Онлайн касса для ИП на УСН в 2021 году

Давайте разберем, нужна ли для какого-то конкретного ИП онлайн-касса на упрощенке (УСН). Все меняется от того, чем занято это предприятие. Существует определенный перечень сфер деятельности, для которых в 2021 году все еще действует отсрочка по переходу на обновленные системы и работу по другим принципам. Но есть также и предприниматели, которые не входят в этот круг. А еще – те, кто недавно трудоустроил к себе сотрудников. В этом случае они больше не относятся к исключениям и должны в короткие сроки начать соответствовать правилам.

Какие важные изменения нас ждут в 2021 году

Часть ИП действительно освободили от использования онлайн-касс до середины 2021 года. Но касается это не всех.

Пока могут не менять привычные устои предприниматели, которые:

предлагают людям товары, произведенные самостоятельно;
выполняют услуги или работы сами.

Как только появляется первый наемный работник, оформленный по трудовому договору – придется все переделывать в течение 30 дней. При этом неважно, срочный он или не имеет срока окончания.

Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.

Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации. Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.

БСО в 2021 году

Мы уже отметили, что ИП из сферы услуг раньше могли работать с БСО, напечатанными в типографиях. Многие пользовались этой возможностью, отложив тем самым срок установки ККТ. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2021 году, если он оказывает услуги, или можно продолжать применение БСО? К сожалению, с 1 июля 2021 года такие бланки должны формироваться при помощи специальной кассовой техники, которую называют БСО-ККТ. По сути, это так же онлайн-касса, так что ставить аппарат все равно необходимо.

БСО и кассовый чек являются равнозначными фискальными документами для сферы услуг. То есть к бланку предъявляются те же требования, что и к чеку. А именно, он должен содержать все реквизиты, которые перечислены в статье 4.7 закона 54-ФЗ, а отраженная на нем информация в момент расчета должна быть направлена в ФНС.

Однако ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ до середины 2021 года, все еще могут выдавать бумажные бланки строгой отчетности. По крайней мере, такой ответ мы нашли на сайте ФНС.

Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)

Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между ИП и компаниями при оплате любым способом.

Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то ККТ не понадобится.

Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.

Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:

отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.

Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.

Кому предстоит онлайн-касса в 2021 году согласно нормам закона:

на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем ИП и фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет – неважно;
сроки расписаны в законе 54.

А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.

Кто может работать без кассового аппарата

В действующем законе четко указаны категории бизнесменов, которые могут работать без онлайн-кассы временно или постоянно. Рассмотрим их подробнее.

Кто может работать без кассы бессрочно

Бизнесмены на УСН могут работать без кассовых аппаратов, если заняты следующими видами деятельности:

торгуют печатными периодическими изданиями и сопутствующими товарами в киосках;
владеют столовыми в образовательных учреждениях;
торгуют навынос за пределами стационарной торговой сети;
торгуют из автоцистерн живой рыбой, растительным маслом, керосином, квасом и другими продуктами;
ремонтируют обувь;
изготавливают ключи;
реализуют изделия народных художественных промыслов;
вспахивают огороды, занимаются распиловкой дров;
предоставляют услуги носильщиков;
принимают стеклопосуду от населения;
присматривают за детьми и людьми с ограниченными физическими возможностями;
прочее.

Подробный список — в ст. 2 ФЗ-54.

Еще одна возможность работы без кассового аппарата предоставлена ООО и ИП на УСН, которые проводят расчеты в труднодоступной местности.

Перечень таких населенных пунктов определен на законодательном уровне. Однако по требованию покупателя бизнесмен обязан выдать документ, подтверждающий факт проведения расчета.

Нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН в 2021 году: отсрочка

Незадолго до наступления даты завершающего этапа перехода на онлайн-кассы велись разговоры о предоставлении отсрочки отдельным категориям предпринимателей. И в результате она все-таки была утверждена 6 июня 2021 года ФЗ-129. В документе речь идет не только об «упрощенцах», но и других предпринимателях на спецрежимах при условии соответствия заявленным требованиям.

До 1 июля 2021 г. без кассового аппарата работают такие категории ИП на УСН:

занятые торговлей, но весь ассортимент продукции личного изготовления (не перепродажа);
предоставляющие услуги;
выполняющие работы.

Предприниматели не должны быть участниками оборота подакцизных или маркированных товаров. В противном случае они утрачивают шанс на отсрочку.

Еще одно важное условие: кассовый аппарат не нужен указанным категориям ИП на УСН без сотрудников. Если за период с 01.07.2019 по 01.07.2021 ИП примет на работу хотя бы одного человека, ему придется установить ККТ в течение 30 дней с момента подписания договора найма.

