КБК для уплаты водного налога, пеней и штрафов на 2021 и 2021 год

Наличие в платежном документе КБК – условие, необходимое для правильного и своевременного зачисления в бюджет налогов, страховых взносов и прочих платежей, поступающих от организаций и предпринимателей. Коды бюджетной классификации отражаются в поле 104 платежного поручения на уплату налогов и сборов. КБК, применяемые в 2021 г., содержатся в последней редакции приказа Минфина РФ от 01.07.2013 № 65н (ред. от 02.11.2017).

Обратите внимание, что в этой статье мы даем информацию об основных КБК будущего года, известную на сегодня, но до завершения 2017 г. нельзя с полной уверенностью сказать, изменятся ли КБК в 2018 году еще раз, поэтому предпринимателям и организациям стоит продолжать отслеживать все изменения законодательства.

КБК НДФЛ

По КБК для уплаты в будущем году НДФЛ изменений не было. При перечислении подоходного налога необходимо учитывать статус плательщика, а также, за кого налог уплачивается. Так, КБК на 2018 год будут различными для налоговых агентов, выплативших какие-либо доходы физлицам, и перечисляющих НДФЛ за них, и для ИП, уплачивающих налог за себя.

КБК НДФЛ 2021 за физических лиц при перечислении налога организациями, или ИП – налоговыми агентами:

КБК 2021: коды бюджетной классификации на 2021 год для оплаты страховых взносов

С 2021 года страховые взносы контролируют разные органы: Пенсионный фонд, ФСН и ФСС. Соответственно, произошли изменения в КБК для внесения платежей.

КБК 2021 года для оплаты страховых платежей в ФНС

Оплату страховых взносов в ФСС осуществляют по таким КБК:

• Страхование от несчастный случаев на производстве и проф.заболеваний – 393 1 0200 160
• Штраф за несвоевременное или неполное выполнение обязательств – 393 1 0200 160
• Пеня – 393 1 0200 160

Оплату взносов в ПФР выполняют по следующим КБК:

• Дополнительные взносы на накопительную пенсию (по заявлению работника, который участвует в программе государственного софинансирования) – 392 1 0200 160
• Взносы работодателя в пользу застрахованных лиц на накопительную пенсию (из средств работодателя) – 392 1 02 02041 06 1200 160

Любые страховые взносы должны быть оплачены в сроки, установленные законодательством.

КБК 2021 – страховые взносы

Взносы на «пенсионное», медицинское и социальное страхование с 1 января 2021 г. перечисляются в ФНС, а не в ПФР и ФСС, как это было ранее. Тогда же по страхвзносам были обновлены КБК, за исключением кода по страхвзносам на «травматизм», который по-прежнему перечисляется в Фонд соцстрахования.

Для КБК на 2021 год изменения в части страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС и в ФСС, не принимались.

КБК для перечисления страховых взносов за работников одинаковы, как для организаций, так и для ИП. А вот при уплате фиксированных «пенсионных» и медицинских взносов «за себя», ИП должен использовать отдельные коды.

Приведем коды КБК 2021 с расшифровкой:

Взносы, уплачиваемые в Пенсионный фонд – КБК в 2021 году

I Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

За расчетные периоды, начиная с 1 января 2021 года

182 1 0210 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0210 160 Пени по платежу

182 1 0210 160 Проценты по платежу

182 1 0210 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Взносы за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2021 года

182 1 0200 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0200 160 Пени по платежу

182 1 0200 160 Проценты по платежу

182 1 0200 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ

1) По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 0210 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0210 160 Пени по платежу

182 1 0210 160 Проценты по платежу

182 1 0210 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

2) По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 0220 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0200 160 Пени по платежу

182 1 0200 160 Проценты по платежу

182 1 0200 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 2 – 18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ

1) По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 0210 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0210 160 Пени по соответствующему платежу

182 1 0210 160 Проценты по соответствующему платежу

182 1 0210 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

2) По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 0220 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0200 160 Пени по соответствующему платежу

182 1 0200 160 Проценты по соответствующему платежу

182 1 0200 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (для ИП)

1) Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2021 года

182 1 0210 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0210 160 Пени по платежу

182 1 0210 160 Проценты по платежу

182 1 0210 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Взносы по дополнительному социальному обеспечению членов летных экипажей и работников угольной промышленности

1) Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации на выплату доплат к пенсии

182 1 0200 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0200 160 Пени по платежу

182 1 0200 160 Проценты по платежу

182 1 0200 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

2) Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату доплаты к пенсии

182 1 0200 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0200 160 Пени по платежу

182 1 0200 160 Проценты по платежу

182 1 0200 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

II Взносы в федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения

1) Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2021 года

182 1 0213 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0213 160 Пени по взносам

182 1 0213 160 Проценты по страховым взносам

182 1 0213 160 Суммы денежных взысканий (штрафов)

2) Взносы за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года

182 1 0211 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0211 160 Пени по страховым взносам

182 1 0211 160 Суммы денежных взысканий (штрафов)

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (для ИП)

1) Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2021 года

182 1 0213 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0213 160 Пени по страховым взносам

182 1 0213 160 Суммы денежных взысканий (штрафов)

2) Взносы за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года

182 1 0211 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)

182 1 0211 160 Пени по страховым взносам

182 1 0211 160 Суммы денежных взысканий (штрафов)

Налог на прибыль — КБК 2021

Список КБК на 2021 г. пополнился кодами для плательщиков налога на прибыль, получающих доход в виде процентов по рублевым облигациям российских организаций (приказ Минфина РФ от 09.06.2017 № 87н).

Приведем основные КБК налога на прибыль:

КБК 2021: коды для оплаты «Налога на прибыль»

Налог на прибыль является прямым налогом. Он взимается с прибыли предприятий и организаций, индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся коммерческой деятельностью. При перечислении этого налога используют определенные коды бюджетной классификации. В случае указания неверного КБК взнос будет зачислен не на тот счет. В результате этого налогоплательщику выпишут штраф и начислят пеню за каждый день просрочки платежа.

Не являются плательщиками этого налога следующие лица:

• предприниматели на ЕНВД;
• предприниматели на УСН;
• предприниматели на ЕСХН;
• лица, которые занимаются игорным бизнесом;
• иностранные организация, которые работают посредством постоянных представительств на территории РФ, а также получают доход от источников в Российской Федерации.

Налоговая ставка по налогу на прибыль составляет 20%. Из них 18% идет в местные бюджеты, а 2% — в Федеральный бюджет. В некоторых случаях эта налоговая ставка может быть снижена до 13,5%.

КБК для УСН в 2021 году

Для «упрощенцев» КБК отличаются в зависимости от применяемого объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». С 2017 г. минимальный «упрощенный» налог перечисляется на тот же КБК, что и единый налог при «доходно-расходной» УСН. Этот порядок будет действовать и в 2021 г.

Зачем нужны КБК в 2021 году

Код бюджетной классификации (КБК) – это общая комбинация цифр, известная бухгалтерам, а также сотрудникам банковских и бюджетных учреждений. Она характеризует определенную денежную операцию и является удобным способом для группировки расходов/доходов, направляемых организациями и индивидуальными предпринимателями в бюджет. Благодаря КБК ведомства могут правильно интерпретировать информацию о совершаемом платеже (цель, адресат и т. д.). Правильно написанный КБК позволяет:

• безошибочно совершать платежные операции (например, по налогам, страховым взносам, пеням, штрафам и акцизам).
• отследить историю перемещения денежных средств;
• облегчить работу сотрудников государственных служб;
• фиксировать задолженность по платежу.

Код бюджетной классификации – гарантия того, что в 2021 году деньги поступят на нужный счет, а компании или индивидуальному предпринимателю не выпишут штрафных санкций.

Если будут вопросы по применению КБК в 2021 году – обращайтесь на форум:

КБК ЕНВД 2021

Значения КБК ЕНВД-2018 для ИП и организаций одинаковы. Изменений по ним в будущем году не ожидается.

КБК ОМС в 2021 году для юридических лиц

Обязательные взносы на медицинское страхование нужно оплачивать каждый месяц с заработной платы сотрудников. Сроки перечисления указаны в НК РФ в ст. 431 п. 3.

Основной платеж перечисляют на такой КБК:

182 1 0213 160

Главным администратором денежных средств является ИФНС. Ее код «182». Это первые три знака в коде бюджетной классификации.

КБК пени по ОМС 2021 для юридических лиц:

182 1 0213 160

КБК штрафа по обязательному медицинскому страхованию в 2021 году для юр. лиц:

182 1 0213 160

Оплату основного платежа осуществляют не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Индивидуальные предприниматели при перечислении используют другие коды бюджетной классификации.

КБК: патентная система налогообложения 2021

Для уплаты «патентного» налога предприниматель должен применять КБК, соответствующие виду бюджета: городских округов, муниципальных районов, или городов федерального значения.

Что такое справочник КБК и зачем он нужен?

Справочник КБК – это перечень актуальных на 2017-2018 год кодов бюджетной классификации для внесения в документы при оплате налоговых и страховых взносов, пеней, штрафов, акцизов, госпошлине и прочих платежей.

КБК – специальный 20-значный код, который позволяет упорядочивать поступления в государственный бюджет. Он состоит из 20 цифр, которые обозначают:

• 1-3 – администратора поступлений;
• 4-13 – код вида доходов;
• 14-17 – программу, т. е. основание платежа: налоги, пени и т. д.
• 18-20 – экономическую классификацию.

Используя справочник, бухгалтера организаций и индивидуальные предприниматели грамотно заполнят платежные поручения и направят платеж по правильному назначению. Тем самым они смогут избежать штрафов, пени, приостановления деятельности и других санкций за невнесение или несвоевременное внесение обязательных платежей в государственную финансовую систему.

Как пользоваться справочником кодов бюджетной классификации?

• определитесь, какой вид платежа вы будете искать;
• выберите наименование платежа (штрафа, пени, взноса) в соответствующей ячейке таблицы справочника;
• скопируйте указанный для данного типа платежа КБК;
• внесите скопированный код бюджетной классификации в поле платежного поручения за номером 104.

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас 14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП

КБК по НДС 2021

Значения КБК НДС-2018 для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей одинаковы, но зависят от вида облагаемых операций – ввоз товара из-за рубежа, или реализация на территории России.

Перечисленные КБК НДС – налоговый агент в 2021 году применяет наравне с плательщиками НДС.

КБК на 2021 год: сбор за пользование водными ресурсами, объектами животного мира, НДПИ

За использование любых природных ресурсов предусмотрены определенные налоговые сборы. Их оплачивают по отдельным кодам бюджетной классификации.

Сбор за пользование внутренними водными объектами – 182 1 0700 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (внутренние водные объекты) – 182 1 0700 110

Пеня (внутренние водные объекты) – 182 1 0700 110

Сбор за пользование водными объектами (кроме внутренних) – 182 1 0700 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (кроме внутренних объектов) – 182 1 0700 110

Пеня (кроме внутренних объектов) – 182 1 0700 110

Также введен сбор за пользование объектами животного мира. Его нужно перечислять по такому КБК – 182 1 0700 110. Штраф отправляют на следующий код бюджетной классификации – 182 1 07 04010 01 3000 110, а пеню – 182 1 0700 110.

Водный налог:

• Основной платеж – 182 1 0700 110
• Штраф – 182 1 0700 110
• Пеня – 182 1 0700 110

НДПИ – налог на добычу полезных ископаемых. Для его оплаты предусмотрены отдельные КБК. Все зависит от вида полезного ископаемого.

КБК имущество-2018 для юридических лиц

Без изменений в 2021 г. остаются КБК для налога на имущество организаций.

Таблица КБК на 2021 год: налоги на имущество для юридических и физических лиц

Налог на имущество оплачивают все предприятия и физические лица. Он представляет собой взнос в местный бюджет за пользование движимым или недвижимым имуществом.

Важно! Налог оплачивают независимо от системы налогообложения.

При перечислении используют отдельные КБК для юридических и физических лиц.

За имущество, которое принадлежит физическим лицам нужно платить по другим кодам бюджетной классификации.

КБК земельный налог-2018 для юридических лиц

Коды для земельного налога юрлиц, как и прежде, зависят от места расположения их земельного участка. Таким же образом распределяются коды штрафов и КБК пени по земельному налогу.

КБК налогов в 2021 году: ЕСХН, УСН, ЕНВД, патент

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Эта система налогообложения разработана специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налогоплательщиками являются юридические лица и предприниматели, которые производят сельхоз. продукцию, а также оказывают услуги в области животноводства и растениеводства.

КБК для оплаты ЕСХН – 182 1 0500 110

КБК для оплаты штрафа – 182 1 0500 110

КБК для оплаты пени – 182 1 0500 110

Единый налог при УСН (упрощенная система налогообложения) – налог, который оплачивают предприниматели, включающий в себя несколько обязательных платежей. Налогоплательщики на упрощенной системе налогообложения освобождаются от оплаты НДФЛ с работников.

КБК единого налога с доходов (6%) – 182 1 0500 110

КБК штрафа за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 3000 110

КБК пени за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 2100 110

По системе «доходы минус расходы» предусмотрены отдельные коды:

• КБК с доходов за вычетом расходов (15%), в т.ч. минимальный налог – 182 1 0500 110
• КБК штрафа за неуплату налога – 182 1 0500 110
• КБК пени – 182 1 0500 110

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Он применяется вместе с общей системой налогообложения. Им заменяют оплату нескольких налогов и сборов.

Объекты налогообложения по системе ЕНВД:

• услуги ремонта, технического обслуживания, хранения транспортных средств, мойки;
• розничная торговля;
• бытовые и ветеринарные услуги;
• автотранспортные услуги;
• размещение наружной рекламы и рекламы на транспортных средствах;
• услуги общественного питания;
• передача в аренду торговых мест и земельных участков для торговли;
• услуги временного размещения и проживания.

При оплате налога используют такой КБК – 182 1 0500 110. При несвоевременном перечислении предприятию грозит штраф. Его нужно оплачивать по такому КБК – 182 1 0500 110. За каждый день просрочки начисляют пеню. Ее оплачивают по следующему КБК – 182 1 0500 110.

Патент – особая система налогообложения, которая позволяет резидентам и нерезидентам работать на территории РФ.

Транспортный налог – КБК 2021 для организаций

В отличие от физлиц, организации исчисляют и уплачивают транспортный налог самостоятельно, поэтому важно указать в платежном поручении правильный КБК. Для данного налога этот код всего один, также отдельные КБК предназначены для уплаты пени и штрафов.

КБК по водному налогу в платежном поручении

Ежегодно Минфин обновляет шифры, классифицирующие вид платежа. Отследить обновления можно через справочную информацию Приказа Минфина № 65н или на официальном сайте налоговиков.

Коды бюджетной классификации по водопользованию и добыче ресурса в платежке указывают на тип платежа по сбору. Предприятиям могут начисляться штрафы, пени или проценты по несвоевременному платежу самой госпошлины. Поэтому каждый тип уплачиваемых средств, организация в обязательном порядке указывает в платежном поручении. Последнее заполняется онлайн на сайте налоговиков или вручную.

При заполнении платежки КБК водного налога в 2021 году, система автоматически укажет нужный шифр. Но оформляя бланк вручную, нужно знать код, который указывают в поле 104.

Министерство финансов устанавливает шифры без указания администратора, то есть без первых трех цифр. Вместо них прописываются «000». Например, 000 1 0700 110. Такой КБК указывать в платежке запрещено. Первое трехзначное число необходимо заменить кодом администратора. Для сбора по добыче воды это число «182». Определить шифр администратора можно в Приложении № 7 Приказа Минфина № 65н от 01.07.2013 (ред. 26.11.2018).

Алгоритм поиска кода администратора:

1. Пройти по ссылке и открыть перечень.
2. Выбрать службу, в которую направляется платеж. В случае с рассматриваемым сбором — в ИФНС.
3. Найти название администратора — Федеральная налоговая служба.
4. Найти водный налог.

В реестре главных администраторов указаны все службы, в бюджет которых направляются платежи в РФ.

КБК торговый сбор 2021

Торговый сбор пока действует только в одном регионе – в г. Москве (Закон г.Москвы от 17.12.2014 № 62), и уплачивается всеми плательщиками с использованием единого КБК.

Коды бюджетной классификации: коды КБК на 2018 год для оплаты государственной пошлины

Государственная пошлина – внос, который взимают уполномоченные официальные органы за выполнение определенных функций. К таким органам относят: суды, ЗАГСы и прочие государственные инстанции.

