Какие документы нужно собирать и что будет, если этого не делать

• Что проконтролировать по НДС
• Полнота и корректность ввода первички с НДС
• Расчеты с контрагентами
• Сверка данных учета НДС через 1С:Сверка
• Проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2018
• Перепроведение документов за период и установка даты запрета редактирования
• Выполнение Регламентных операций по НДС
• Анализ состояния налогового учета по НДС
• Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж
• Формирование и проверка Декларации по НДС
• Проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж
• Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет
• Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС

Что проконтролировать по НДС

Что проконтролировать по НДС

Что проконтролировать:

• полнота и корректность ввода первички с НДС,
• расчеты с контрагентами,
• проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками – 1С:Сверка,
• проверка ставки НДС по переходному периоду 2018-2019,
• перепроведение документов за период,
• установка даты запрета изменения данных,
• выполнение Регламентных операций по НДС,
• Анализ состояния налогового учета по НДС,
• Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж,
• формирование и проверка декларации по НДС,
• проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж,
• проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет,
• полнота начисления (уплаты) санкций по НДС.

Плюсы и минусы работы без НДС

Налог на добавленную стоимость – это огромный пласт работы для бухгалтера и руководителя бизнеса. Нужно выставлять счета-фактуры, вести книгу покупок и продаж, перечислять налоги и каждый квартал заполнять декларации.

Если получить освобождение от НДС, учет сразу становится легче, а на стоимость товаров и услуг не придется не придется начислять налог и платить его государству. Соответственно, конечная стоимость товаров и услуг может быть ниже и привлекательнее для покупателей.

Но в то же время неплательщики НДС не могут принимать его к вычету, то есть тот, который они сами заплатили поставщикам при покупке товаров и услуг.

Кроме того, и это самый весомый минус работы без НДС, с неплательщиками этого налога неохотно работают контрагенты на ОСНО. Если ваш потенциальный покупатель – фирма на ОСНО, которая платит налог на добавленную стоимость, вам будет трудно продать ему товары или услуги без НДС. Он предпочтет купить у вашего конкурента с НДС, потому что тот выставит счет-фактуру с налогом, по которой покупатель сможет применить вычет и уменьшить свой налог к уплате.

Чтобы конкурировать с таким поставщиком и предложить равнозначную цену, вам придется при реализации сделать скидку на сумму НДС, а это уже невыгодно вам.

Таким образом, работать без НДС выгодно только в том случае, если ваши покупатели – тоже неплательщики, то есть либо физлица, либо организации и предприниматели на спецрежимах.

Формируем и отправляем отчётность по ОСНО за вас от 1666 рублей в месяц

Оставить заявку

Полнота и корректность ввода первички с НДС

Полнота и корректность ввода первички с НДС:

• Поступление на расчетный счет (в кассу)
  => верная ставка НДС, сформированы счета-фактуры на авансы полученные от покупателей: Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс.

Бумажный НДС

Любой бизнес стремится заплатить меньше, а получить больше и это абсолютно нормально. Учитывая такую особенность бизнеса, любая возможность получить от государства скидку по налогам – выглядит для предпринимателей очень привлекательно. Вычет по НДС – это разрешенная законом налоговая выгода, но некоторые компании в погоне за прибылью иногда злоупотребляют своим правом и заключают сделки только ради этого. Согласно ст.171 НК РФ, бизнес может уменьшать налог на НДС от поставщиков. Для этого компания должна предоставить в налоговую декларацию по НДС с книгами покупок и продаж. Как только эти документы проходят проверку в налоговой, компания получает законный вычет по НДС. Но есть и другая ситуация, когда бизнес «закупает» что-либо, преследуя две цели: снизить НДС и заплатить в бюджет поменьше. Именно такой НДС называют «бумажным», так как в реальности он существует только на бумаге. Бизнес по продаже «бумажного» НДС устроен примерно так: компании-клиенту предлагают работу через цепь фирм-однодневок, продумывают и придумывают сделки, которые оформляются по бумагам. Всё выглядит реалистично: одна компания поставила кирпич, другая купила, вот счет-фактура, вот договор. Ведение бухгалтерского учёта является крайне важным и обязательным в нашей стране процессом для всех юридических лиц. Для того чтобы учёт был верным и точным, каждая бухгалтерская операция подтверждается документацией. Если какой-либо документ утерян или отсутствует, то могут возникнуть серьёзные проблемы и сложности, причём не только у специалистов учёта, но и у всей организации или предприятия. Если, например, утеряны счета-фактуры, то их восстановление может отнять огромное количество времени и вызвать множество затруднений. Для решения такой проблемы, рекомендуется купить счет фактуру, обратившись в крупную специализированную компанию, которая занимается изготовлением подобной документации. В этом направлении компания работает уже на протяжении длительного количества времени, поэтому в профессиональном и грамотном подходе к работе можно совершенно не сомневаться. Здесь вам могут предложить разные виды документов, в том числе отчётного характера, причём все они изготавливаются согласно требований и нормативов, существующих в этом вопросе на дату выдачи.

Расчеты с контрагентами

Расчеты с контрагентами:

• Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто
  –
  Контрагенты
  (субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами) => отсутствует развернутое сальдо по: Счетам учета (60, 62, 76),
• Договорам,
• Документам расчетов с контрагентами.

• Продажи (Покупки) – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов
  – Счета учета расчетов => отдельные акты по покупателям сч. 62, поставщикам сч. 60 и прочим расчетам сч. 76.

Что такое закрывающие документы

Закрывающими называют документы, которые подтверждают факт выполнения работ, передачи товара, оказания услуг и отсутствие претензий друг к другу сторон договора. На основании этих документов в бухучёте приходуют товары, материалы, принимают услуги к учёту, а поставщик определяет выручку и доход от реализации.

В бухгалтерском учёте любая хозяйственная операция должна быть оформлена и подтверждена документально. Только на основании оформленных документов вы сможете доказать налоговой, что налог рассчитан правильно.

Для бухгалтерии необходимы закрывающие документы от ИП для подтверждения расходов, принятия их в затраты, уменьшающие налог на прибыль, а также для принятия в зачёт НДС по полученным товарам и оприходованным услугам. При отсутствии документов налоговая может пересчитать налог, начислить пени и штрафы, например, за грубое нарушение учёта, непредставление документов при проверке, занижение налогооблагаемой базы и т.п.

Если у вас нет документов, подтверждающих выполнение работ, услуг или передачу товара покупателю, то есть нет подписанной и оформленной с его стороны накладной или акта об оказании услуг (выполнении работ), то непорядочные люди могут этим воспользоваться и взыскать с вас через арбитраж всю сумму предоплаты, неустойку по договору и возместить расходы на юриста. Вы не сможете доказать, что добросовестно выполнили свои обязательства.

Рекомендуем прочитать: Налоги и взносы ИП: виды, сроки и суммы платежей в налоговую.

Сверка данных учета НДС через 1С:Сверка

Проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками:

• Продажи (Покупки) – Расчеты с контрагентами – Сверка данных учета НДС.

Узнать подробнее Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать

Если контрагент задвоен в базе 1С, то будет сообщение «Обнаружена ошибка при загрузке реестров поставщиков».

Если контрагент задублирован (ИНН/КПП) в базе 1С, то будет сообщение «Обнаружена ошибка при загрузке реестров поставщиков».

Как исправить:

• открыть письмо с файлом в электронной почте и сохранить его в новую папку;
• вкладка Загруженные
  – кнопка
  Еще
  (справа вверху) –
  Загрузить из файла
  – выбрать файл сохраненный ранее из электронной почты;
• нажать Загрузить реестр
  .

Идеальный вариант

– проверка справочника
Контрагенты на дубли
и их удаление.

Корректировка ндс

Уточненная декларация по НДС в обязательном порядке подается при выявлении ошибок, приведших к занижению налога или завышению его суммы, начисленной к возмещению. Подача уточненной декларации по НДС в иных случаях является правом налогоплательщика, а не его обязанностью. Расскажем, как сделать и подать уточненку. Подача в ИФНС уточненной или корректирующей декларации по НДС позволяет налогоплательщику исправить ошибки, допущенные в ранее сданном варианте этого документа. При выявлении занижения начисленной суммы налога сдача уточненной декларации по НДС обязательна (п. 1 ст. 81 НК РФ). Корректировку декларации по НДС, в которой сумма налога была завышена, законодательство делать не обязывает, но налогоплательщик в ней заинтересован сам. У налоговой инспекции при проведении камеральной проверки, инициированной по причине подачи уточненной декларации по НДС, уменьшающей сумму налога к уплате, есть право затребовать от налогоплательщика пояснения (п. 3 ст. 88 НК РФ). Пояснения (или расчет) должны содержать обоснование изменений, внесенных в уточненную декларацию по НДС, при этом налогоплательщик должен их предоставить в течение 5 дней после получения такого запроса.

Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж

Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж:

• Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка
  – Настройка: Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость,
• Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость.