Обратите внимание!

Отсрочка предоставлена только ИП. ООО на УСН нужен кассовый аппарат в 2021 году.
Согласно НК РФ, производители подакцизных товаров, не могут применять УСН. Поэтому в данном случае речь идет о торговле или транспортировке таких продуктов.

Цель отсрочки — уравнять права предпринимателей и самозанятых, которые также работают без ККТ в рамках 10-летнего эксперимента. Если ИП соответствует требованиям, предъявленным к самозанятым, он может сменить свой статус. В таком случае ему не придется устанавливать кассу вплоть до 2028 года. Но потребуется зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и фиксировать там расчеты.

Какой фискальный накопитель будет нужен

Хотите внедрить «Склад 15»? Получите всю необходимую информацию у специалиста.

Спасибо!

Спасибо, ваша заявка принята!

В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа – не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.

Если же ИП поставит на свою онлайн-ККТ накопитель с обычным действием, то налоговая служба может расценить это как зафиксированное административное правонарушение в соответствии с кодексом. Иногда это позволяют исправить и не штрафуют, но предписывают заменить технику. Поэтому мы советуем сразу приобрести то, что следует по закону.

Вместе с ИП, ООО и фирмами такие ФН придется применять всем, кто выбрал любую из систем:

ЕНВД (если выполняют любой из видов деятельности, прописанных в 346 статье НК) — единый налог на вмененный доход;
ПСН — патентная система налогообложения;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;

Но из этого правила есть 3 исключения. Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно таким категориям ИП, которые:

выполняют обязанности сезонно;
онлайн-касса исключительно автономная;
пытаются совмещать спецрежим с ОСНО.

Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться.

Кому нужна касса и ведение номенклатуры, санкции

ИП на спецрежиме при оказании услуг физлицам освобождены от применения онлайн-касс до июля 2021 года, верно?

Верно, это подтверждает п. 1 ст. 2 закона № 129-ФЗ от 6.06.2019: ИП, у которых нет работников на трудовом договоре, могут не применять кассу до 1 июля 2021 года, если получают деньги за товары собственного производства, выполнение работ или оказание услуг.

Если такие ИП заключают трудовой договор с работником, то обязаны зарегистрировать ККТ в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

Под отсрочку попали ИП:

на любой системе налогообложения,
оказывающие любые услуги, в том числе и общепита,
оказывающие услуги не только физлицам, но и другим ИП и ЮЛ.

Коснется ли требование по номенклатуре в чеках предприятий общественного питания?

Да, все ИП и юрлица, которые обязаны применять кассу, должны будут указывать в чеке наименование и количество товара или услуги. Это требование закреплено в п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

Как быть, если оплата идет через сайт, чеки должны быть с номенклатурой?

Да, с 1 февраля 2021 года в кассовых чеках обязательно должно присутствовать наименование и количество товаров. Исключений для продаж через сайты нет.

Требуется ли наличие кассовых аппаратов при работе на патенте?

Зависит от вашего вида деятельности. Эксперты Контур.ОФД рассмотрели разные варианты. Ответ найдете в статье Нужна ли касса для ИП.

У нас магазин хозтоваров. Можно ли перейти на патент и нужна ли онлайн-касса?

Розничная торговля на ПСН требует применения ККТ. Чтобы перейти на патент, подайте в налоговую заявление об этом. Заявление нужно отправить за 10 рабочих дней до начала применения патента, то есть не позднее 17 декабря 2021 года, чтобы ваш патент начал действовать с 1 января 2021 года. Заявление составьте по форме № 26.5-1, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-3/[email protected] от 11.07.2017.

Нужно ли применять ККТ индивидуальным предпринимателям без сотрудников, если совмещаем УСН и патент?

Несколько вариантов эксперты Контур.ОФД рассмотрели в статье.

Мы находимся в населенном пункте с населением в 7 тыс. человек. В 2021 году администрация городского поселения постановила, что мы можем работать без передачи данных в налоговую. Нужно ли в этом случае вводить маркировку товара?

Требование печатать номенклатуру в чеке касается всех пользователей касс, даже тех, которые работают в автономном режиме и не передают данные в налоговую через ОФД.

Если продаете маркированные товары, а касса работает в автономном режиме, нужно самостоятельно раз в месяц выгружать данные с ККТ. Этот файл будет содержать информацию о проданных маркированных товарах. Его нужно загрузить в личный кабинет в системе Честный ЗНАК, подписать усиленной КЭП и отправить. Смотрите инструкцию на сайте ЦРПТ.

