Как настроить тарифы страховых взносов в 1С Бухгалтерия 8.3

25.06.2017
В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и начислению заработной платы. Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.

Предварительная настройка

Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.

Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в учетной политике.

Настройка учета

Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».

Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С. Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00. Услуги и цены можно увидеть по ссылке. Будем рады помочь Вам!

Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.

Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».

В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.

В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.

Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.

Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.

Статьи затрат

Для правильного отражения в бухучете страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.

Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.

По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.

Начисления

Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.

Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».

Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.

Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.

Пониженные тарифы страховых взносов для малого бизнеса в 1С: ЗУП и 1С: Бухгалтерии

Опубликовано 16.04.2020 09:30 Автор: Administrator С 01 апреля 2020 года организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства, имеют право исчислять пониженные страховые взносы. Такой порядок был утверждён Федеральным законом №102-ФЗ от 01.04.2020г. «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Рассмотрим, как эта антикризисная мера, направленная на снижение налоговой нагрузки, реализована разработчиками в привычных уже нам программах 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 и 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1

Для начала рекомендуем проверить, состоит ли ваша организация в реестре субъектов малого и среднего бизнеса. Сделать это можно на сайте https://rmsp.nalog.ru/ при помощи ввода ИНН.

Если ваше предприятие находится в данном реестре, то для вас утверждены следующие тарифы:

— на обязательное пенсионное страхование, в пределах и свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования – 10%;

— на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 0%;

— на обязательное медицинское страхование – 5%.

Таким образом, совокупная ставка страховых взносов для малого и среднего предпринимательства составляет 15%, вместо 30%.

Но применяются данные ставки лишь касаемо части заработной платы, превышающей федеральный минимальный размер оплаты труда. То есть, часть зарплаты облагается стандартными тарифами, а при превышении действуют пониженные тарифы.

Как уже говорилось ранее, применение льготного тарифа введено с 01 апреля 2021г. В то же время если, например, премия работникам за март начисляется в бухгалтерском учете в апреле и позднее, то такая премия попадает в базу по страховым взносам в апреле, то есть уже под действие пониженного тарифа.

Применение пониженных страховых взносов в 1С: ЗУП ред. 3.1

В программном продукте 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, начиная с релиза 3.1.13.151 реализован механизм применения данных изменений.

Так в справочнике «Организации» в разделе «Настройка» на вкладке «Учётная политика и другие настройки» по ссылке «Учётная политика» появился новый тариф страховых взносов «Для субъектов малого или среднего предпринимательства».

Так же следует указать начало применения данного тарифа с «Апрель 2020».

После смены тарифа, необходимо сохранить настройки, нажав на кнопку «Записать и закрыть».

При начислении заработной платы за апрель в разделе «Зарплата» — «Начисление зарплаты и взносов», страховые взносы будут рассчитаны автоматически.

Исходя из нашего примера, заработная плата сотрудника за апрель составила 65 000 рублей, МРОТ на 01.01.2020 г. равен 12 130 рублей.

Считаем страховые взносы:

— на обязательное пенсионное страхование: 12130 * 22% + (65000-12130) * 10% = 7955,60 рублей;

— на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством: 12130 * 2,9% = 351,77 рублей;

— обязательное медицинское страхование: 12130 * 5,1% + (65000-12130) * 5% = 3262,13 рублей.

Следует отметить, что взносы нужно считать по каждому сотруднику отдельно с базы за каждый месяц, а не нарастающим итогом с начала года.

Проверить верность расчёта можно сформировав отчёт «Анализ взносов в фонды» в разделе «Налоги и взносы» — «Отчёты по налогам и взносам».

Следует учитывать, что существуют организации, уже применяющие пониженные страховые взносы, согласно статьи 427 НК РФ. Например, аккредитованные российские компании, работающие в сфере информационных технологий, как разработчики программ для ЭВМ и баз данных, имеют право применять совокупный тариф страховых взносов в размере 14%.

В таком случае, следует руководствоваться письмами Минфина №17-4/В-58 от 12.02.2016г. и №17-4/В-373 от 24.07.2015г., в которых специалисты Минтруда России поясняли следующее: если у плательщика есть право на применение пониженных тарифов взносов по нескольким основаниям, то он должен выбрать только одно из них.

