Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2021 года

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Онлайн кассы в 2021 году

Онлайн-кассы в 2021 году становятся обязательными для всех. Уже несколько лет происходит поэтапный переход на новую систему торговли, установленную 54 федеральным законом. 2021 год знаменует собой завершающую ступень перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО. Обновленные правила торговли вступают в силу уже летом. Для всех, кто попадает под 54 ФЗ, установлены сроки, к которым нужно установить оборудование.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС

Онлайн-кассы: изменения в 2021 году

Законодательство, регулирующее торговлю, расчеты и кассы постоянно меняется. Так в 54 ФЗ постоянно вносятся поправки, выпускаются новые законодательные акты, приказы и другие законы, которые современному предпринимателю приходится постоянно отслеживать, чтобы быть осведомленными о последних нововведениях и не попадать на штрафы. В 2021 году по онлайн-кассам также есть последние новости: это и обязательная маркировка товаров цифровыми средствами идентификации, и ставка НДС 20%. Планируются и иные масштабные изменения по онлайн-кассам в 2021 году, которые затронут весь рынок. Специалисты компании Мультикас внимательно следят за изменениями законодательства в части ККТ — следите за новостями на нашем сайте.

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах

Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.

Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.

Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.

Что новое в онлайн-кассе

Переход на новый тип оборудования не безоснователен. Новые устройства имеют ряд отличий от старых кассовых аппаратов и принципиально новые функции:

• Фискальный накопитель — память ККТ, пришедшая на смену ЭКЛЗ. Это маленькая коробочка с пломбой, которая помещается в корпус устройства. Аппарат фиксирует на фискальный накопитель всю информацию о проводимых операциях: продажи, возвраты и др, причем все данные записываются в зашифрованном виде, т.е. не подлежат изменению, копированию. ФН выпускается на определенный срок. Это может быть 15 или 36 месяцев в зависимости от типа бизнеса ИП или ООО, формы налогообложения. Сроки использования накопителя устанавливаются законом, и не могут быть выбраны самопроизвольно.
• Интернет-соединение — каждая касса имеет возможность подключения к интернету. Закон устанавливает обязательное наличие подключенного интернета в онлайн-кассе при ее использовании, — так появилось название «онлайн-касса». Интернет в ККТ нужен для отправки сведений в налоговые органы (это фискальные данные, они же фиксируются на ФН) через ОФД. При отключенном интернете кассовый аппарат проработает до 30 дней, после чего произойдет его автоматическая блокировка.
• ОФД — оператор фискальных данных. Это организация-посредник принимающая информацию с касс и отправляющая ее на сервер ФНС. Подключение к ОФД платное и является обязательным.
• Новые функции — новые кассовые аппараты поддерживают широкий функционал, который призван помочь предпринимателю в ведении его бизнеса. Это и сбор статистики по ключевым показателям, и товароучет. Многие кассы поддерживают работу с личным кабинетом. Это очень удобно! Можно управлять кассой с любого браузера из любой точки мира. Как правило, личный кабинет поддерживает множество необходимых и полезных функций: работу с товарами, услугами, ценами, закупками, документами, статистические отчеты и другое.
• Упрощенная регистрация в ФНС — для регистрации кассового аппарата больше нет необходимости посещать территориальное отделение с кассой в руках. Теперь вся процедура происходит через интернет с использованием ключа электронной подписи. Процедуру регистрации можно выполнить как самостоятельно, так и через сторонние организации, но об этом немного позже.
• Новый формат чека — установлен новый формат чека, который теперь един. В чеке теперь обязательно указывается наименование товара.
• Электронный чек покупателю — теперь каждый продавец обязан отправлять электронный чек покупателю по запросу. Отправка происходит на электронную почту или в виде СМС-сообщения.

