Арест банковского счета: наложение, снятие. Что делать при аресте банковского счета: пошаговая инструкция

Главная/Статьи по банкротству физических лиц

Автор статьи: Константин Милантьев

Последняя редакция 21 января 2021

Время на прочтение 13 минут

Арест счета в банке судебными приставами вводится с единственной целью — списание денег для расчета по долгам. ФССП возбуждает производство, издает постановление и направляет его в банк. Если есть деньги на счете, их сразу спишут. Если средств на остатке нет, блокировка сохранится до следующих зачислений, до полной выплаты по долгам.

Когда и зачем могут арестовать счет

Банковский счет открывается для финансовых операций в безналичной форме. Человек хранит на нем деньги, получает зарплату, пенсию или другие доходы, рассчитывается. Для расчетов оформляют банковскую карту:

• дебетовую — то есть клиент зачислил на нее свои деньги;
• кредитную — то есть это деньги банка, и клиент берет займы, расплачиваясь картой.

Карта всегда привязана к определенному счету.

Арест имущества является одной из обеспечительных мер в исполнительном производстве. Так как деньги считаются имуществом, банковские счета и вклады тоже можно арестовать. Такая мера позволит:

• разом списать всю сумму, либо определенный процент (например, при зачислении зарплаты удержание не превышает 50%, по алиментам до 70%);
• блокировать операции, чтобы неплательщик не мог потратить деньги, перевести их другим лицам или снять;
• взыскивать деньги по мере зачисления.

Когда арест вводится без приставов:

1. Суд вынес определение об обеспечении иска — замораживается только сумма долга. Должник не сможет израсходовать или снять деньги до завершения суда.
2. Банк арестует счет, если исполнительный лист поступил от взыскателя. Да, если известно, в каком банки у должника деньги, привлекать приставов не обязательно — можно подать заявление и испол. лист прямо в банк.

У гражданина может быть открыто множество счетов в разных банках. За долги могут арестовать все. После открытия производства пристав запрашивает данные в ФНС через систему банковского мониторинга. ФССП увидит, в каких кредитных учреждениях открыты счета, и разошлет постановления об аресте и списании всем банкам.

Какие последствия влечет арест

Если арест денежных средств введен судом как мера обеспечения иска, их не спишут, а заблокируют. Если истец выиграет, арестованные деньги будут удержаны. Если же процесс выиграл ответчик, блокировка денежных средств снимается, после чего ими можно распоряжаться без ограничений.

Когда пристав арестовал банковский счет, наступают последствия:

• приостановление операций по счету, т.е. должник не сможет снимать, тратить или переводить средства другим лицам;
• списание суммы долга сразу полностью или частями. По мере поступления;
• о каждом списании кредитная организация уведомляет пристава и должника.

Арест счетов должника — не единственное полномочие пристава. Одновременно допускается направление документов работодателю на удержание с зарплаты, арест недвижимости и транспорта, движимого имущества. Также ФССП по Закону № 229-ФЗ может запретить должнику выезд за границу, забрать водительские права.

Как не платить судебным приставам по решению судаСтатья по теме

Если деньги списываются из зарплаты, пристав определяет процент удержания. Например, если зарплата зачисляется на карту, с нее удержат 50 или 70% (в зависимости от предмета требований). Остаток средств будет доступен к снятию, к переводам, к другим операциям.

Как связаны арест и списание

Если на счете есть деньги, их спишут для погашения долга:

• если денег хватило для закрытия долга, банк возвращает документы с пометкой о полном исполнении;
• если деньги списаны, но весь долг не закрыт, банк сообщает о частичном исполнении, сохраняет арест для последующих списаний;
• если счет пуст, кредитное учреждение сделает отметку об аресте, будет списывать средства по мере зачисления.

Должник может закрыть арестованный счет. Для этого достаточно подать заявление в банк. После закрытия арест автоматически снимается, о чем кредитная организация сообщит в ФССП.

В связи с чем накладывается арест?

Блокировка аккаунта организации или личного счета физического лица органами Федеральной Налоговой Службы — это радикальная мера, применяемая государственным ведомством, которая преследует определенные цели.

