Какая налоговая отчетность за 2021 год (IV квартал 2021 года) сдается по новым формам? Надо ли сдавать отчет о среднесписочной численности за 2021 год?

Особенности подачи отчетов за IV квартал 2021 г.

Особенности сдачи отчетности за IV квартала 2021 г. заключаются в следующих моментах:

• работодатели с 2021 г. не сдают отчетность о среднесписочной численности сотрудников, т.к. эта информация включена в РСВ;
• одновременно с отчетом СЗВ-СТАЖ нужно сдавать в ПФР отчет ОДВ-1;
• при приеме или увольнении сотрудника отчет СЗВ-ТД с 2021 г. нужно сдавать не позже следующего рабочего дня после проведения кадрового мероприятия. По другим кадровым перемещениям СЗВ-ТД подается до 15-го числа месяца, следующего за месяцем проведения кадрового мероприятия.

Поможем настроить заполнение форм СЗВ в 1С:ЗУП. Звоните!

Срок сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

Плательщики на данной системе налогообложения заполняют декларацию в последний раз, потому что с 2021 года ЕНВД отменяется. Срок сдачи отчета за 4 квартал — до 20 января 2021 года.

Остальные сроки сдачи отчетности представлены в общей таблице:

В какой срок сдать декларацию по налогу на прибыль за IV квартал 2021 г.

Юрлица, применяющие общий режим налогообложения, обязаны сдавать декларацию по налогу на прибыль. Кроме того, это относится и к налоговым агентам, которые удерживают суммы с иностранных компаний.

Срок сдачи декларации — 29 марта 2021 г.

Если налогоплательщик перечисляет авансы ежемесячно на основании фактической прибыли, он должен сдать декларацию за ноябрь до 28 декабря и за декабрь до 29 марта 2021 г.

В случае, когда НКО не вела деятельность, она подает отчетность после завершения налогового периода. А если деятельность велась, то отчетность сдается как обычно — по итогам каждого квартала.

Сдача декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2020 года

Подавать декларацию должны юридические лица, которые ведут деятельность на ОСНО, и налоговые агенты, удерживающие суммы с иностранных компаний. Крайний срок подачи отчета — 29 марта 2020 года.

Организации, уплачивающие ежемесячные авансы, исходя из фактической прибыли, отправляют декларации в налоговую:

• за октябрь до 30 ноября;
• за ноябрь до 28 декабря;
• за декабрь до 29 марта.

Если некоммерческая организация не осуществляла деятельность, то она отчитывается после завершения налогового периода. Если осуществляла, то сдает налог на прибыль как все — каждый квартал.

Сроки сдачи другой отчетности

Другие виды отчетности подаются в такие сроки:

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2019 года:

• Срок сдачи декларации по НДС за 4 кв 2021 — не позднее 25.01.2020
• Срок сдачи расчета по страховым взносам за 4 квартал 2021 года — не позднее 30.01.2020
• Срок сдачи налога на прибыль за 2021 год — не позднее 28.03.2020
• Срок сдачи 6-НДФЛ за 2021 год (4 квартал 2021 года) — не позднее 01.04.2020
• Срок сдачи 2-НДФЛ за 2021 года — не позднее 01.03.2020, если налог начислен, но не удержан и не позднее 01.04.2019 по выплаченным доходам и удержанному НДФЛ
• Срок сдачи транспортного налога за 2021 год для юридических лиц — не позднее 01.03.2020
• Срок сдачи УСН за 2021 год — не позднее 01.04.2019 для организации (ООО) и не позднее 30.04.2020 – для ИП

Какие нужно сдавать формы по НДФЛ за 4 квартал?

Налоговые агенты — юрлица и ИП, которые платят физлицам налогооблагаемый доход (например, зарплату, дивиденды), обязаны сдавать в ИФНС:
1. Справки 2-НДФЛ — сдаются по итогам года, в том числе с учетом выплат за 4 квартал.

Данные справки информируют ФНС о доходах конкретных граждан (поскольку составляются персонифицированно), а также о налоге, который начислен на такие доходы и впоследствии удержан.

Важно! В качестве самостоятельной формы справка 2-НДФЛ в последний раз представляется за 2021 год. Начиная с отчетности за 2021 год она будет входить в состав годового отчета 6-НДФЛ. О том, что изменится в НДФЛ-отчетности, рассказали эксперты КонсультантПлюс в своем Обзоре. Ознакомиться с ним вы можете, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Справки о доходах также выдаются физлицам по их заявлениям в целях подтверждения их доходов для других заинтересованных лиц. Например, банков (при рассмотрении кредитных заявок), консульских служб (для визы и оценки рисков эмиграции гражданина России, выезжающего за рубеж).

Подробнее о том, зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ, читайте здесь.