Упрощения для пользователей касс по Закону № 129-ФЗ

Законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ упрощен порядок применения ККТ при осуществлении отдельных видов деятельности:

• Предусмотрены ситуации законного неприменения ККТ: при расчетах за услуги населению в сферах культуры, образования и спорта. Кассу могут не применять ТСН, ЖСК, иные потребкооперативы при оказании услуг своим членам в рамках уставной деятельности.
• Установлена возможность использования одной удаленной (облачной) онлайн-кассы при разносной, дистанционной торговле и отдельных других случаях.
• Упрощен прядок применения ККТ в сфере ЖКХ и ресурсоснабжающих организаций.
• Облегчен процесс выдачи кассового чека и БСО (продавцу разрешено в ряде случаев обеспечить покупателю возможность считать QR-код, позволяющий идентифицировать чек ККТ (БСО), с использованием мобильного телефона, смартфона и иного компьютерного устройства).
• Упрощен процесс выполнения обязанности по выдаче кассовых чеков при осуществлении расчетов водителем или кондуктором в салоне ТС ─ путем предоставления проездных документов (билетов, талонов для проезда в общественном транспорте) на бумажном носителе с указанием сведений для идентификации и получения чека ККТ (БСО).

С тех пор, как пользователи ККТ стали применять современное онлайн-оборудование, кассовый чек значительно удлинился за счет того, что в нем расширился объем обязательных сведений:

Новые реквизиты с 01.07.2019 в чеках и БСО появились и у организаторов азартных игр и лотерей. Они должны указывать:

• название клиента или страхователя: наименование юридического лица или ФИО физлица;
• ИНН клиента или страхователя (при отсутствии у гражданина ИНН, нужно указать серию и номер паспорта).

Нужна ли онлайн-касса

Вопрос, нужна ли онлайн-касса в 2021 году, волнует очень многих. По закону онлайн-касса обязательна для всех ИП и ООО, не зависимо от формы налогообложения. Отличаются только сроки перехода для различных категорий. Есть, конечно, и исключения из общего правила.

Кто может не устанавливать онлайн-кассу в 2021:

• Все мастерские, занимающиеся ремонтом обуви,
• Все мастерские по ремонту и изготовлению ключей,
• Организации, оказывающие ритуальные и религиозные услуги,
• Продавцы ценных бумаг,
• Кондукторы в транспорте,
• Организации питания в школах,
• Продавцы необорудованных рынков,
• Организации по продаже печатной продукции,
• Все торгующие безалкогольными напитками на разлив и др.

Подробный список исключений вы можете найти в 54 ФЗ. В любом случае, изменения по онлайн-кассам затронут многих.

Кого совсем освободили от онлайн-касс

В статье закона № 54-ФЗ перечислены ситуации, в которых можно совсем (а не временно) не применять онлайн-кассы. Так, ККТ разрешено не использовать:

• организациям и предпринимателям при безналичных расчетах друг с другом. Важно учесть, что если ИП переводит деньги со своего личного счета, то продавец товара или поставщик услуги обязан применить ККТ, так как в этом случае предприниматель действует как «обычное» физлицо;
• банкам;
• при продаже товаров через автоматы, не подключенные к электроэнергии (бахилы, жвачки, конфеты и т.д.);
• в газетных киосках, если не менее 50% оборота составляет продажа газет и журналов;
• продавцам ценных бумаг;
• в школьных столовых во время образовательного процесса;
• при торговле на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах. Освобождение не применяется, если в таких местах торговля ведется на обустроенных площадках, в которых можно обеспечить показ и сохранность товара (через магазины, павильоны, палатки, автомагазины и фургоны и т.д.). Подробнее об этом см. «Кто и когда может не применять онлайн-кассу: расчеты между организациями, торговля на рынках, агрегаторы платежей».
• при разносной торговле любыми товарами, кроме маркированных, технически сложных и требующих определенных условий хранения. Напомним, что перечень технически сложных товаров утвержден постановлением Правительства РФ от 10.11.11 № 924. Что касается маркировки, то до 2021 года требовалось маркировать только алкоголь и меховые изделия. В 2021 году маркировка станет обязательной еще для нескольких видов товаров. Они перечислены в распоряжении Правительства РФ от 28.04.18 № 792-р (см. «Обязательная маркировка табака и других товаров: зачем она нужна, и как к ней подготовиться»);
• в киосках с мороженым, а также при торговле безалкогольными напитками, молоком и водой в розлив;
• при торговле из автоцистерн;
• при торговле вразвал овощами и фруктами;
• при приеме от населения вторсырья, кроме металлолома, драгметаллов и камней;
• при ремонте обуви;
• при изготовлении и ремонте металлической галантереи и ключей;
• при оказании услуг носильщика на вокзалах;
• тем, кто присматривает и ухаживает за детьми, больными и престарелым
• тем, кто создает и реализует свои изделия народного художественного промысла;
• тем, кто занимается вспашкой огородов и распиловкой дров;
• тем, кто проводит религиозные обряды и церемонии, продает культовые предметы и литературу в культовых учреждениях;
• предпринимателям, которые сдают в аренду принадлежащие им жилые помещения;
• муниципальным парковкам;
• страховым агентам-физлицам;
• библиотекам при оказании платных услуг;
• аптекам в фельдшерских пунктах в сельских местностях.

