Как заплатить налоги ИП через интернет: оплата на сайте налоговой или Госуслуги

ЕНВД это сокращенное название единого налога на вмененный доход. Этот налог относится к спецрежимам и предназначен для малого и среднего бизнеса. Для того чтобы использовать этот спецрежим, необходимо сначала зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД. Применять ЕНВД могут и организации и индивидуальные предприниматели (ИП). Применение ЕНВД зависит от вида деятельности. Перечень видов деятельности, которые попадают под ЕНВД, указан в пункте 2 статьи 346.26 Налогового Кодекса РФ. К таким видам деятельности в частности относятся:

• бытовые услуги населению;
• розничная торговля, при площади торгового заламеньше 150 м2;
• услуги общепита без зала обслуживания посетителей;
• ветеринарные услуги;
• реализация товаров через торговые автоматы;
• ремонт, техобслуживание автомобилей;
• реклама на транспорте;
• реклама на конструкциях с электронным табло;
• реклама на конструкциях со сменой изображения;
• реклама на конструкциях без смены изображения и электронного табло;
• грузоперевозки автотранспортом;
• пассажирские автоперевозки;
• сдача в аренду мест на автостоянках;
• другие услуги

При расчете ЕНВД не имеют значения фактические финансовые показатели организации или индивидуального предпринимателя, такие как доход, прибыль, расходы и т.д. Этот налог рассчитывается из базовой доходности. Базовая доходность в свою очередь устанавливается законодательством.

ЕНВД очень удобный налоговый режим, однако, не все так радужно. Помимо ограничений по видам деятельности, существует еще ряд ограничений для желающих перейти на этот режим налогообложения. Все ограничения можно свести в одни список:

• ЕНВД не могут применять медицинские учреждения;
• количество сотрудников в организации или у индивидуального предпринимателя, которые хотят применять ЕНВД, не должно быть больше 100 человек;
• доля участия организации в других организациях не может быть больше 25%;
• крупнейшие налогоплательщики не могут применять ЕНВД;
• под ЕНВД не попадает деятельность, которая ведется с помощью договоров простого товарищества или договоров доверительного управления

Можно ли оплатить налоги через Сбербанк онлайн

Оплата налогов через интернет с помощью онлайн-ресурсов – самый быстрый и удобный способ расчетов с бюджетом. Для этого организации заключают договор с банками и подключают онлайн ресурс под названием «Клиент-банк». «Клиент-банк» – это сервис, который позволяет рассчитываться с любыми контрагентами через интернет, в том числе и с бюджетом. «Клиент-банк» подключается при открытии расчетного счета организации, подтверждение платежей осуществляется с помощью электронной подписи. Если с организациями все ясно, то с индивидуальными предпринимателями возникают вопросы, например, могут ли индивидуальные предприниматели оплачивать налоги с личного чета или нужно открывать расчетный счет?

Сколько работодатель платит налогов за работника

Сумма налога, которую работодатель отчисляет государству за себя и за наемных сотрудников различаются. Что касается размера платы за сотрудников, то работодатель платит две суммы:

• НДФЛ (13%) – сумма отчисления с заработной платы наемного работника;
• пенсионные отчисления – порядка 30% сверх заработка.

Эти платежи являются обязательными, и по каждому сдается соответствующий отчет в определенное ведомство.

По закону, предприятия платит за работников лишь в том случае, когда с ними заключено трудовое соглашение и они официально считаются трудоустроенными.

Например, при заключении соглашения ГПХ, наемные работники уплачивают все взносы и сборы самостоятельно.

Нужно ли индивидуальному предпринимателю открывать расчетный счет

В настоящий момент законодательство разрешает индивидуальным предпринимателям не открывать расчетный счет. Однако некоторые нормативные акты все же вносят свой запрет, например, Инструкция ЦБ № 153-И от 30.05.2014 в редакции от 24.12.2021 запрещает проводить по текущим счетам операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Также в договоре на открытие личного счета могут быть такие запреты, поэтому во избежание недоразумений с банком, лучше индивидуальным предпринимателям открыть отдельный расчетный счет для ведения своей предпринимательской деятельности. Если же индивидуальный предприниматель работает исключительно с физическими лицами, то в этом случае можно использовать только свой личный счет.

Освобождение от уплаты налогов ИП

Есть ряд обстоятельств, при возникновении которых, предприниматель сможет платить меньше налогов или вовсе получить от них освобождение.

По НК РФ, чтобы законно не платить налоги, ИП должен выполнять следующие действия:

• проходить военную службу по призыву;
• обеспечивать уход за ребенком до 1,5 лет;
• ухаживать за инвалидом первой группы, за ребенком с ограниченными способностями или за гражданином старше 80 лет;
• быть супругой военного, служащего по контракту в местностях, где устроиться на работу крайне сложно;
• проживание за границей с супругом, работающим на дипломатическом поприще.

Уменьшить налоги можно временно, пока ИП временно не исполняет свои обязанности в рамках предпринимательской деятельности.

Как оплатить ЕНВД через Сбербанк

Чтобы оплатить налог, для начала необходимо раздобыть реквизиты, без которых будет невозможно оплатить налог. Реквизиты для оплаты налогов можно взять в налоговой инспекции или можно узнать в интернете. Необходимо помнить, что в разных регионах разные реквизиты. Для оплаты налогов делаем следующие шаги:

• Заходим в онлайн банк;
• Находим в меню «Платежи и переводы»;
• Выбираем пункт «Оплата: Налоги, Штрафы, Пошлины, Бюд​ж​е​т​ные платежи»:
• Далее выбираем «Оплата: Налоги, патенты на работу»;
• Выбираем следующий пункт меню «Оплата: Поиск и оплата налогов ФНС»;
• Далее предлагается выбрать ;
• Из реквизитов берем и вносим в поля – БИК, номер счета, КБК, ИНН получателя;
• После внесения всех реквизитов, банк запрашивает данные по ОКТМО (региональный реквизит), основание платежа (где ТП – текущие платежи, ЗД- задолженность и т.д.), налоговый период (например, годовые платежи за 2021 год, указываются как ГД.00.2021), ИНН плательщика, статус плательщика (для физических лиц указывается 13, для налоговых агентов 02, для индивидуальных предпринимателей 09);
• Далее указывается назначение платежа, имя, отчество, фамилия индивидуального предпринимателя;
• После заполнения всех этих полей, необходимо указать сумму платежа и подтвердить ее кодом, который придет на телефон;
• После этого с вашего личного счета спишется налог

Какие реквизиты для уплаты ЕНВД в 2017-2018 годах?

Реквизиты платежного поручения для оплаты ЕНВД в 2017-2018 годах

Образец платежки по ЕНВД в 2017-2018 годах

Реквизиты платежного поручения для оплаты ЕНВД в 2017-2018 годах

Чтобы надлежащим образом оформить оплату ЕНВД платежкой в 2017-2018 годах, надо придерживаться следующих правил:

1. Выбрать надлежащую форму самого платежного поручения (далее также — ПП). В данном случае применяется форма в соответствии с приложением 2 к положению «О правилах осуществления перевода…», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П. Кроме того, в самом упомянутом положении содержатся инструкции по заполнению ПП, применимые и при оформлении платежного поручения ЕНВД 2017-2018 годов.
2. Заполнить необходимые поля ПП:
   101 — статус плательщика: 01 — для юрлица и 09 — для ИП.
3. 9 — номер расчетного счета плательщика.
4. 12 — корреспондентский счет банка, в котором открыт расчетный счет плательщика налога.
5. 24 — назначение платежа. В рассматриваемом случае формулировка может быть такой: «Единый налог на вмененный доход за IV квартал 2017 года» и т. п.
6. 104 — КБК. В 2017-2018 годах и для ИП, и для юрлиц указывается 182 1 0500 110, если речь идет об уплате именно налога ЕНВД. Если же готовится платежное поручение на уплату пени или штрафов, то указывается КБК 182 1 0500 110 или 182 1 05 02010 02 3000 110 соответственно. Актуальные коды КБК можно найти в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н в последней редакции. Вместе с тем приведенные в статье конкретные реквизиты для оплаты ЕНВД в 2017-2018 годах могут вновь смениться, поэтому перед отправкой всякого платежа надлежит удостовериться в их правильности.
7. 105 — код ОКТМО.
8. 106 — для перечисления налога устанавливается значение ТП (т. е. текущие платежи).
9. 107 — отчетный период (например, IV квартал 2021 года — КВ.04.2017).
10. 108 — номер документа (можно поставить 0).
11. 109 и 110 — можно не писать ничего.

Образец платежки по ЕНВД в 2017-2018 годах

Основные правила заполнения платежки по ЕНВД в 2017-2018 годах представлены нами в предыдущем блоке статьи. Также надлежит уточнить в налоговом органе, каковы реквизиты самого территориального подразделения ФНС РФ, в которое должен поступить налог (наименование госоргана, его номер счета и т. д.).

платежки года с примером заполнения можно по ссылке: Образец платежного поручения ЕНВД в 2017-2018 годах.

В дополнение к изложенной информации рекомендуем ознакомиться и с другими материалами нашего сайта, посвященными данной системе налогообложения, например статьями Заявление о применении и переходе на ЕНВД — образец и ЕНВД — федеральный или региональный налог?.

Итак, за основу платежного поручения, с помощью которого оформляется оплата ЕНВД, берется стандартная унифицированная форма ПП. Максимальное внимание надлежит уделить заполнению поля 104, в котором указывается КБК платежа. Данный реквизит периодически меняется, поэтому его необходимо актуализировать перед каждой отправкой платежа.

Срок оплаты налога на ЕНВД

Отчетным периодом для ЕНВД является квартал (три месяца). Налог ЕНВД необходимо оплатить включительно до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В какие сроки нужно платить этот налог, понятно из следующего списка:

• За 1 квартал 2021 года оплата должна быть до 25.04.2021;
• За 2 квартал 2021 года оплата должна быть до 25.07.2021;
• За 3 квартал 2021 года оплата должна быть до 25.10.2021;
• За 4 квартал 2021 года оплата должна быть до 25.01.2021.

Если последний день оплаты налога приходится на выходной или праздничный день, то крайним сроком уплаты в этом случае является первый рабочий день, следующий за праздничным или выходным днем.

Оплата пени по налогам

Отдельно стоит отметить об оплате задолженности по ИП. Формируются у предпринимателей долги в двух случаях:

• бизнесмен умышленно не оплачивать начисленные суммы, потому что не имеет такой возможности или не желает платить;
• деньги были уплачены, но в платежных документах присутствует ошибка и они вернулись, либо были зачислены не туда. Во втором случае, вина может быть и налогового инспектора, распределяющего средства, либо банковского работника.

При возникновении второй проблемы достаточно пойти в ИФНС с квитанцией и разобраться в ситуации, а вот первый случай приводит к появлению таких начислений, как пени.

Оплата этих сумм также обязательна, как и налогов, но специалисты рекомендуют сначала погасить основной налог, чтобы в дальнейшем пеня не начислялась.

Что касается процедуры оплаты, то достаточно воспользоваться уже ранее описанными вариантами по перечислению налогов. Все действия аналогичны, но надо внимательно отнестись к заполнению реквизитов.

Если у ИП нет возможности перечислить долг здесь и сейчас, то можно обратиться в ФНС и подать заявление о получении отсрочки по уплате налогов для юридических лиц.

КБК, которые нужно указать при платеже ЕНВД

Как уже было сказано, для того чтобы оплатить налог необходимо знать реквизиты для перечисления. К одним из таких реквизитов относится КБК. КБК – это сокращенное название кодов бюджетной классификации. КБК присваивается каждому налогу отдельно, поэтому неверно указывать этот реквизит не рекомендуется, потому что в этом случае налог уйдет в другой бюджет и придется писать письмо в налоговую инспекцию с просьбой, засчитать налог по другому КБК. Коды бюджетной классификации устанавливаются законодательством и часто меняются, поэтому необходимо проверять актуальность этого реквизита, чтобы не ошибиться в платеже. В 2021 году КБК установлены Приказом Минфина № 132н от 08.06.2021, они приведены в следующей таблице.

Как заполнить квитанцию на уплату ЕНВД с помощью сервиса ФНС России

Некоторые налогоплательщики до сих пор не подозревают насколько ФНС России упростила им жизнь, разработав удобный интернет-сервис «Заплати налоги», позволяющий самостоятельно формировать платежные документы на уплату налогов, сборов, взносов, госпошлин. И больше не надо искать нужные бланки, образцы заполнения и реквизиты налоговой инспекции.

С помощью платежного сервиса можно подготовить квитанцию на уплату ЕНВД по форме № ПД (налог). И даже если Вы не знаете всех реквизитов (например, КБК или кода ИФНС), программа поможет их заполнить. Пользоваться сервисом очень просто. Для этого нужно выполнить следующую последовательность действий.

1. Зайдите на главную страницу сайта Налоговой службы (nalog.ru). В модуле «Электронные сервисы» нажмите ссылку «Заплати налоги».

2. Страница, которая откроется после перехода, разбита на две категории налогоплательщиков. Для каждой из них предусмотрен свой набор платежных сервисов. Нажмите ссылку «Заполнить платежное поручение» в категории «Юридическим лицам и ИП».

Или вместо первых двух этапов наберите в адресной строке браузера https://service.nalog.ru/payment/payment.html.

3. Выберите тип налогоплательщика, т. е. его правовой статус (в нашем случае – это индивидуальный предприниматель). Отметьте вид расчетного документы «платежный документ». Нажмите кнопку «Далее».

Обратите внимание! Все поля, обязательные для заполнения, отмечены красной звездочкой (*).

4. Укажите КБК, предназначенный для текущих платежей по единому налогу (182 1 0500 110). Оставшие три поля программа заполнит сама.

Если же КБК налогоплательщику неизвестен, то прежде нужно уточнить:

• группу налогов – в соответствующем поле выбираете «Налоги на совокупный доход»;
• наименование платежа – в соответствующем поле выбираете «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности»;
• тип платежа – в соответствующем поле выбираете «Сумма платежа».

И тогда в поле КБК код появится автоматически. Нажмите внопку «Далее».

5. Укажите реквизиты получателя платежа, т. е. той инспекции, в адрес которой перечисляете ЕНВД. Для этого нужно выбрать код ИФНС и муниципальное образование в одноименных полях. Если с заполнением данных реквизитов возникли трудности, то в поле «Адрес объекта налогообложения» введите адрес места ведения «вмененного» бизнеса и остальные два поля сервис заполнит автоматически. Нажмите кнопку «Далее».

6. Укажите реквизиты платежного документа:

• статус плательщика – «09» (для индивидуальных предпринимателей);
• основание платежа – «ТП» (при осуществелнии платежей текущего года);
• налоговый период – «квартальные платежи», номер квартала и год;
• сумму платежа – сумма единого налога, подлежащего уплате в бюджет.

Нажмите кнопку «Далее».

7. Укажите реквизиты плательщика (т. е. свои):

• фамилию, имя, отчество (при наличии) предпринимателя;
• ИНН;
• адрес места жительства (обязателен, когда не заполнен ИНН).

Нажмите кнопку «Далее», а затем кнопку «Оплатить».

8. Выберите способ оплаты «Наличный расчет». Нажмите кнопку «Сформировать платежный документ».

9. Вам откроется готовая квитанция по форме № ПД (налог) на уплату ЕНВД в формате .pdf, которую остается только распечатать и оплатить. Заметьте, что сервис автоматически присваивает документу индекс, а также формирует двухмерный штрихкод, с помощью которых налоговый платеж легко можно осуществить с карты через терминал Сбербанка (подробности узнавайте у консультантов отделения).

Санкции за несвоевременную уплату налога

При несвоевременной оплате налога организация или индивидуальный предприниматель попадает под штрафные санкции. Штрафные санкции состоят из пени и штрафа. Пени начисляются за каждый день просрочки налога, она определяется как % от неуплаченной суммы налога. Для уплаты штрафа в Налоговом Кодексе РФ есть понятие неумышленной неуплаты и умышленной неуплаты налога. Если произошла неумышленная неуплаты налога, то штрафные санкции, а именно штраф, составит 20% от суммы неуплаченного налога, а если произошла умышленной неуплаты налога, то в этом случае организацию или индивидуального предпринимателя оштрафуют на 40% от суммы неуплаченного налога.

Как ИП оплатить страховые взносы

Контроль за пенсионными и медицинскими выплатами предпринимателей с 2021 года возложили на налоговые инспекции. Размер оплаты страховых взносов, которые не являются налогами, но регламентируются тем же Кодексом, для ИП на всех видах СНО без наемных работников в 2021 году определяется статьей 430 НК РФ.

По обязательному медицинскому и пенсионному страхованию нужно будет оплатить примерно на 12% больше по сравнению с 2018 годом, 36 238 р. Плюс 1% от прибыли за год сверх 300 000 р. Базовую сумму нужно внести до 31.12.2019, а дополнительную до 1.07.2020.