2. Расчеты 6-НДФЛ сдаются:

• после отчетных периодов (1 квартал, полугодие, 9 месяцев);
• по завершении года (в контексте осуществленных выплат в 1–4 кварталах).

Эти документы, в свою очередь, информируют ФНС об общих (но классифицированных определенным образом) суммах выплат налогового агента в пользу физлиц и о налоге, который на соответствующие суммы начислен.

Изучим подробнее порядок предоставления указанных отчетных документов в ФНС.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году: налоговая отчетность в ИФНС

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2021 году

В Пенсионный фонд России в 2021 году необ­хо­ди­мо сдавать сле­ду­ю­щую от­чет­ность:

Сроки сдачи отчётности за 4 квартал 2021 года

Сроки сдачи отчётности за 4 квартал 2021 года определены налоговым законодательством Российской Федерации и выглядят следующим образом:

Итоги

Налоги за 4 квартал могут уплачиваться внутри квартала (авансовые платежи по налогу на прибыль — не позднее 28 числа каждого месяца) или по его окончании (ЕНВД — не позднее 27.01.2020). Для отдельных случаев в законодательстве предусмотрены специальные сроки уплаты НДС. По окончании 4 квартала уплачиваются также и другие налоги (транспортный, земельный и др.).

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Договор о Евразийском экономическом союзе (Подписан в г. Астане 29.05.2014)

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Срок сдачи отчетности в ФСС в 2021 году

Срок сдачи 4-ФСС за­ви­сит от спо­со­ба по­да­чи рас­че­та:

Порядок предоставления отчетности по НДФЛ: сроки сдачи и форматы

Справка 2-НДФЛ за 2021 год сдается:

1. До 01.03.2021. Это срок для любых справок, как с признаком 1, так и с признаком 2.

2. В электронном виде, если в компании работает более 9 человек (п. 2 ст. 230 НК РФ). Ранее, напомним, этот порог был 24 человека.

Справка может быть в любой момент также запрошена работником для налогового агента. Пользуются спросом справки 2-НДФЛ за 4 квартал (фактически — за весь год), поскольку в них, как правило, отражаются крупные премии работников, выплаченные в конце года. Эти цифры могут пригодиться и потенциальному кредитору, и сотруднику посольства, выдающему визы. Срок выдачи 2-НДФЛ за 4 квартал (как и за любой другой период) работнику — 3 рабочих дня с момента получения запроса от него (ст. 62 ТК РФ).

Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ вы найдете здесь.

Расчет 6-НДФЛ предоставляется:

1. По завершении отчетного периода (квартала) — до конца месяца, следующего за соответствующим периодом.

2. По итогам хозяйственной деятельности за год — также, как и 2-НДФЛ, до 1 марта следующего года (за 2021 год — до 01.03.2021).

Подробнее о сроках сдачи 6-НДФЛ рассказывает эта статья.

Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, расчет нужно сдавать электронно, если штат фирмы превышает 9 человек (до 2021 года было 24 человека).

Какие налоги и сборы подлежат уплате за 4 квартал 2020 года?

Налоговые платежи 4 квартала можно разделить на 2 группы:

• внутриквартальные;
• итоговые (по окончании 4 квартала).

Компаниям на общем режиме в 4 квартале не обойтись без уплаты НДС, авансовых платежей по налогу на прибыль и имущество, НДФЛ (при исполнении обязанностей налоговых агентов), а также ряда других платежей по налогам и сборам (при наличии налогооблагаемой базы).

Если вы применяете УСН-режим, итоговый налог вы рассчитываете и платите по завершении года. Но и в 4 квартале у вас могут появляться обязанности по перечислению в бюджет налогов и сборов по следующим причинам:

• во-первых, в октябре 2021 года нужно было уплатить авансовые платежи по упрощенке за 9 месяцев текущего года;

Для субъектов малого и среднего предпринимательства, ведущих деятельность в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях, продлили отдельные сроки уплаты налогов и авансовых платежей, выпадающие на 2021 г. Большинство из них выпадает на октябрь 2020 года. Важно уплатить все налоги вовремя. Иначе налоговики начислят пени и заблокирую расчетные счета.
В какие сроки нужно уложиться, узнайте в готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

• во-вторых, вы должны периодически уплачивать НДФЛ с выплаченных физлицам доходов (исполнение обязанности налогового агента);
• в-третьих, если в последние месяцы года вы решите (или у вас возникнет обязанность) перейти на общий режим налогообложения или вообще прекратить деятельность на УСН, расплатиться с бюджетом по прекращаемой деятельности следует в более короткие сроки (не дожидаясь окончания квартала — в месяце, следующем за тем, в котором вы перестали работать).

С отдельными нюансами определения сроков уплаты налогов 4 квартала мы познакомим вас далее.

Общую таблицу уплаты налогов 4 квартала смотрите в публикации.