Также от применения онлайн-касс освобождены предприниматели на патенте, кроме тех, кто обязан перейти на ККТ с 1 июля 2021 года (см. п. 5 предыдущей главы). ИП на ПСН, освобожденные от онлайн-касс, должны выдать покупателю или направить ему по электронной почте специальный документ, подтверждающий расчет (п. 2.1 ст. Закона № 54-ФЗ). Обратите внимание: если ИП на патенте подпадает под освобождение от кассы, но дополнительно осуществляет деятельность, которая требует применения ККТ, то ему придется приобрести кассу и применять ее при осуществлении второго вида деятельности.

Отметим, что онлайн-кассу можно не использовать, если организация (или ИП) работает в отдаленной и труднодоступной местности. В этом случае по требованию покупателя нужно выдать документ, подтверждающий расчет. Правила выдачи и учета таких документов утверждены постановлением Правительства РФ от 15.03.17 № 296.

Списки отдаленных и труднодоступных территорий устанавливают власти субъектов РФ. Если населенный пункт формально попадает под описание «отдаленной и труднодоступной местности», но его нет в списке, значит, придется применять онлайн-кассу. Кроме этого, касса понадобится, если в ассортименте имеются подакцизные товары, либо если для расчета используются автоматические устройства. При этом не имеет значение, включен ли населенный пункт в региональный список отдаленных и труднодоступных местностей.

Отмена онлайн-касс в 2021 году — ждать или нет?

Многие ждут до последнего, надеясь, что правительство в последний момент передумает. Отменят ли онлайн-кассы в 2021 году? Можно с уверенностью сказать, что нет. Отмены однозначно не будет. Это крупномасштабный проект, в котором государство сильно заинтересованно по многим причинам. Онлайн-касса по-своему умный и мощный инструмент контроля бизнеса, увеличения собираемости налогов, контроля многих показателей бизнеса, а также финансовых потоков. Вводя онлайн-кассы, государство также ставит важную цель — повышение доли легального бизнеса за счет сокращения объема поддельных товаров и контрафакта. По новой кассе продать подделку будет сложно. В этом поможет и обязательная маркировка товара, которая как раз и направлена на прослеживаемость продукции, выявление подделок.

Как сэкономить на покупке онлайн-кассы?

Многие предприниматели задаются этим вопросом. Но надо помнить главное — необходимо сопоставлять цену и качество.

Довольно часто в дешевых онлайн-кассах производители урезают функционал. Если вы будете расширять свой бизнес, то есть смысл вложиться в покупку хорошей кассы сейчас, чем модернизировать ее потом или покупать новую.

Также в дешевых кассах чаще всего используются некачественные материалы: тонкий пластик, который легко может треснуть, блеклый экран. Это может стать причиной быстрой поломки аппарата или ошибкам в работе, что в итоге может привести к большим затратам.

Кому нужна онлайн-касса

Кому ставить онлайн-кассы в 2021 году:

• ИП и ООО сферы услуг с наемными работниками и без (все формы налогообложения),
• ИП и ООО без наемных сотрудников сферы торговли и общественного питания (все формы налогообложения).

Сроки перехода для ИП июль 2021 года

Таким образом, онлайн-кассы для ИП 2021 год делает обязательными для всех категорий бизнеса, кроме установленных исключений. Это же касается и организаций. ИП на ЕНВД, ОСН, УСН, патенте должны установить онлайн-кассы до 1 июля 2021 года.

Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж

Интернет-продажи не освобождают от применения онлайн-кассы. Электронные чеки выдают всем физлицам, которые платят при помощи формы на сайте. Срок — мгновенно. Поэтому вам понадобится интернет-эквайринг банка или платёжный сервис, который подружится с вашей кассой. Например, интеграция с несколькими платёжными системами есть у Модулькассы и Атол Онлайн.