При нарушении сроков и занижении сумм предусмотрены штрафы 20-40% от недоимки. Надо отметить, что если коммерсант не занимался в течение года предпринимательством, но не снялся с учета в Едином Предпринимательском Реестре (ЕГРИП), то он все равно должен уплатить полную сумму страховых обязательств.

Для ИП-одиночек это только один из взносов в ряду налогов и других обязательных отчислений, которые нужно оплатить в нужном размере и в требуемые законом сроки. А если у предпринимателя появляются наемные работники, сложность выплаты налогов и страховых взносов становится на порядок выше.

Не платить страховые взносы с 2021 года смогут только те ИП, которые перешли на экспериментальную систему уплаты налога на профдоход. Этот способ доступен для жителей Татарстана, Калужской и Московской области, а также столицы. Но стоит учесть, что при отказе от выплат не будет идти страховой пенсионный стаж.

Платежку или квитанцию для страховых взносов удобно делать на сайте ФНС или попросить образцы в местной инспекции. Туда вносятся ИНН (персональный номер плательщика налогов), код ОКТМО (классификатора муниципальных структур) и КБК (бюджетный классификационный код) для этого вида платежа, а также номер той ИФНС, по местоположению которой осуществляется предпринимательская деятельность.

Когда делаете это первый раз, лучше обратиться за консультацией к юристу по налогам, чтобы ничего не напутать и получить полагающиеся льготы.

Предприниматель может оплатить взносы в банке безналичным способом, а также наличными на почтовым переводом. В последнем случае должны дать квитанцию. Документы по оплате взносов нужно сохранять, потому что в ИФНС деньги могут задержать или даже потерять и совсем не отправить в Пенсионный Фонд. И это затем отразится на пенсии не в лучшую сторону.

Если ИП не заплатил страховые взносы в срок, то предпринимателю грозят такие же санкции, как и при уклонении от оплаты налогов. Это пени или компенсация задолженности личным имуществом. Сумма взносов вычитается из налогов, которые должен оплатить ИП на «упрощенке» (УСН), причем налог будет уменьшаться в каждом авансовом квартальном платеже, если разбить страховой платеж на 12 частей и вносить его каждый месяц.

Если предприниматель зарегистрировался не с начала года, то он платит не полную сумму страховых платежей, а пропорционально количеству полностью отработанных месяцев.

Отсрочку по страховым взносам могут получить предприниматели, которые уехали за границу с супругами-дипломатам или военными, ухаживают за инвалидами или детьми до полутора лет, ушли служить в армию. Никакие другие причины уважительными не считаются.

Источники:

НК РФ. Статья №430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам

НК РФ. Статья №431. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

НК РФ. Статья №432. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам

Приказ ФНС РФ №СФЭ-3-10/ 2006.09.11.

НК РФ. Статья №47. Взыскание страховых взносов, налогов, сборов, а также штрафов и пеней за счет иного имущества организации или ИП

НК РФ. Статья №75. Пеня

НК РФ. Статья №160. Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на территорию РФ

НК РФ. Статья №174.1. Особенности исчисления и уплаты налога при осуществлении операций по договорам простого товарищества

Федеральный закон №400. 2013.12.28. «О страховых пенсиях». Статья 12. Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж

Приказ МНС РФ №БГ-3-04/430, Минфина РФ №86н. Порядок учета доходов и расходов для ИП

Оплата налогов за физическое лицо юридическим лицом

Заплатить налоги физического лица со счета ИП вполне реально, если выполнить все необходимые требования. Прежде всего, нужно указать достоверные реквизиты, КБК и сумму.

Самым важным является то, что точные данные (кто и за кого оплачивает, какой налог) требуется указать в назначении платежа. Если эти сведения имеются, то платеж поступит не за предпринимателя, а за физическое лицо.

Уплата налогов при закрытии ИП

Процедура закрытия ИП не очень простая, поскольку потребует подготовки определенных документов, сдачи итоговой отчетности. Разумеется, придется оплатить и все начисленные налоговые обязательства.

После закрытия ИП необходимо оплатить следующие налоги:

• суммы, начисленные в рамках специальных налоговых режимов;
• НДФЛ;
• имущественные налоги (транспорт, на имущество, на землю);
• все имеющиеся штрафы и пени.

Способ оплаты значения не имеет, главное иметь подтверждающий документ о совершенном переводе. Если говорить простыми словами, то все долги по ИП должны быть закрыты.