Среди них отмечаются следующие причины блокировки счета:

1. Принудительное взыскание задолженности перед Налоговой службой. Владелец счета отказывается или по иным причинам не платит налоги (штрафы и пени) или вносит оплату с большими задержками. Тогда организация применяет вынужденную меру и накладывает арест на банковский счет должника, с которого списывается неоплаченная сумма.
2. Принудительное исполнение обязанности по предоставлению в налоговую службу отчетных документов. Здесь речь идет о информативных отчетных налоговых документах представляющих особую важность. Таковыми являются налоговые декларации. В случае ее не предоставления или превышения установленного для предоставления срока, Федеральная налоговая служба применяет штрафные санкции к налогоплательщику. Также в будущем арестовывает принадлежащие ему счета в банках (по принципу действия, рассмотренном в первом пункте).

Как только будет наложен арест, клиенту на телефон поступит звонок от сотрудника финансовой организации(банка) и сообщит о примененной мере.

К моменту данного действия налогоплательщик обязан быть в курсе причины происходящего. Перед блокировкой органы ФНС уведомляют клиента о шатком положении его аккаунта, и разъясняют что делать во избежание неприятных последствий.

Чаще всего причиной ареста является безответственность самого клиента, не предающего значения предупреждениям со стороны налоговой службы.

Также нередки случаи, когда документы из ФНС просто не доходят до налогоплательщика. В такой ситуации о задолженности будет известно только от сотрудника банка, в котором открыт имеется открытый счет, попавший под арест.

Полезный материал: оформление кредита по залог недвижимости в банке Восточный.

Как происходит арест банковского счета

Пристав не ходит в банки, чтобы вручную вводить арест. В 2021 всё осуществляется дистанционно, через электронные сервисы. Банки, работающие на территории России, обязаны размещать информацию о своих клиентах в системе мониторинга ЦБ РФ и сообщать о счетах клиентов в ФНС.

Поэтому не получится скрыть счета в российских банках, это миф, что есть банки, которые не сотрудничают с приставами. Просто есть приставы, которые плохо посмотрели в выписку.

Возбуждение производства

Взыскатель подает документы и заявление в подразделение ФССП по месту регистрации ответчика. Взыскатель вправе сам указать учреждения, где должник хранит или получает деньги. Пристав обязан проверить эти данные плюс направить свои запросы в систему мониторинга.

Арестовать активы и деньги могут сразу после открытия дела.

Но пока не истек срок на исполнение 5 дней, списание запрещено. На практике это правило нередко нарушается. Срок на исполнение начинается с даты, когда должник получил постановления. Но многие приставы передают документы на удержание, не дожидаясь уведомления с почты. Такие действия можно обжаловать, это нарушение.

Постановление в банк

Специалист ФССП не может сам распоряжаться банковскими счетами неплательщика. Но он вправе дать такие поручения банку. Для этого издается постановление об аресте. В нем указываются:

• реквизиты производства;
• сведения о должнике, чтобы банк идентифицировал владельца счетов;
• характер требований (это важно для размера удержаний);
• реквизиты для перечисления средств (обычно это депозит ФССП);
• другую информацию, которая важна для списания средств и блокировки операций.

С 2021 года кредитные организации обязаны сами рассчитать сумму удержания, с учетом характера требований, вида дохода. Если в постановлении указана неполная или неточная информация, банк обязан запросить разъяснения в ФССП.

Как действует банк

Если приставы наложили арест на счета, банк обязан исполнить постановление не позже 1 дня. В обязанности кредитной организации входит:

• контроль всех зачислений в пользу должника;
• определение размера удержания;
• уведомление владельца счета об аресте, списаниях;
• информирование ФССП о полном или частичном списаниях, о закрытии счетов.

Если у банка есть информация, что должник получает доход, на который запрещено обращать взыскание, он уведомляет об этом ФССП. Полный перечень указан в ст. 101 Закона № 229-ФЗ. Работодатели, ПФР, органы соцзащиты и иные ведомства обязаны указать в платежном поручении код дохода. По нему кредитное учреждение проверит, можно ли списать деньги.

Блокировка операций

Взыскание и арест счета

Если на счет наложен арест, операции блокируются до погашения долга. Однако при зачислении зарплаты, пенсии или других доходов приставы и кредитные организации обязаны соблюдать ограничения по проценту удержания. Например, по алиментам забирают до 70%, по остальным долгам — до 50%. Остатки средств после удержания можно тратить по своему усмотрению.