Выводятся не только ошибки

, но и
предупреждения
.

Учет входного НДС

Организации и ИП имеют право сделать налог к уплате ниже, уменьшив его на входной НДС. Это значит, что при покупке, к примеру, товаров, которые используются в основной деятельности, облагаемой налогом на добавленную стоимость, НДС, который включен в стоимость поставщиком, уменьшает облагаемую базу. Также к вычетам относят суммы налогов, уплаченные ранее с предоплаты от покупателя,

Чтобы получить вычет по НДС, приобретенные ТМЦ (услуги и т.д.) должны быть приняты к учету, иметь подтверждающие документы (счет-фактура) и быть использованы в деятельности, с основной системой налогообложения, которая подразумевает уплату НДС.

Входной НДС отражается по дебету и счетов:

• Дебет 19 Кредит 60 – отражение НДС при покупке
• Дебет 68 НДС Кредит 19 – НДС к вычету.

Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет

Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет:

• Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость
  по счету в разрезе Видов платежей в бюджет,
• Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета
  с группировкой по субсчетам.

Проконтролировать, что сальдо по счету 68.02 (68.32, 68.42, 68.5­2) совпадет с суммой налога к уплате в декларации по НДС и обороты по счетам совпадают с Книгой покупок и Книгой продаж.

Пункт 8. НДС от площадок по налу и конве

Эти ребята занимаются банковской деятельностью. Они знают, как превращать безнал в нал. Но тонкости работы налоговой, устройство АСК НДС им не известны. Ещё у них нет требуемых мощностей для закрытия НДС. У них рабочие конторы, со счетами, и их мало. А для отработки их объёмов нужны сотни контор. Поэтому, качественный НДС получить можно только от специалистов, которые занимаются исключительно предоставлением НДС. НДС и нал/конва — это две совершенно разные деятельности.

В подавляющем большинстве случаев, нальщики сами покупают услуги по НДС на стороне. При этом, выбирают максимально бюджетные варианты: слепить из отработанных лавок с потерявшимися директорами, блоком по 115, в списке 550 и проч. Из-за чего, за квартал их клиентам потом вкатывают доначисления на полную. Замены или перевыпуск ЭЦП нальщики тоже делают крайне неохотно, просто ввиду недоступности директоров.

Для большинства из них НДС – это просто лишний геморрой. Их первостепенная задача – выдать кэш. Что происходит дальше – их не беспокоит.

Самое печальное, когда непрофессионалы после слета, дают несколько уточненок подряд на кривые цепи. После многократных замен и слётов цепей в течение короткого времени, клиентов ждут многие скорби. И комиссия.

Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС

Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС:

• Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция – Дт 91.02 Кт 68.02.

• стр. 2340 Прочие доходы 91.01 – 91.02 НДС (- 5 000),
• стр. 2350 Прочие расходы 91.02 НДС (- 5 000).

Скачайте памятку:

Чек-лист Алгори для НДС

См. также:

• Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать
• Порядок представления журнала учета счетов-фактур
• Алгоритм проверки декларации по НДС
• Учет НДС в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Проверяйте декларацию по НДС за 1 квартал 2021 года по новым правилам!
• Акт на прошлогодние услуги составлен в 2021 году — какая ставка НДС?
• По отгрузкам 2021 года иногда можно попасть под 20%-ную ставку НДС
• Инвентаризация расчетов с контрагентами
• Как сделать акт сверки с контрагентом в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Коды видов операций по НДС
• Поиск и удаление дублей в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль В учетной политике для целей исчисления налога на прибыль налогоплательщик…
2. Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное Если вы хотите знать, как быстро навести порядок в 1С…
3. Тестовое закрытие месяца – «предотвратить» убытки …
4. Закрытие месяца выполняется без расчета НДС …

Пункт 12. Не экономьте

Качественная работа по НДС не может стоить 1%. Просто возьмите и прикиньте затраты на всё, что описано выше. Поделите оборот на количество лавок. Если кто-то обещает вам дешево и качественно, вам врут. Инструменты имеют свою себестоимость. Автоматизация тоже имеет себестоимость. Чаще всего, после закрытия НДС за 1%, спустя квартал люди приходят за более дорогой услугой. И получают двойной расход.

Если у вас возникли вопросы или пожелания, пишите на mail

Консультации оказываются только тем, у кого оборот в квартал по тематике, описанной выше, от 50 млн рублей. Пожалуйста, формулируйте ваши вопросы сухо, без воды. И сразу оставляйте контакт для связи в telegram. Спасибо.