Какие штрафы за несоблюдение правил?

Если в чеке нет наименования, количества или цены, контролирующие органы могут счесть это нарушением ч. 2. ст. 14.5 КоАП РФ. За это могут вынести предупреждение или наложить штраф:

на граждан — в размере от 1 500 до 2 000 руб.
на ИП (должностных лиц) — от 3 000 до 4 000 руб.
на юрлиц штраф от 30 000 до 40 000 руб.

Когда можно работать без онлайн-кассы для ИП, работающего на упрощенке

В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.

Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.

Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:

торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
продающие напитки из цистерн и крупных емкостей – воду, квас, молоко;
осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий – бахил, жевательных резинок, конфет;
с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
изготовители ключей;
те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
все, кто сдает в аренду собственное жилье.

Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен. Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее.

Выдавать ли БСО

С 1 июля необходимо формировать бланки строгой отчетности или обычные кассовые чеки в фискальном режиме. Поэтому, если клиент оплатит услугу в командировке и попросит документ, ему требуется выдать БСО нового образца, в котором указаны все необходимые реквизиты.

Обязанность по применению онлайн-касс при УСН

Вопросы применения контрольно-кассовой аппаратуры регулируются актуальной редакцией закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54-ФЗ). Согласно ст. 1.1 и п. 1 ст. 1.2 данного закона все организации и ИП, осуществляющие расчеты за реализуемые товары, работы, услуги, с использованием наличных или безналичных платежей обязаны применять ККМ. Причем безналичными расчетами, требующими применения ККТ, являются:

Расчеты с помощью электронных средств платежа (банковская карта, онлайн-банк, электронный кошелек).
Прочие безналичные расчеты (по квитанциям, платежным поручениям, через кассу банка). Такие расчеты требуют применения ККТ не во всех случаях. Во-первых, при безналичной оплате ККТ не нужно применять, если плательщик — организация или ИП (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ). Кроме того, от применения ККТ при безнале освобождены (в рамках своей сферы деятельности) ТСЖ, садовые и огороднические товарищества, потребительские кооперативы, образовательные организации, организации физкультуры и спорта, культурные, досуговые центры. При наличных расчетах и платежах по карте освобождение от ККТ на них не действует.

При этом нет никаких оснований считать, что упрощенная система налогообложения дает какие-либо преимущества в кассовых вопросах. ИП и организации на УСН так же, как и те, кто работает на ОСН, должны оформлять все расчеты с помощью чеков. И в настоящее время это далеко не только расчеты за продажу ТРУ, но и в том числе:

получение предоплаты, аванса, а также их возврат покупателю или зачет в счет оплаты покупки;

Подробнее об использование ККТ при зачете и возврате предоплаты или аванса читайте здесь.

выплата денег покупателю при возврате им товара;
предоставление и погашение займа для оплаты товаров, работ, услуг;
предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

О том, как перейти на применение онлайн-ККТ, подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Не требуют применения ККТ расчеты по договорам займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг), а также реализация товаров (работ, услуг) через агента. Если расчеты с покупателями производит агент, он и должен применять ККТ (а не продавец).

В то же время тот факт, что упрощенный спецрежим сам по себе поблажек при работе с ККТ не дает, не лишает упрощенцев пользоваться общими видами освобождения, которые закон о ККТ предоставляет всем продавцам независимо от выбора системы налогообложения. Расскажем о них подробнее.

Кому сейчас ККТ не пригодится

Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.

Виды	Какая статья за это отвечает
Кредитные организации, аккредитованные правительством	Закон от 3 июля 2021 года, под номером 192, новая редакция
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50%
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов

Ответственность ИП и организаций за неприменение ККМ

Если упрощенец не подпадает ни под одну категорию лиц, освобожденных от применения ККМ, на него, согласно п. 2 ст. 14.5 КоАП, может быть наложен штраф. Причем сумма этого штрафа законом РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ существенно увеличена для рядовых нарушений, не связанных с большими суммами. Минимальная сумма штрафа за неприменение ККМ для должностных лиц и ИП составляет 10 000 руб., для юридических лиц – 30 000 руб. А для повторного нарушения при существенности сумм (более 1 млн руб., в том числе в совокупности), по которым не выдан чек, введена дополнительная ответственность для руководителя юрлица (дисквалификация на срок до 2 лет) и самой организации или ИП (приостановление деятельности на срок до 90 дней).

Подробнее об ответственности за неприменение ККТ читайте:

«Каков штраф для ООО за работу без кассового аппарата?»;
«Каков штраф за непробитие чека ККМ?».

Примечательно, что проверка наличия ККМ в организации не требует присутствия руководителя. Штрафы налагаются также на тех, кто применяет технику, которая не соответствует требованиям законодательства, неправильно зарегистрирована или не зарегистрирована вообще, неправильно применяется.

Ателье по пошиву и ремонту одежды

Сложно бывает разобраться тем, кто ничего не продает, а просто оказывает услуги. Стоит отметить, что это один из видов бытовых работ, которые предлагают обычным людям.

Все, кто попадает под эту категорию, могли обходиться без касс до середины 2021 года. В текущем году БСО старого образца уже не подходят и не считаются подтверждением покупки.

Теперь им также следует купить и начать применять современные кассовые аппараты, которые умеют в режиме онлайн передавать данные налоговикам.

Правила для УСН

Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли. Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России. Это выгодно отличает УСН от покупки патента, которая подходит не для любой деятельности и вводится на уровне региона или муниципального образования.

Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку. Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили. Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:

с 1 июля 2021 года — если они работают в торговле;
с 1 июля 2021 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
с 1 июля 2021 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.

Особенности, как применять кассовые аппараты

Стоит помнить, что в 2021 году при всех расчетах безналом, считая также электронные платежи, в чеках придется указывать форму «безналичные». Сюда относится реквизит 1081. Поэтому за старые образцы можно получить штраф – это прямое нарушение порядка, в котором допускается применять ККТ.

Чтобы санкций не было, следует обновить ПО кассы, если это еще не было выполнено. Ниже – примеры, как это может выглядеть.

Образец чека

Так будет выглядеть, если расчет будет проходить безналом.

БСО

Напоминаем, что типографские бланки с 2021 года более не будут заменой стандартным чекам. То есть больше ИП не должно оказывать услуги населению и выдавать такие бумаги.

Теперь здесь должны быть прописаны все те же реквизиты, что и в основном платежном документе. При необходимости можно вписывать в них больше информации, но не меньше. Указывать допускается любые данные, которые требует специфика компании.

Плюсы и минусы, которые несет онлайн-касса для упрощенки

С введением онлайн-касс Минфин отказался от первичных кассовых документов. Такие разъяснения чиновников приведены в Письме Минфина от 16.09.2016 № 03-01-15/54413, аналогичную информацию довела до налогоплательщиков ФНС России в своем Письме от 26.09.2016 № ЕД-4-20/[email protected] В письмах сказано, что с момента вступления в силу Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ о применении ККТ в новой редакции магазины и другие торговые точки, в том числе применяющие УСН, больше не используют следующие унифицированные формы первичной учетной документации:

КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины»;
КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»;
КМ-5 «Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира-операциониста»;
КМ-6 «Справка-отчет кассира-операциониста»;
КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации»;
КМ-8 «Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ»;
КМ-9 «Акт о проверке наличных денежных средств кассы».

Эту документацию заменят фискальные чеки и данные обо всех операциях по кассе, сохраненные в фискальном накопителе и переданные в налоговые органы в момент совершения операции. Теоретически, можно рассчитывать, что такой механизм работы сократит количество налоговых проверок, и онлайн-кассы для ООО на УСН позволят им спокойно работать.

На этом плюсы заканчиваются. Главный из минусов — высокая стоимость техники, дополнительные расходы на регистрацию и договор с оператором фискальных данных. Цена новой кассы начинается от 5000 рублей, договор с оператором стоит от 5000 рублей в год, а за регистрацию ККТ у оператора придется отдать еще порядка 3000 рублей. Это делается в ФНС бесплатно, но только при наличии квалифицированной электронной подписи.

Кроме того, онлайн-кассы требуют стабильного интернета и обучения продавцов: они должны уметь не просто вводить данные о товаре и выдавать бумажный чек, но и отправить его электронную версию на электронную почту или мобильное устройство по просьбе клиента. Им придется еще самостоятельно закрывать смену и формировать отчет, а по новым требованиям это делается не реже одного раза в 24 часа, в противном случае ККТ заблокируют.

Есть еще одно важное отличие новых кассовых аппаратов: в них вместо ЭКЛЗ установлен ключ фискального признака. Одновременно определен конкретный срок для онлайн-кассы для ИП на УСН и для организаций, работающих на общем режиме, — не менее 36 месяцев. В отдельных случаях — при сезонном (временном) характере работы или одновременном применении льготных режимов налогообложения — допускается использование ключей фискального признака со сроком действия от 13 до 36 месяцев.