Списание денежных средств

При наличии денег на счете банк переведет их на депозит ФССП. Сумма задолженности уменьшается при реализации имущества, удержаниях по месту работы, списаний в других банках. Сотрудник ФССП обязан информировать банк, чтобы исключить двойное взыскание. Должник тоже может проявлять инициативу, требовать от ФССП передачи данных об актуальном состоянии долга.

Может ли налоговая наложить арест на счет

Для того чтобы наложить арест на счет, налоговики должны принять решение о блокировке расчетного счета налогоплательщика. Оснований для такого решения может быть несколько:

• налоговики хотят обеспечить взыскание недоимки, пени, штрафа, процентов, начисленных согласно гл. 9 НК РФ, посредством денег, находящихся на банковских счетах (пп. 8–10 ст. 46, п. 10 ст. 68, п. 2 ст. 76, подп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ);

Как действует инспекция при выявлении недоимки по налогу, вы во всех подробностях можете узнать в Готовом решении от КонсультантПлюс, получив бесплатный доступ к системе.

• налогоплательщик пропустил срок представления налоговой декларации (п. 3 ст. 76 НК РФ);
• налогоплательщик не представил квитанцию о приеме документов, переданных налоговым органом в установленные сроки;
• налоговый агент не представил расчет 6-НДФЛ (п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
• работодатель не представил расчет по страховым взносам (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) — с 30.08.2018.

Однако заблокировать можно не все счета налогоплательщика, а только открытые по договору банковского счета, который заключается также при открытии валютного счета. Следовательно, налоговая инспекция имеет право на блокировку как рублевых, так и валютных расчетных счетов (п. 2 ст. 11, абз. 5 п. 2 ст. 76 НК РФ). Возможно также приостановление операций по счетам, открытым в драгоценных металлах (с 01.06.2018 — см. закон о внесении изменений в НК РФ от 27.11.2017 № 343-ФЗ).

Могут ли налоговики заблокировать залоговый счет, см. в этой публикации.

В отношении процентов, начисляемых на основании гл. 9 НК РФ, следует заметить, что ст. 46, 76 не содержат прямого указания на право приостановления операций по расчетным счетам. Однако оно вытекает из того, что проценты взыскиваются в том же порядке и в те же сроки, что и недоимки, в то время как приостановление операций по счетам — обеспечительная мера взыскания недоимки.

Срок принятия налоговиками решения о блокировке счета разнится в зависимости от основания, по которому эта мера применяется. Вы можете не утруждать себя подсчетами, а получить бесплатный доступ к КонсультантПлюс и увидеть эти сроки там. Эксперты К+ уже все рассчитали.

Новый закон — как пристав списывает деньги в 2021

В 2021 году все банки применяют следующий порядок:

• введена система кодов для разных доходов должника: отдельные коды есть для зарплаты, для разных видов пенсий, для алиментов, для пособия по безработице и т.д.;
• указать код в платежке обязан работодатель или иное лицо (госорган), перечисляющий доход;
• когда поступают деньги, банк смотрит код дохода;
• если код позволяет осуществлять взыскание, банк определяет размер удержания, перечисляет средства в ФССП;
• не позже 3 дней кредитное учреждение уведомляет пристава и клиента о списании.

Все зачисления, которым присвоены коды, отражаются в системе мониторинга ЦБ РФ. Введен специальный алгоритм окрашивания доходов, где каждому коду присвоен свой цвет. По жалобе должника или по своей инициативе пристав может проверить, правильно ли рассчитан размер удержаний.

Если по вине банка допущена ошибка, возбуждается административное дело. Если ошибка допущена при оформлении платежки работодателем или иным лицом, их тоже привлекут к ответственности.

За нарушения введена административная ответственность по ст. 17.14 КоАП РФ.

Как избавиться от ареста

Работа государственного аппарата бюрократизирована. Как писалось выше, ограничения снимаются при условии их незаконности или устранения обстоятельств, которые послужили их причиной.

Незаконные действия обжалуются в течение 15 дней, если речь идет об определении суда в рамках гражданского или административного дела.

Если же чиновники отсылают в суд, не желая снимать арест самостоятельно по внутриведомственным причинам, срок давности по факту не применяется. Нарушение считается длящимся, и гражданин имеет основания не волноваться насчет сроков.

Предварительно в государственный орган подается заявление с просьбой о снятии ареста с банковских счетов. Прилагаются документы, сведения из которых доказывают необоснованность ареста или отсутствие оснований дальнейшего продолжения ограничений.

Что делать, если банковский счет арестовали

Чтобы проверить законность ареста и списания средств, должнику нужно:

• узнать, возбуждено ли исполнительное производство, почему наложен арест, т.е. проверить постановление ФССП;
• проверить, что пристав и кредитная организация правильно определили целевое назначение ходов и средств, зачисляемых на счет.

В Законе № 229-ФЗ и других нормативных актах нет запретов на арест счетов. Даже если у вас карта платежной системы МИР, оформленная под социальные выплаты или пенсии: на нее же можно получать доходы от коммерческой деятельности, переводы от физических и юридических лиц. Поэтому арестовать могут любой счет, открытый на имя должника.

Как узнать об аресте и списании средств

По закону пристав направляет должнику постановление о возбуждении дела, о введенных арестах и запретах. Поэтому самый простой способ узнать информацию — вовремя получать письма. НО правила соблюдаются не всегда:

• сотрудник ФССП может формально отнестись к соблюдению срока на добровольное исполнение, сразу направить документы в банк на удержание;
• недобросовестный пристав может затянуть с отправкой копии постановления должнику или вообще не направить ему документы, ошибиться в адресе;
• письма из ФССП могут не дойти по вине почты.

Что это означает? У человека неожиданно спишут некую сумму. Дальше все зависит от скорости реакции — нужно обжаловать действия пристава. Если деньги уже ушли из ФССП взыскателю, вернуть их будет еще сложнее.

Чтобы избежать проблем и вовремя узнать об аресте банковского счета:

• получайте почту, особенно заказные письма;
• проверяйте онлайн Банк данных на портале ФССП — искать информацию можно по фамилии;
• читайте смс, уведомления о состояние счета в онлайн-банкинге, в личном кабинете. В Сбербанке арестованный счет помечается красным цветом, а в примечаниях дается ссылка на документ пристава;
• позвоните приставу, если в отношении вас вынесено судебное решение о взыскании.

Арест имущества должника судебными приставамиСтатья по теме

Проиграв суд, готовьтесь к возбуждению производства в ФССП. Не храните крупные суммы в банке, чтобы их сразу не списали по долгам. Если получаете зарплату на карту, убедитесь, что бухгалтер в курсе новых кодов. Также вы можете сами представить в ФССП документы, из которых видно целевое назначение доходов.

Как проверить законность списания

Чтобы проверить, на каком основании списаны деньги, можно:

• запросить выписку по счетам и вкладам в банке, где указано основание каждого списания (например, в выписке будет указан номер производства ФССП);
• обратиться в ФССП и лично получить документы о возбужденном производстве, о размере задолженности;
• направить запрос в ФССП по почте или через Госуслуги.

Вы можете действовать лично или через представителя. Например, можно обратиться к юристу, описать ему ситуацию, оформить доверенность на представление интересов. При защите в исполнительном производстве юрист может подготовить жалобы, оспорить аресты и списания. Иногда выгоднее сразу списать задолженности через банкротство, чем платить приставам и банкам, занимать в МФО.

Могут ли списывать деньги с зарплатной карты

Арест зарплатного счета не является нарушением прав должника. Зарплата не относится к доходам, на которые нельзя обратить взыскание.

Однако в Законе № 229-ФЗ есть правила для удержаний с зарплаты:

• с заработка ежемесячно удерживают не более 50% (для алиментов — до 70%);
• остаток поступает на карту, и должник может снять деньги или потратить их;
• если остаток не снять, то в следующем месяце его спишут — должник не может копить деньги.

Простыми словами, ограничение действует для каждого перечисления зарплаты. Все, что находится на счету в день зарплаты, автоматически считается сбережениями. Банк удержит 50% с поступившей зарплаты + деньги на остатке.

Двойное списание одновременно по месту работы и в банке не допускается — это ошибка, сразу обращайтесь к приставу. Но если на карту поступают другие доходы, удержание будет совершенно законно.

Арест кредитной карты или счета

С кредитными картами могут возникать сложности при удержании по долгам. Все зависит от того, как оформлен кредит:

• если банк одобрил кредит и перевел деньги заемщику, их могут списать без ограничений;
• если это кредитная карта с лимитом, удержание не допускается, так как деньги принадлежат банку;
• арест кредитного счета судебными приставами допускается, причем будут забирать деньги, которые вы вносите как очередной платеж.

Если заемщик положил деньги как кредитный платеж, банк обязан их списать и перевести в ФССП. Чтобы приставы не списывали деньги, вносите их в кассу или терминал банка с указанием реквизитов кредитного договора — средства поступают на счет банка, а не на ваш.

Если платеж зачисляется на карту с открытой кредитной линией овердрафт, деньги становятся собственностью банка, и их не спишут приставы. Это удобно для заемщика и банка. Кредитные карты Тинькофф предусматривают прямое зачисление в банк, т.е. можно не опасаться неожиданного списания.

Могут ли удержать пенсии, пособия, социальные выплаты и алименты

Арестовать могут любой счет. Какие доходы не могут списать:

• пенсию по потере кормильца (хотя арест пенсионного счета не является нарушением — на него могут зачисляться другие доходы);
• алименты, пособия на детей, материнский капитал;
• не допускаются удержания с компенсаций вреда здоровью, по смерти кормильца.

Полный список доходов, по которым нельзя удерживать долги, указан в ст. 101 Закона № 229-ФЗ. Если пристав или банк нарушат эту норму, удержание можно обжаловать через суд или руководителя ФССП. Как подать жалобу на пристава, мы рассказали здесь.

Действия судебного пристава

Он работает или с имеющимися счетами, которые арестовал суд еще до начала исполнительного производства. Или если счета ранее никто не арестовывал, то пристав может их разыскать, подавая запросы в разные банки.

Наличие официальной работы или иного дохода (пенсии) облегчает поиски. Арест банковского счета приставами производится в качестве одного из первых действий в исполнительном производстве.

Рядовой пристав вправе блокировать счет, однако снять блокировку он уже не имеет права, снятие ограничений – полномочия начальника отдела. Если действия незаконны, в частности наложен арест на счет для получения детского пособия (закон запрещает производить взыскание с них), дается 10 суток на подачу жалобы.

Она подается или старшему приставу, или в суд. Если вначале отправиться в прокуратуру, оттуда документы переправят приставу. Прокуроры имеют право на вмешательство, когда примет действие вышестоящее лицо органа, на который поступило заявление.

Заявление в суд на снятие ареста с банковского счета судебными приставами разрешается направить в 10-дневный период.

К сожалению, практика показывает, что вышестоящие приставы не снимают арест со счетов, если блокировка незаконна или отпали основания, и гражданам приходится часто обращаться в суд.

Как отменить арест счета

Как снять арест со счета, если ваши права нарушены.

Когда приставы обязаны снять арест

Все ограничения будут сняты, как только должник рассчитается с взыскателем. Об этом издается постановление, которое направляется в банк. Также снятие запретов и ограничений происходит в следующих случаях:

• если отменен судебный акт или исполнительный документ;
• если по жалобе должника отменено постановление на арест;
• если пристав окончили или прекратил производство.

Снять все запреты и ограничения можно, если пройти банкротство. Подробнее обо всех нюансах этой процедуры можно узнать у наших юристов.

Гражданские и иные дела

Судья не принимает самостоятельного решения насчет ареста. Он налагается по инициативе истца или прокурора или иного органа, защищающего интересы истца.

Заявление на арест банковского счета отправляется в суд в любой момент после передачи иска в суд. Можно совместить заявления, однако лучше так не делать: ответчик, узнав о попытке ареста, может предпринять меры, чтобы вывести средства со счетов.

Кроме того, судебный акт не передается автоматически в банк или иную организацию, ведущую счет. Арест денежных средств на банковском счете производится ФССП. Заявитель для этого передает копию решения в службу, приобщив его к заявлению о начале исполнительного производства.

Ограничения снимаются или в случае проигрыша дела истцом, или после того как ответчик передаст оговоренную денежную сумму.