Чеки выдают и при банковских переводах от физлиц. Здесь есть два варианта: — Отправить электронный чек по электронной почте или в СМС. Важно сделать это до следующего рабочего дня и раньше момента, когда передадите товар, окажете услугу или приступите к работе.

— Передать бумажный чек при встрече с покупателем.

Разъездной торговле и услугам разрешили использовать одну кассу в офисе. Не придётся покупать каждому курьеру по кассе. Подробнее читайте в статье: «Кому разрешат работать без онлайн-кассы».

Налоговый вычет на онлайн-кассу

Государство понимает, что расходы при переходе на онлайн-кассы достаточно высокие. Бизнесмены, установившие оборудование вовремя, т.е. до установленного срока, имеют право подать заявку на компенсацию в территориальное отделение ФНС РФ. Компенсация предоставляется в виде налогового вычета в сумме 18 000 руб. за каждую единицу оборудования (кассу). Эту возможность государство предоставляет только предпринимателям на ЕНВД и патенте, а также совмещенных формах налогообложения, включающих ЕНВД или патент. Чтобы получить вычет, нужно предоставить чеки или другие документы, подтверждающие факт покупки ККТ, написать заявление по установленной форме.

Регистрация контрольно-кассовой техники

Перед тем, как покупать и регистрировать кассовый аппарат, надо убедиться, что выбранная вами модель включена в реестр Федеральной налоговой службы. Если фискальный накопитель не встроен в кассу, а приобретается отдельно, его тоже надо проверить.

Такую же проверку необходимо провести при выборе оператора фискальных данных. Все легальные ОФД внесены в официальный список. Для заключения договора с оператором обращайтесь по указанным в списке контактам.

Если всё в порядке, можно переходить к самой регистрации ККТ. Для этого подайте заявление по форме, утверждённой Приказом ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484. Обращайтесь в любую ИФНС лично, через представителя или по почте с описью вложения.

При наличии усиленной квалифицированной электронной подписи подавайте заявление онлайн. Это можно сделать через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через выбранного оператора фискальных данных.

После постановки ККТ на учёт налоговая инспекция пришлет вам регистрационный номер кассы. Внесите его в фискальный накопитель и отправьте отчёт о регистрации в ИФНС. В течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления инспекция направит карточку регистрации. С этого момента ККТ готова к работе и может выдавать кассовые чеки.

Обратите внимание: на онлайн кассы с подключением к Интернету не обязаны переходить те, кто работает в населённых пунктах с численностью менее 10 тысяч человек. Кассовую технику применять надо, но без обязательного заключения договора с ОФД и передачи онлайн данных в налоговую (приказ Минкомсвязи от 5 декабря 2021 г. N 616).

Штрафы за онлайн-кассы

Закон регламентирует использование ККТ, а также устанавливает меры административной ответственности за нарушения закона. В данном случае мерой наказания избраны штрафы:

• Для ИП: Отсутствие ККТ — до половины выручки; повторно — отстранение от работы до 2 лет.
• ККТ не соответствует 54 ФЗ, зарегистрирована не правильно — 3 тыс. руб.
• Не выдали чек — 2000 руб. (включая электронный чек).

Спецрежимникам ФНС позволила применять фискальные накопители сроком действия менее 36 месяцев

ФНС Письмом от 24.06.2019 № ЕД-4-20/12191 узаконила применение ФН сроком службы 15 месяцев. Воспользоваться таким бонусом могут спецрежимники, если с 36-месячными фискальными накопителями (ФН) возникнет дефицит. За это налоговики обещали не штрафовать.

ФН со сроком 36 месяцев по ст. 4.1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ используется пользователями онлайн-касс при оказании услуг, а также спецрежимниками, применяющими ПСН, ЕНВД, УСН или ЕСХН. Под исключение попадают ИП и компании, торгующие подакцизными товарами, при сезонном характере работ или совмещении спецрежимов с ОСНО (традиционной системой налогообложения).

По ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ применение спецрежимником накопителя сроком действия менее 36 месяцев является административным правонарушением со штрафом:

• на юрлицо ─ от 5 000 до 10 000 руб.;
• на должностное лицо ─ от 1 500 до 3 000 руб.