Что выбрать, если решили не пользоваться новой льготой

Если вы уже не сомневаетесь, обязательно ли ККМ для ИП на УСН, мы советуем выбирать из таких моделей:

Меркурий 115 Ф. Бюджетный вариант, но полностью отвечает всем требованиям ФЗ № 54. Компактный, подходит для компаний с небольшим ассортиментом. Может подключаться через USB, Wi-Fi и 2G. Имеет влагозащищенную клавиатуру.
АТОЛ 30Ф. Также соответствует обновленному законодательству, подключается к ЕГАИС и перенаправляет данные в ОФД. Лучше для маленьких магазинов. Обычно используется в комплекте с компьютером или POS системой. Печатает QR коды.
ЭВОТОР 7.2. Комфортно для малого бизнеса. Хорошая 7 дюймовая диагональ, больше функций. Можно добавлять номенклатуру в процессе.

Если вам сложно определиться с маркой оборудования и ее характеристиками, или нет возможности купить кассу, обратитесь в «Клеверенс». Наши специалисты помогут найти подходящее ПО и оборудование, расскажут об особенностях их работы и преимуществах. Кроме того, если вы еще не выбрали программу для учета, советуем поставить софт «Магазин 15», «Курьер». Огромный функционал, сбор штрихкодов, возможность печати и покоробочной приемки. С ними можно работать полностью онлайн. Это программное обеспечение, которое облегчит и автоматизирует многие процессы на вашем предприятии.

Подведем итоги

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг. Они должны ставить онлай-кассы, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает.

Во время действия отсрочки предприниматель обязан поставить кассу, если наймет хотя бы одного сотрудника. Сделать это нужно в течение 30 дней.

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.

Что будет тем ИП, которые не поставят кассу

Если предприниматель ослушается, к нему будут применены санкции. За что их назначат:

за отсутствие ККТ в случаях, когда она нужна;
за устаревшую или нерабочую технику;
за незарегистрированный аппарат;
за отсутствие или невыдачу чека покупателю или заказчику.

Каков размер штрафа

Сколько же придется заплатить:

невыдача подтверждающего факт продажи документа – 2000 рублей за каждый зафиксированный раз;
если не пользоваться ККТ, то от 25 до 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей.

Если нарушение было выявлено впервые, и ИП ранее никогда не был замечен в подобном, налоговая служба может выписать предупреждение. При повторном выявлении нарушения – заставят выплачивать.

УСН и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2021 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2021 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2021 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2019 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита) вы можете воспользоваться недавно предоставленной отсрочкой от ККТ. Главное условие — оказывать услуги предприниматель должен сам, не нанимая работников. Тогда без кассы можно поработать до июля 2021 года. Но как только будет заключен первый трудовой договор, установить кассу надо в течение 30 дней.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям. Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчётов – не более 100 000 рублей по одному договору). Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае не понадобится.

Кассовый аппарат при УСН: какой выбрать

Мы предлагаем три модели Модулькассы. Все они выполняют требования закона: хранят информацию на накопителе, подключаются к интернету, печатают чеки. Устройства прошли сертификацию и их разрешает применять налоговая.

Мобильная Модулькасса стоит 11 900 рублей. Аппарат умеет считывать штрихкоды, собирает статистику продаж. Сенсорный экран диагональю 5,5 дюйма — как у большинства современных смартфоном. Работает на основе операционной системы Андроид: с управлением разберется и студент, и сотрудник пенсионного возраста. У Модулькассы есть слот для сим-карты, юэсби-порт и беспроводные интерфейсы — блютуз и вай-фай. Через блютуз можно подключить терминал безналичной оплаты.

Модулькасса с эквайрингом стоит 24 900 рублей. Выглядит как мобильная Модулькасса, но умеет считывать банковские карты, чтобы принять оплату. Устройство интегрируется с системами учета: 1С, МойСклад. Заряда аккумулятора хватает на 12 часов интенсивной работы с покупателями, на сутки — в размеренные дни и до двух суток — в режиме ожидания.

Стационарная Модулькасса стоит 32 000 рублей. У нее большой экран — 11 дюймов, как у планшета. Подходит для ресторанов, аптек и сетевых магазинов. Большая касса поддерживает УТМ ЕГАИС, поэтому с ней можно продавать крепкий алкоголь — виски, водку, ром.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Другие варианты расчётов

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.
Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным:

при онлайн-оплате банковской картой;
при расчётах через электронный кошелек;
при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
при переводах через онлайн-банкинг;
при оплате со счетов мобильных телефонов;
через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП. Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года. А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2021 года.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2020-2021 годах?