На практике судьи крайне редко выдают решения об аресте счетов. Всем этим занимаются приставы уже на этапе исполнения.

Как узнать точную причину и срок блокировки

Узнать, заблокирован ли расчетный счет, можно на сайте ФНС РФ. Такую проверку целесообразно проводить перед заключением договора с новым партнером.

О состоянии счета в своем банке можно узнать и без ФНС – об этом уведомит операционист. Если у него нет информации или он не уполномочен отвечать на подобные вопросы, направьте письменный запрос на имя управляющего. В сервисе банк-клиента также подключено оповещение. Обычно в уведомлении указывают не только факт, но и причину блокировки.

Срок снятия ареста счета зависит от причины и инстанции, санкционировавшей его.

• ФНС. Снятие блокировки производится на следующий день после подачи пропущенной декларации или расчета либо в течение 3-4 дней после погашения задолженности.
• Банк. У него свои правила. Для снятия ареста по независимым от ФНС причинам придется документально подтвердить или опровергнуть все подозрения Финмониторинга. На рассмотрение документов и принятие решения может уйти до 2-х месяцев.
• ФССП. Разморозка счета производится только после погашения обязательств по исполнительному листу. Но оплата задолженности автоматически не снимает арест. Придется написать заявление в ФССП о снятии блокировки и приложить документ о погашении обязательств. Нужно добиться от пристава постановления об окончании исполнительного производства и его копию предоставить в банк. Если все это сделать лично, не дожидаясь, пока приставы сами все сделают, то на разблокировку уйдет несколько дней. По закону всю эту процедуру сотрудники ФССП должны проделать самостоятельно, без напоминаний. Но на практике все иначе – только на рассмотрение заявления отводится до 10 дней.

Как узнать, разблокирован ли счет? Попробуйте провести онлайн-платеж или просто позвоните своему операционисту. Еще один способ – проверить на сайте ИФНС.

Что делать должнику, если он «попал» на арест счета и списание денег

В заключение, дадим несколько рекомендаций и советов, как устранить нарушения при арестах и удержаниях, куда жаловаться на банки и приставов.

Как проверить, наложен ли арест

Выше мы отмечали, что узнать об аресте должник может уже по факту списания из смс, выписки, через онлайн-банкинг. Но если вы проиграли суд и заранее знаете, что скоро приставы начнут взыскание, можно сыграть на опережение.

Вот несколько советов:

• вы можете проверить онлайн, возбуждено ли производство в ФССП (это можно сделать через сервис на сайте приставов);
• на личном приеме у приставов тоже можно получить информацию об открытии дела, введенных арестах и ограничениях;
• приостановление операций по счету тоже может свидетельствовать о введенном аресте, поэтому рекомендуем уточнить причину приостановки в банке.

Узнав, что производство возбуждено, сразу представьте в ФССП документы о целевом назначении выплат, если они у вас есть. Например, вовремя подав справку о зачислении зарплаты, вы сможете избежать незаконного списания всей суммы. Если есть возможность, сразу погасите задолженность или снимайте деньги с карты.

Еще хуже будет ситуация, когда пристав одновременно направит документы на удержание по месту работы и введет арест. Может произойти следующее: работодатель удержит 50%, а вторую часть зарплаты переведет в банк.

Сотрудники банка не знают об удержании по месту работы и еще раз спишут деньги на депозит ФССП. Чтобы избежать таких проблем, сразу представьте приставу справку с работы и из банка, чтобы избежать двойного списания.

Как отменить арест счета

Зная, почему наложен арест, можно попробовать снять его. Проще всего это сделать, если полностью выплатить долг, закрыть производство. Вот еще несколько оснований, как снять арест со счета и прекратить списания:

• обжаловать и отменить судебный акт, по которому ведется взыскание (в этом случае вам обязаны вернуть все удержанные деньги);
• обжаловать и отменить постановление пристава, если он допустил нарушение закона (например, если удержание началось до истечения 5 дней, данных законом на добровольную оплату долга);
• представить справку с места работы, из ПФР или социальной службы о строго целевом назначении счета или карты.

Как быстро приставы снимают арест со счета?

В законе № 229-ФЗ указано, что пристав обязан направить постановление в банк не позже 1 рабочего дня. Еще один день дается сотрудникам банка, чтобы убрать информацию из баз данных, снять блокировки и ограничения по операциям.

