безналичному расчету, может не переходить на новые кассы. Исключение составляет торговый эквайринг — если клиент рассчитывается банковской картой, чек пробивать обязательно, поэтому касса нужна.
2. Труднодоступные местности Новые правила по онлайн-кассам не распространяются на ИП, ведущих деятельность в труднодоступных и отдаленных населенных пунктах. Критерий отдаленности местностей установлен Минкомсвязью — это территории с населением не более 10 тысяч человек.Также смягчили требования для местностей, отдаленных от сетей связи — там можно использовать кассы в автономном режиме без подключения к интернету.
   

   Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса! Получай первым горячие новости и лайфхаки!

3. ИП на патентной системе 3 июля 2021 г. вышел новый закон 192-ФЗ, в котором были обозначены изменения для ИП на патенте. Теперь ряд предпринимателей в зависимости от типа деятельности, освобожден от перехода на онлайн-кассы, если есть возможность выдачи покупателю подтверждения расчета. К примеру, новые кассы могут не использовать:
   • фотоателье;

   химчистка;

4. репетиторы;
5. повара на дому;
6. ИП, ремонтирующие одежду и обувь;
7. клининговые услуги и пр.

По общему правилу ИП на патенте могут работать без онлайн-касс, однако п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ установлен исчерпывающий перечень исключений исходя из вида деятельности.

8. Некоторые категории бизнеса Индивидуальные предприниматели освобождены от применения новых аппаратов, если:
   продают фрукты и овощи вразвал;
9. ремонтируют обувь и изготавливают ключи;
10. продают товары с помощью лотков, тележек, корзин и пр.;
11. торгуют мороженым, а также продают в розлив безалкогольные напитки;
12. продают религиозные предметы (иконы, книги и пр.) в храме или на близлежащей территории;
13. занимаются реализацией газет и журналов, а также других товаров в киосках (если доля продажи печатных изданий не менее 50%);
14. продают товары на рынках и ярмарках.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи. 2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов! 3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Полный перечень видов деятельности указан в п.2. ст.2. 54-ФЗ. Освобождены также от использования ККТ владельцы вендинговых аппаратов (за исключением аппаратов, работающих от электроэнергии), если оплата товара производится только монетами.

Для ИП, которые не входят в данные категории, предусмотрены свои даты перехода на кассовые аппараты. Сроки зависят от системы налогообложения (СН) и наличия работников.

• Атол 91Ф

  20 отзывов

  6 700 ₽

  6700

  https://online-kassa.ru/kupit/atol-91f/

  ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

• ПТК MSPos-K

  101 отзыв

  13 900 ₽

  13900

  https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/

  ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

• Эвотор 7.2

  156 отзывов

  16 700 ₽

  16700

  https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/

  ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии