Заявление в налоговую на возврат НДФЛ за лечение и образец документа

Кто вправе просить о возврате налога

Для получения социального налогового вычета на лечение и возврата НДФЛ необходимо выполнение следующих условий:

• гражданин работал у российского работодателя в прошедшем году и получал доход, с которого удерживался НДФЛ;
• гражданин оплачивал медикаменты, выписанные врачом, и (или) услуги медицинских учреждений, входящие в перечень по постановлению правительства №201, оказываемые ему и членам его семьи (супругу, детям, родителям);
• медицинская организация зарегистрирована в РФ и имеет лицензию на оказание медицинской деятельности.

Если такие расходы подтверждены документально (на руках имеется договор с медучреждением, чеки и квитанции об оплате лечения и медикаментов), заявление на вычет за лечение прилагается к декларации 3-НДФЛ.

Заявление на возврат ндфл за лечение

Сделать это можно двумя способами: Нанести личный визит в инспекцию этот способ наиболее быстрый и надежный, ведь сотрудник налоговой сразу проверит правильность заполнения и, в случае наличия ошибок или недочетов, подскажет, как их исправить Воспользоваться услугами почтовых отправлений способ более долгий, ведь ко времени, которое затратят сотрудники налоговой инспекции на проверку Ваших документов, следует прибавить время на прием и обработку входящей корреспонденции, а также время нахождения в пути заказного письма. Все документы следует отправлять с описью вложения. Обратите внимание, что такой способ следует использовать, если Вы уверены в правильности заполнения документации.

1. Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
2. Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
3. Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
4. Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
5. Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
6. Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.

При возврате налога на доходы за 2021 год заполненные строки будут выглядеть так: Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных … укажите «3», номер своего телефона, текущую дату и поставьте «живую подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер).

• Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
• Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
• Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
• В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.
• декларация 3-НДФЛ за каждый отдельный налоговый период;
• справка 2-НДФЛ с каждого места работы, если их у вас несколько;
• оригинал и заверенная ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• свидетельство ИНН (оригинал и копия);
• договор с медучреждением (с указанием лицензии) на оказание услуг по лечению и реабилитации;
• справка об оплате оказанных медуслуг по специальной форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3–04/256 от 25.07.2001;
• рецепты лечащего врача, выписанные по форме 107-У;
• чеки и квитанции, подтверждающие оплату медуслуг;
• чеки на оплату и соответствующие квитанции, товарные чеки аптечных пунктов, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов, выписанных по форме 107-У.
• плательщик налога получил справку из медицинского заведения, в которой четко указано, что без приобретения дорогостоящих медикаментов (расходных материалов) лечение было невозможным;
• справка об оплате медуслуг, предоставляемая в налоговую службу, обозначена кодом «2»;
• имеется подтверждение того, что медицинское заведение не располагает вышеуказанными медикаментами (дорогостоящими), но их приобретение за средства пациента либо же лица, оплачивающего лечение, предусмотрено договором;
• медикаменты и расходные материалы, применяемые во время лечения пациента, относятся к Перечню медицинских препаратов (услуг), возмещение по которым предусмотрено законодательством;
• расходы по лечению (приобретению препаратов и расходных материалов) были оплачены непосредственно самим налогоплательщиком, а лечение проводилось в медучреждении, имеющем лицензию РФ на оказание подобных услуг.

Образец заявления о возврате денег за лечение в налоговую

Сколько вернут

ВАЖНО!

Следует учитывать, что к возврату заявляется не вся сумма расходов, а лишь 13% от этой суммы. Эти 13% не превышают сумму НДФЛ, удержанного с доходов работника и уплаченного в бюджет. Предельный размер суммы для вычета в 2021 году составляет 120 000 руб.

Например, доход за год составил 540 000 руб. Сумма исчисленного и удержанного НДФЛ — 70 200 руб. Расходы на лечение за год составили 100 000 руб. К возврату причитается 13 000 руб. (100 000*13%). Эта сумма указывается в заявлении для налогового вычета за лечение, которое подается в налоговую одновременно с декларацией 3-НДФЛ или в течение 3 месяцев после ее представления.

3 месяца — это срок, установленный для камеральной проверки. Если вы подадите заявление на возврат денег за медицинские услуги в этот период, решение о возврате или отказе в возмещении НДФЛ принимается в течение 10 дней после окончания проверки.

Если бы расходы составляли 130 000 руб., то к возмещению было бы 15 600 руб. (120 000*13%).

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение. Используйте эти инструкции бесплатно.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение – бланк, образец заполнения

Заявление на возврат НДФЛ за лечение – бланк, образец заполнения…Как правильно оформить заявление на возврат НДФЛ за лечение? Какие граждане могут претендовать на возврат НДФЛ? И многое другое в нашей статье…….

Нам всем известно и каждый сталкивался с возможностями лечения и приобретением лекарственных средств, и также известно, сколько это стоит. Государство дает нам возможность компенсировать хоть не всю сумму потраченных денежных средств на лечение, а часть из них. Оформив заявление и представив необходимые документы в органы ИФНС, дает нам право, получить 13% от потраченной суммы на лечение.

Также воспользоваться возвратом НДФЛ можно за обучение и получить имущественный вычет на покупку жилья. В данном случае, при оформлении соответствующего заявления и предоставления необходимых документов вам вернется 13% от затраченной суммы.

Заполнение программы декларация 3НДФЛ за лечение, инструкция, пошаговый пример — подробнее

Какие расходы на лечение подлежат возмещению

Любой налогоплательщик вправе написать заявление на возврат НДФЛ по следующим затратам на лечение:

• Лечение и протезирование зубов;
• Расходы на приобретение лекарств. Что касается лекарств, возврат подлежит только на находящиеся в перечне, утвержденном правительством РФ;
• Диагностические и консультативные мероприятия;
• Санаторно-курортное лечение, исключением является питание и проживание.

Утвержденный Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001г. перечень видов медицинских услуг и приобретение лекарственных средств для лечения и т. д., можно ознакомиться здесь

Налогоплательщик вправе оформить заявление и декларацию 3НДФЛ за потраченные собственные средства на лечение своих родных:

• За услуги и медикаменты на собственное лечение;
• За услуги и медикаменты на лечение супруга, детей в возрасте до 18 лет и родителей;

Возможно Вас заинтересуют:

Бланк заявления 2021 года на возмещение налогового имущественного вычета Скачать бесплатно

Скачать программу декларация 2021, подробная инструкция по заполнению

Подробное заполнение программы декларация о доходах от проданной квартиры — подробно

Скачать новый бланк декларации 3НДФЛ — бесплатно

Правила заполнения заявления

При составлении руководствуйтесь следующими правилами:

1. Если вы обращаетесь за возмещением налога первый раз в этом году, укажите цифру 1 в поле «Номер заявления».
2. В строке «Статус плательщика» указывается «1».
3. КБК по НДФЛ 182 1 0100 110.
4. Код ОКТМО берется из справки о доходах 2-НДФЛ.
5. Налоговым периодом является год, поэтому в поле «Код налогового периода» следует указать «ГД.00.2020», если вы возвращаете налог за 2020 год.
6. Сумма к возврату равна значению по стр. 050 раздела 1 и стр. 160 раздела 2 декларации.
7. На странице 2, где указываются банковские реквизиты, в поле «Вид счета (код)» указывается значение «02», если средства зачисляются на карту, или счет «До востребования», или «07», если зачисление происходит на банковский счет.
8. Номер счета берется из реквизитов для зачисления зарплаты, которые вы найдете в личном кабинете онлайн-банка. Если вы не пользуетесь таким приложением, обратитесь в отделение банка лично. Не указывайте в этом поле номер банковской карты.

Инструкция по заполнению с примерами страниц

Заявление состоит из трех страниц, рассмотрим, как правильно заполнить каждую.

1 страница

1. Необходимо указать свой ИНН. Здесь же вы увидите строку с данными КПП. Ее заполнять не нужно, так как она предназначена для организаций.
   Как узнать свой ИНН? Если у вас нет на руках соответствующей бумаги, то сделать это можно на сайте Федеральной налоговой службы. В форму запроса нужно ввести свои данные, в том числе номер паспорта, дату и место выдачи, и если у вас есть идентификационный номер налогоплательщика – он появится в окне результата. Пример ИНН: 459852236745. Он должен состоять из 12 арабских цифр.
2. Номер заявления. Вы ставите цифру «1», если это первое ваше заявление в текущем году. Если вам придется отправить исправленный документ, ему нужно присвоить цифру «2». Если вы формируете вычет за несколько лет, то заявление необходимо к каждому году, соответственно и нумерация будет «3» и т.д.
3. Код налоговой инспекции, которая будет рассматривать ваше дело. Его можно узнать на сайте ФНС, для этого понадобится ввести свой адрес.
   При заполнении документа в налоговом кабинете эти данные определяются автоматически.
4. Фамилия, имя, отчество. Разборчиво введите данные: фамилию на первой строке, имя на второй, отчество на третьей. При заполнении рукописного документа используйте печатные буквы.
5. Статья НК РФ. В вашем случае это статья 78 «Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога».
6. Далее необходимо указать причину переплаты. Ставим код «1», так как вы заплатили налогов больше, чем было необходимо.
7. Указываем код платежа. Для налогов это «1».
8. Здесь необходимо указать размер суммы вычета, на который вы претендуете. Цифра должна быть ориентирована справа. Какую сумму указывать?
   Пример расчета вычета:

   Вы потратили на лечение 30 т.р. Вам положен возврат в размере 30*13%=30*0,13= 3,9 т.р.

   Чтобы узнать, можете ли вы претендовать на полную сумму ,необходимо произвести такие вычисления:

   з/п*12 мес*13%.

   Так мы получим размер НДФЛ, уплаченный вами Если зарплата 20 т.р. 20*12*0,13= 31,2.

   Таким образом, вы можете претендовать на 3,9 т.р. полностью.

9. Налоговый период.
   Если вы заполняете форму в налоговом кабинете – просто выберите год.
10. Если печатную форму – внесите год таким образом: ГД.00.2017 (если вы хотите получить возврат за 2021 год). «ГД» в этом шифре означает, что период измеряется годом.
11. ОКТМО. В кабинете налогоплательщика он выдается автоматически. При ручном вводе определите на сайте ФНС код вашего региона и внесите.
12. Код бюджетной классификации. Как его узнать? Это наименование налога. Вам нужен НДФЛ. Внесите «182 1 01 02010 01 1000 110».
13. Ставим количество страниц документа, количество документов, копии которых вы прилагаете.
14. Далее подтверждаете достоверность данных, сообщаете свой телефон. Ставите дату и подпись.

2 страница

1. Необходимо повторить ИНН, внести фамилию и инициалы.
2. Укажите реквизиты банка. При заключении договора на обслуживание вы получали эти сведения. Если они утеряны, надежнее всего получить их в личном кабинете своего банка. Или обратиться в отделение лично с паспортом.
   Вам нужно указать:
   • полное наименование банка;

   корреспондентский счет;

3. БИК;
4. номер счета налогоплательщика;
5. получателя (ФИО);
6. данные документа, удостоверяющего личность. И код, для паспорта это «21». Для военного билета нужно указать «07», для паспорта иностранного гражданина нужно указать «10».

Справка! При заполнении на сайте ФНС ИНН и КПП не обязательно указывать.

Пример:

Северно-Западный банк ОАО «Сбербанк России» г. Санкт-Петербург к/сч 30101810500000000653 БИК 044030653 р/счет 40817810755031838030 Семенов Петр Михайлович Код документа «21» 4503 123586, дата выдачи 23.07.2000, ОВД Невского района г. Санкт-Петербурга.

Нельзя указывать данные супруга/супруги или другого родственника. Счет должен быть открыт на ваше имя.

Предлагаем ознакомиться с особенностями получения налогового вычета на лечение родственника – супруга и ребенка старше 18 лет.

3 страница

1. Запишите фамилию, имя, отчество.
2. Код документа, который удостоверяет вашу личность.
3. Паспортные или иные (например, военного удостоверения) данные.
4. Адрес места жительства (места пребывания) с указанием почтового индекса и кода региона.

Образец

Образец заявления на возврат налога за лечение по установленной форме выглядит следующим образом:

Страница 2:

Страница 3:

Какие документы приложить к заявлению

Прилагаются копии:

1. Договоров с медицинскими учреждениями.
2. Документов об оплате лекарств, медицинских услуг (квитанции, чеки ККМ).
3. Свидетельств о браке (рождении), если вы оплачивали лечение супруга или родственников.

Оригиналы:

1. Справок об оплате медицинских услуг для предоставления в ФНС, выданных лечебным учреждением по форме, утв. совместным приказом Минздрава и ФНС №289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
2. Рецептурных бланков со штампом «Для налоговых органов», выданных медучреждением.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Рассмотрим по порядку все шаги для получения налогового вычета через работодателя:

1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на вычет.

Список документов в большей части аналогичен списку документов на получение вычета через налоговую инспекцию. Полный список находится здесь: Список документов на налоговый вычет на лечение.

При этом стоит выделить несколько отличий: — не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ; — не нужно брать справку 2-НДФЛ; — будет другой формат заявления. Это будет заявление о выдаче уведомления (со всеми данными Вашего работодателя).

2. Подать подготовленный пакет документов в налоговый орган.

Когда пакет документов на вычет собран, можно подавать его в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (лично, по почте или через Личный кабинет на сайте ФНС) для подтверждения права вычета. Налоговый орган в течение 30 дней после подачи документов должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

3. Предоставить документы работодателю.

Как только Вы получите от налоговой инспекции Уведомление, подтверждающее право на вычет, Вам необходимо написать заявление работодателю и вместе с Уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя.

После этого все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить Ваш работодатель. Начиная с месяца подачи уведомления работодателю из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не исчерпаете сумму вычета.

Пример: Сизов Э.Ш. официально работает и его заработная плата составляет 30 000 рублей. Ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 3 900 рублей. На руки он получает 26 100 рублей.

Сизов Э.Ш. заплатил в марте 2021 года за платную операцию 60 000 рублей. Он обратился в налоговую инспекцию по месту регистрации с полным комплектом документов, необходимых для получения вычета: — заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на вычет; — подтверждающие документы (договор с медицинским учреждением, справка об оплате лечения для налогового органа).

В мае 2021 года налоговая инспекция выдала Сизову Э.Ш. Уведомление, подтверждающее право на вычет. Он сразу передал Уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в размере 60 000 рублей своему работодателю.

В мае и июне 2021 года Сизов Э.Ш. получил заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц. То есть на руки он получал 30 000 рублей, а не 26 100 рублей, как раньше. С июля 2020 года Сизов Э.Ш. снова стал получать заработную плату за вычетом 13%, так как вычет в размере 60 тыс. рублей он исчерпал за 2 месяца.

Способ подачи заявления

Документ подается одним из следующих способов:

1. Лично, посредством обращения в ФНС. В этом случае заявление составляется в двух экземплярах, один из которых с отметкой налогового органа возвращается налогоплательщику.
2. Почтой России ценным письмом с описью вложения. Сохраняйте почтовую квитанцию.
3. Онлайн. Для этого следует дождаться одобрения суммы к вычету, заявленной в декларации. Когда эта сумма появится в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (раздел «Мои налоги»), следует выбрать пункт «Распорядиться переплатой» и заполнить бланк с указанием банковских реквизитов.