Те спецрежимники, которые из-за недостатка ФН со сроком действия 36 месяцев, вынуждены были воспользоваться ФН на 15 месяцев, вправе применять его до окончания срока действия ключа фискального признака.

Применение онлайн-касс с 2021 года

Каждый кассовый аппарат должен быть подключен к интернету и правильно зарегистрирован. Перед тем, как начать работать на кассе, необходимо ввести данные кассиров и настроить рабочее место, права доступа. Работа на кассе начинается с открытия смены, заканчивается — закрытием и формированием Z-отчета. Новые кассовые аппараты поддерживают проведение возвратов полностью и частично, а также оплату по безналу. При покупке кассы в нашем магазине, вы также получите вводный инструктаж по работе с кассой. В Мультикас также можно оформить консультационно-техническую поддержку.

Как зарегистрировать кассу в налоговой службе

Перед тем как начать работу с кассой, оборудование должно быть зарегистрировано в налоговой. Чтобы провести такую операцию, вам не обязательно лично отправляться в учреждение – на данный момент такая возможность предоставляется онлайн.

Перед тем как регистрировать оборудование, нужно получить электронную цифровую подпись и договориться о сотрудничестве с оператором фискальных данных, который будет обслуживать вашу компанию.

За процесс выдачи электронной цифровой подписи отвечает Министерство связи, которое контролирует работу центров. С перечнем центров, где вы сможете получить ЭЦП, можно ознакомиться на сайте Минсвязи.

Чтобы выбрать компанию, которая будет заниматься обработкой фискальных данных, нужно обращать внимание на условия сотрудничества с такими компаниями. Законодательство не ограничивает выбор предпринимателя, но дает возможность обращаться только в законно работающие организации.

Вы можете пройти регистрацию двумя методами:

1. Лично обратиться в учреждение. Это может сделать собственник бизнеса или сотрудник, которому будет выдана доверенность. При себе нужно будет иметь заявление и пакет документов.
2. Пройти онлайн-регистрацию, создав личный кабинет на сайте налоговой службы

.

После подачи заявления вам необходимо будет подождать, пока инспектор проведет проверку всех данных и присвоит вашей кассе номер регистрации. После этого необходимо будет войти в режим администрирования кассы и ввести полученный номер и ИНН. Касса автоматически сформирует отчет, в котором будет указана вся необходимая информация.

Собственник бизнеса в свою очередь должен будет передать информацию в инспекцию. После того, как инспекция проверит всю документацию, она обязана в самые короткие сроки отправить собственнику бизнеса регистрационную карту. Как правило, с этого момента вы можете начать легальную работу.

Установка онлайн-кассы в 2021 году — с чего начать?

Перед тем как установить кассу, необходимо сначала произвести ряд последовательных действий:

• Непосредственная покупка онлайн-кассы,
• Подключение к ОФД,
• Выбор фискального накопителя,
• Регистрация ККТ,
• Установка и настройка необходимого программного обеспечения (по необходимости).

После выполнения всех этих пунктов, установка кассы не составит для вас никакого труда. Стоит обратить особое внимание на процедуру регистрации ККТ ввиду участившихся поломок оборудования при самостоятельной регистрации. Лучше всего доверить регистрацию специалистам, так как выполняя процедуру самостоятельно, велик риск блокировки фискального накопителя, некорректной регистрации и поломок оборудования.

Прошивка НДС 20

С 2021 года ставка НДС составляет 20%, поэтому онлайн кассы должны печатать чеки и фискальные документы с новой ставкой. Информация о налоге на добавленную стоимость содержится в фискальном накопителе (ФН) и определяется действующими форматами. Чтобы правильно оформлять кассовые документы, работающим на основной системе налогообложения необходимо сменить внутреннее программное обеспечение, прошивку, кассы для передачи в ФН данных НДС 20%. Работа на старой прошивке является нарушением порядка применения ККТ.

Кроме того, для работы на НДС 20% и ФФД 1.05 необходимо установить драйвер ККТ и кассовое программное обеспечение с поддержкой соответствующих форматов и налоговых ставок.

Компания STORE.RU предлагает наиболее удобные для клиента способы обновления прошивок касс и адаптации кассового программного обеспечения под требования законодательства и пожелания клиента. Приобретайте онлайн-кассы и будьте на современном уровне автоматизации с помощью STORE.RU!