Можно ли вернуть деньги

Если незаконно удержанные деньги уже переведены взыскателю, вернуть их практически невозможно. Единственным вариантом является отмена судебного акта. В этом случае взыскатель обязан вернуть все деньги, полученные по отмененному производству.

Если деньги находятся на депозите ФССП, их вернут по заявлению должника. Возврат займет до 30 дней. Деньги перечислят на счет должника по тем же реквизитам, с которых осуществлялось удержание.

Как разблокировать счет?

Прежде чем снять ограничения налоговой службы на проведение денежных операций необходимо уточнить их причину.

• Обратитесь в ФНС, где открыт расчетный счет, и выясните, по какому постановлению были заморожены деньги.
• Погасите задолженность при просрочках налоговых отчислений.
• Выполните обязательства по сдаче декларации или других видов документов в электронной форме.
• Уведомите Федеральную налоговую службу об устранение ранее обозначенных нарушений.

В случаях, когда банк заблокировал расчетный счет ИП или юрлица при подозрениях на преступные действия, последовательность будет следующая:

• посетите лично кредитное учреждение, где вам должны выдать документ, подтверждающий основания замораживания денежных операций;
• при отказе отправьте жалобу в ЦБ или обратитесь по телефону горячей линии банка;
• определите, почему банк заблокировал расчетный счет. В ряде случаев возврат денежной операции позволяет снять установленные ограничения;
• подготовьте документы, подтверждающие необходимость выполнения переводов и выплат.

Налоговый кодекс предусматривает сроки снятия ограничений в случае, когда расчетный счет был заблокирован. Решение должно приниматься в течение одного рабочего дня после предоставления подтверждения в ФНС. На практике этот процесс затягивается.

Минус несколько дней: попытаться разблокировать часть арестованных счетов

Нередко фискалы приостанавливают операции по всем известным им счетам, хотя общий остаток средств на них может быть больше, чем общая сумма налоговой задолженности компании. Тогда можно предоставить в инспекцию заявление об отмене ареста некоторых из счетов с указанием реквизитов счетов, на которых достаточно денег для исполнения решения контролеров. При этом остатки на счетах подтверждаются банковскими выписками. Не позднее чем на второй рабочий день после получения документов налоговики должны вынести решение о разблокировке (п. 9 ст. 76 НК РФ).

Как снизить риск блокировки расчетного счета

Чтобы минимизировать вероятность случаев, когда налоговая арестует денежные операции, предпринимателю необходимо следовать пяти простым советам:

1. вовремя сдавать отчетность и платить налоговые сборы;
2. использовать услуги дистанционного банковского обслуживания;
3. открыть несколько расчетных счетов в различных банках;
4. регулярно проверять условия наложения ограничений от ФНС;
5. запросить банковскую гарантию или поручительство в сложной ситуации.

На практике существует множество причин, по которым налоговая служба заблокирует денежные операции предприятия. В результате этого предприниматель не сможет вести обычную деятельность, выполнять обязательства и получать прибыль от сделок. Но при сложившихся проблемах всегда можно найти оптимальный вариант их решения. Каждый выбирает именно тот, который будет максимально отвечать постановленным задачам.

Причины и последствия законного блокирования расчетных счетов

В соответствии с законом, Федеральная налоговая служба и ее подразделения имеют право блокировать р/с, только если:

1. Налогоплательщик имеет непогашенную налоговую задолженность перед государственным бюджетом (неоплаченные налоги и сборы).
2. Юридическое лицо или физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя в указанные сроки не предоставило в местные органы налоговой службы необходимые финансовые декларации. По закону, налогоплательщик может представить отчетность в контролирующие (налоговые) органы не позже истечения десятидневного срока после даты, которая определена как день сдачи отчетной документации.

Во избежание проблем всем субъектам хозяйственной деятельности рекомендуется придерживаться установленных норм и правил, и не становиться участниками ситуаций, указанных выше.

Может ли ФНС использовать незаконные основания для ареста счета субъекта?