Применение пониженных страховых взносов в 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0

В данном программном продукте механизм расчёта пониженных страховых взносов реализован, начиная с релиза 3.0.77. Для его применения необходимо перейти в раздел «Главное» и выбрать пункт «Налоги и отчёты».

В открывшемся окне перейти на вкладку «Страховые взносы», изменить тариф на «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» и установить период применения с «Апрель 2020» и нажать на «ОК».

При расчёте зарплаты за апрель в разделе «Зарплата и кадры» — «Все начисления», страховые взносы будут автоматически рассчитаны с учётом применения пониженного тарифа с зарплаты, превышающей МРОТ.

Посмотреть на начисленные суммы страховых взносов с разбивкой по фондам можно нажав на ссылку с общей суммой.

Проанализировать начисления по всем сотрудникам можно сформировав отчёт «Анализ взносов в фонды» в разделе «Зарплата и кадры» — «Отчёты по зарплате».

Он будет иметь такой же вид, как и в программе 1С: Зарплата и управление персоналом ред. 3.1.

Изменения в отчёте «Расчёт по страховым взносам»

Начиная с релиза 3.0.77.78 в программном продукте 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 и с релиза 3.1.13.188 в программе 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 отражены изменения в отчёте «Расчёт по страховым взносам».

А именно: добавлен новый код тарифа: 20 – «Плательщики страховых взносов, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2007г. №209-ФЗ, применяющие пониженные тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 10,0 процента, в отношении части выплат в пользу застрахованных лиц, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной МРОТ, установленного федеральным законом на начало расчётного периода».

Для формирования отчёта необходимо перейти в раздел «Отчёты» в 1С: Бухгалтерия предприятия и выбрать пункт «Регламентированные отчёты». Или в раздел «Отчётность, справки» в 1С: ЗУП и выбрать пункт «1С-Отчётность».

Затем нажать на кнопку «Создать» и выбрать «Расчёт по страховым взносам». Для удобства в окне с видами отчётов есть строка поиска, в которой достаточно написать слово «расчет» и программа сделает отбор.

В открывшемся отчёте необходимо нажать на кнопку «Заполнить», а затем проверить, что в Приложении 1 к Разделу 1 стоит верный код тарифа плательщика.

Автор статьи: Алина Календжан

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Комментарии

0 #14 Алина Календжан 31.07.2020 14:22 Цитирую Марина:

Добрый день!Подскажите, почему в 1С ЗиК ФОТ за 1 кв.2020 г. делится, как во 2 кв?

Добрый день. Проверьте настройки учётной политики. Скорее всего, применение пониженного тарифа у вас установлено с января, а не с апреля. Цитировать
0 #13 Марина 31.07.2020 14:04 Добрый день!Подскажите , почему в 1С ЗиК ФОТ за 1 кв.2020 г. делится, как во 2 кв?

Цитировать

0 #12 Алина Календжан 08.05.2020 23:28 Цитирую Юлия:

Добрый день! В 1с перешли с апреля на пониженный тариф. В апрельских начислениях есть перерасчет за Март 2021 в связи с изменением нормы времени. Страховые взносы с данных начислений по перерасчету за март 2021 включены в базу и начисляются по пониженному тарифу. Подскажите, как можно исправить начисления с перерасчета за март по основному тарифу?

Добрый день. Подскажите номер релиза на котором вы работаете? Цитировать
0 #11 Юлия 08.05.2020 16:15 Добрый день! В 1с перешли с апреля на пониженный тариф. В апрельских начислениях есть перерасчет за Март 2021 в связи с изменением нормы времени. Страховые взносы с данных начислений по перерасчету за март 2021 включены в базу и начисляются по пониженному тарифу. Подскажите, как можно исправить начисления с перерасчета за март по основному тарифу?

Цитировать

0 #10 Елена 08.05.2020 14:16 Спасибо!!!

Цитировать

0 Алина Календжан 01.05.2020 04:28 Цитирую Сергей:

Добрый день. В БП 2.0 вроде как реальзиваны пониженные тарифы, но Почему то не могу найти, можете подсказать?