Новые КБК на 2021 год

Курортный сбор

В 2021 г. курортным сбором будут облагаться туристы в курортных зонах Крыма, Алтайского, Краснодарского и Ставропольского краев (Закон от 29.07.2017 № 214-ФЗ). Взимание сбора начнется с 01.05.2018 г., новый КБК для его перечисления уже утвержден Минфином РФ (письмо Минфина от 06.09.2017 № 02-05-11/57536).

КБК акцизы 2018

Коды по акцизам дополнены тремя новыми видами: на российские электронные сигареты, никотиносодержащие жидкости и табак, нагреваемый при использовании (приказ Минфина РФ от 06.06.2017 № 84н):

Новые КБК: Утилизационный сбор

Сам КБК утилизационного сбора остался прежним, но добавлены новые коды по пеням за его несвоевременную уплату:

Изменения и новые КБК в 2018 году

С 2021 года в кодах бюджетной классификации произошли очередные изменения, которые необходимо учитывать при заполнении платежных поручений, то есть при заполнении поля 104.

Изменение № 1: КБК по налогу на прибыль

Введены новые коды для налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина от 09.06.2017 № 87н). Вот новые коды:

Изменение № 2: КБК по акцизам

Минфин дополнил перечень кодов бюджетной классификации по акцизам. Введены новые коды для электронных сигарет, никотинсодержащих жидкостей, нагревательного табака (приказ Минфина от 06.06.2017 № 84н).

Изменение 3: курортный сбор

С 2021 года вводится новый КБК для уплаты курортного сбора – 000 1 1500 140 (“Плата за пользование курортной инфраструктурой (курортный сбор)”. Вместо трех нолей надо будет указывать код администратора дохода. Напомним, курортный сбор может быть введен с 1 мая 2021 года на определенных территориях в Крыму, Краснодарском, Ставропольском и Алтайском краях законами субъектов РФ.

В 2021 году размер сбора не будет превышать 50 рублей с одного туриста за сутки пребывания. В последующие годы он может быть повышен до 100 рублей. Ставка сбора при этом может изменяться в зависимости от сезона и длительности пребывания туриста. Также см. «Курортный сбор: как его будут собирать».

КБК для физических лиц

Налог на имущество физлицам начисляют налоговики на основании данных Росреестра в соответствии с гл. 32 НК. Для физических лиц вариантов кодов больше, поэтому выбрать правильный КБК по налогу на имущество-2018 сложнее, но если оплата производится по квитанции, полученной из ИФНС, необходимый код в ней уже указан.

Сначала определяется, на какой территории зарегистрировано облагаемое имущество (город, село и т.д., необходимо учесть, что деление это административное), затем определяется КБК:

• 182106 01010031000110 — города федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь);
• 18210601020041000110 – городские округа (без внутригородского деления);
• 18210601030051000110 – межселенные территории;
• 18210601030101000110 — сельские поселения;
• 18210601020111000110 — в границах городов с внутригородским делением;
• 18210601020121000110 — в границах внутригородских районов;
• 18210601030131000110 — городские поселения.

Изменения КБК в 2021 году

С 1 января 2021 года, согласно ст. 374 гл. 30 ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018), пошлина с организаций взимается только за недвижимую собственность и арендованную, доверенную или совместную недвижимость.

Согласно п. 4 ст. 374 ФЗ № 117, предприятия не уплачивают пошлину на имущество за:

• землю, природные ресурсы, так как на них есть отдельные сборы;
• за участки и недвижимость, предназначенные для военных действий и принадлежащих государству;
• объекты культурного наследия;
• ядерные установки и др.

За владение, временное или постоянное, уплачиваются отдельные сборы, регламентированные налоговым законодательством РФ.

В Приказе Минфина РФ № 65н от 01.07.2013 (ред. 20.12.2018) прописаны КБК на имущество 2021 года для юридических лиц. А согласно п. 2 Приказа Минфина России № 277н от 20.12.2018, установленные шифры действительны с 2021 по 2021 год включительно.

КБК по имущественному сбору, которое не входит в ЕСГ Кодировка типа платежа для организаций, которые уплачивают имущественный сбор, не находясь в Единой системе газоснабжения.