Если налоговая арестовала расчетный счет из-за того, что субъект вовремя не сдал бухгалтерскую отчетность, то такие действия могут быть расценены как незаконные. Эта норма права содержится в 76-й статье Налогового кодекса РФ. Также в ней указано, что налагать арест на расчетные счета должников ФНС имеет право только в том случае, если они просрочили подачу налоговых деклараций.

Помимо этого, нельзя блокировать банковские счета субъекта хозяйственной деятельности, если он допустил ошибку в отчетных бумагах или указал неправильные реквизиты во время перечисления налоговых платежей на бюджетные счета.

Плательщики налогов не могут быть ограничены в законных правах поручать банкам осуществлять платежи, которые в конкретной ситуации имеют определенные преимущества очередности выплаты средств в государственную казну. Такими платежами являются:

• выплата денежных средств клиенту банка по представленному чеку;
• выдача заработной платы сотрудникам организации, которые заключили с ней трудовой договор.

Также, если по каким-либо причинам вы не успели вовремя подать расчеты по налоговым авансовым взносам, к примеру, не рассчитали налог на имеющееся имущество в течение полугода, то это также не является законным основанием для ареста ваших банковских счетов.

Минус несколько дней: заменить арест счета на иные обеспечительные меры

Если расчетные счета заблокированы в качестве обеспечительной меры во исполнение решения по проверке (см. подверстку на стр. 38), то компания может предложить контролерам иные варианты вместо блокировки (п. 11 ст. 101 НК РФ). Для этого подойдут гарантия банка, залог обращающихся ценных бумаг или иного имущества, а также поручительство третьего лица.

Если сумма средств на арестованных счетах превышает разницу между недоимкой и стоимостью имущества (по данным бухучета), запрещенного к отчуждению, то компания вправе требовать снять арест с такой разницы. Этот вывод следует из подпункта 2 пункта 10 статьи 101 НК РФ. Если же налоговики вовсе не накладывали запрет на отчуждение имущества и не определяли его стоимость по данным бухучета, то блокировка считается неправомерной (постановление Седьмого ААС от 14.08.14 № А27-4159/2014). Даже если у компании нет никакого имущества (постановление Семнадцатого ААС от 27.09.13 № 17АП-10785/2013-АК). На этом основании компания может подать заявление об отмене ареста счета.

Однако все эти возможности касаются лишь блокировки во исполнение решения по проверке. На арест счетов для взыскания недоимки в соответствии со статьей 76 НК РФ эти правила не распространяются (п. 30 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57).

Налоговики не отменили арест счетов, даже когда исчезла обязанность платить оставшиеся пени

Инспекторы заблокировали счета компании, поскольку та не уплатила налог и пени. Организация перечислила в бюджет часть недоимки, а также подала уточенные декларации за прошлые периоды. В них она уменьшила сумму налога к уплате, соответственно, основания для начисления части пеней исчезли. С учетом этого снижения сумма долга перед бюджетом, указанная в решении о блокировке, была погашена.

Однако контролеры, не споря с уменьшением налога к уплате и с пересчетом пеней, арест счетов не отменили. Они указали, что представление уточненок влечет лишь изменение сумм налога, подлежащих уплате в бюджет за конкретный период, что, по мнению налогового органа, не отвечает понятию «изменение налоговых обязательств». Поэтому не является основанием для прекращения процедуры бесспорного взыскания. Но суд с такой логикой не согласился и признал бездействие налоговиков неправомерным (постановление ФАС Центрального округа от 15.11.12 № А68-3136/2012).

Впрочем, компания доказала неправомерность действий налоговиков. Согласно данным из ЕГРЮЛ, на момент обращения с декларацией в качестве лица, имеющего право действовать без доверенности от имени компании, был зарегистрирован именно этот генеральный директор. При этом Налоговый кодекс не регламентирует действия налоговой инспекции в случае, если руководитель организации отрицает подписание отчетности.

Однако налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию с целью сообщения о своих действительных налоговых обязательствах (ст. 81 НК РФ). Инспекция в свою очередь вправе проверить правильность исчисления налогов. На этих основаниях суд пришел к выводу, что бездействие контролеров было неправомерным, и взыскал с них проценты за несвоевременную разблокировку расчетного счета в соответствии с пунктом 9.2 статьи 76 НК РФ (постановление ФАС Уральского округа от 21.03.14№ Ф09-1036/14).