Добрый день. Перейдите в раздел «Предприятие» и выберите пункт «Учётная политика». Скопируйте существующую учётную политику и в ней укажите дату начала 1 апреля и на вкладке «Страховые взносы» выберите нужный вам тариф. Цитировать
0 Алина Календжан 28.04.2020 02:13 Цитирую Оксана:

Алина день добрый а Вы могли бы подготовить статью о том как подать заявку в налоговую на субсидию по зарплате за апрель и май 2021 в сумме 12 130 на каждого работника при условии сохранения 100% занятости. И кому надо эту субсидию облагать взносами от ФОТ (я так понимаю по ставке 30%) а кому нет. НДФЛ получается в этом случае взимается. Спасибо.

Добрый день. Впервые получаю заказ на статью))) обязательно сделаем обзор в ближайшее время. Цитировать
0 Оксана 26.04.2020 23:21 Алина день добрый а Вы могли бы подготовить статью о том как подать заявку в налоговую на субсидию по зарплате за апрель и май 2021 в сумме 12 130 на каждого работника при условии сохранения 100% занятости. И кому надо эту субсидию облагать взносами от ФОТ (я так понимаю по ставке 30%) а кому нет. НДФЛ получается в этом случае взимается. Спасибо.

Цитировать

+2 Сергей 26.04.2020 13:43 Добрый день. В БП 2.0 вроде как реальзиваны пониженные тарифы, но Почему то не могу найти, можете подсказать?

Цитировать

0 Галина 22.04.2020 15:47 Спасибо за ответ!

Цитировать

0 Алина Календжан 22.04.2020 14:02 Цитирую Галина:

Спасибо за статью! А подскажите, если организация IT- технологий платит уже пониженные тарифы страховых взносов (14%), нам не каких снижений свыше МРОТ нет?

Добрый день. В статье есть данный пример. Вы имеете право выбрать лишь одну из льгот. Или 14%, как it. Либо 15% свыше мрот, как смп. Считайте что вам выгоднее. Цитировать
0 Галина 22.04.2020 11:29 Спасибо за статью! А подскажите, если организация IT- технологий платит уже пониженные тарифы страховых взносов (14%), нам не каких снижений свыше МРОТ нет?

Цитировать

0 Карепанова Наталья Витальевна 20.04.2020 18:48 ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!

Цитировать

0 Батуева Надежда Принлеевна 18.04.2020 04:54 спасибо большое!!!

Цитировать

Обновить список комментариев

JComments

Начисление страховых взносов в 1С 8.3

Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.

Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.

Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).

Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:

Отчеты

Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».

«Анализ взносов в фонды»

Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.

«Налоги и взносы (кратко)»

Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.

«Карточка учета страховых взносов»

Этот отчет рекомендован ПФР. Он очень удобен для ежегодной проверки начисления взносов. Суммы взносов разбиваются помесячно.

Начисление взносов

В этом пункте пойдет речь, как начислить страховые взносы в 1С. Согласно регламенту ежемесячно запускается начисление взносов «Начислением налогов (взносов) с ФОТ». Данное осуществляется двумя вариантами:

1. Меню: «Зарплата» и дальше «Начисление налогов (взносов) с ФОТ».
2. Вкладка: «Зарплата» и после «Начисление налогов (взносов) с ФОТ».

Машина самостоятельно начислит средства всем работникам, когда Вы проведете документ, согласно указанным параметрам в настройках. Бухпроводки создаются по Кт субсчетов 69 и Дт тех счетов, где отражена зарплата подчиненных. В регистрах учета появляются обороты.

Хотя машина автоматически все рассчитывает, за Вами остается возможность внесения корректив. Здесь поможет опция «Начисление налогов (взносов) с ФОТ», где выбирается «Корректировка расчета». Затем в «Налогах (взносах) с ФОТ» активно редактирование той величины взносов и перечень людей, кому они начисляются.

Вкладка «Налоговая база» позволяет корректировать размер начислений и условия взимания отчислений. Вам стоит открыть «Налоги (взносы) с ФОТ» и кликнуть «Рассчитать».

Перерасчет страховых взносов

Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».

В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).

Далее нажмите на кнопку «Рассчитать» и данные заполнятся автоматически.