Что такое транзитный счет в банке — как открыть и закрыть

С зарубежными покупателями и поставщиками расчет чаще всего происходит в иностранной валюте. Для этого обычный расчетный счет не подходит, а используется валютный счет. Сегодня мы расскажем вам о работе с валютными счетами со стороны налогообложения.

Когда вы обращаетесь в банк для открытия валютного счета, банк всегда открывает к нему еще транзитный валютный счет. Таким образом, получается у вас есть два валютных счета — транзитный и текущий. Изначально вся выручка в иностранной валюте будет поступать на транзитный счет, он предназначен для проведения банком валютного контроля. После чего, с транзитного счета доход переводится на текущий валютный счет или валюта продается.

Транзитный счет в банке — что это такое

Если рассмотреть терминологию, то это аккаунт в валюте другого государства, которую используют для перевода оплаты за услугу или товар.

До 2007 года каждый бизнесмен, который ведет бизнес все территории государства, отдавал часть своей прибыли: в разные года эта сумма колебалась от 10 до 50 %, в зависимости от требований законодательства. К большой радости предпринимателей, сейчас этот процент равен 0%, благодаря таким банковским профилем.

Это интересно

Чтобы пользоваться транзитным счетом, нужно уплачивать установленный размер комиссионного сбора и продавать на отечественном рынке установленную часть валюты от полученной прибыли по фиксированной ставке курса. Также одним из условий пользования банковским счетом является перевод части иностранных денег в отечественный эквивалент, согласно текущему курсу обмена.

При этом сделать непросто: чтобы продать/обменять валюту, владелец должен написать специальное заявление, где необходимо указать величину перевода в денежных знаках. Суммы перенаправляются с целью покрытия убытков. Это обязательно юридическим лицам при возникновении деловых контактов с нерезидентами государства. Для удобства таким способом пользуются и страховые конторы из других государств.

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет

Изначально деньги от иностранных контрагентов всегда будут поступать на транзитный счет. Только после того, как банк проведет валютный контроль и получит от вас необходимые документы, вы сможете перевести деньги на текущий валютный счет или сразу продать валюту. Когда вы будете оплачивать свои расходы в иностранной валюте, платежи будут идти с валютного счета сразу контрагенту, минуя транзитный. По операциям в иностранной валюте банк обязан провести валютный контроль.
Ваше взаимодействие с банком будет строиться следующим образом: когда вам поступят деньги на транзитный счет, вы получите уведомление об этом. Валютный счет (foreign currency account) — это Поле «Номер счета для списания комиссии доступно для выбора: Если Пользователь не выбрал номер счета, с которого будет осуществлен перевод (поле «Счет № блока «Плательщик»), то в списке отображаются все счета клиента, доступные пользователю. Расчетные документы по операциям, связанным с перечислением (зачислением) средств кредитной организацией клиентам, другим организациям, взысканием средств со счетов клиентов, составляются в соответствии с требованиями правил Банка России по осуществлению безналичных расчетов (абз. 5 пп.

1. 9. 5 п. 1. 9 ч. III Приложения к Положению N 385-П). Соответственно денежные средства с транзитного валютного счета будут переведены на текущий валютный счет или на рублевый расчетный счет организации в зависимости от содержания заявки (т. е. , в зависимости от того хотите вы просто перевести валюту с транзитного счета на расчетный или продать ее).

Распоряжение юридического лица — резидента подписывается двумя лицами, имеющими право подписывать расчетные документы, или одним лицом (при отсутствии в штате второго лица, которому может быть предоставлено право подписи), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением печати юридического лица — резидента. Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций, в т. ч. при осуществлении продажи части валютной выручки, уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий и одновременно с ним транзитный валютные счета. На последний зачисляется экспортная валютная выручка организации. Расчетные документы по операциям, связанным с перечислением (зачислением) средств кредитной организацией клиентам, другим организациям, взысканием средств со счетов клиентов, составляются в соответствии с требованиями правил Банка России по осуществлению безналичных расчетов (абз.

5 пп. 1. 9. 5 п. 1. 9 ч. III Приложения к Положению N 385-П). На основании п. 1. 12 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19. 06. 2012 N 383-П) расчетными (платежными) документами являются платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера.

Порядок продажи иностранной валюты установлен Инструкцией ЦБ РФ от 30. 03. 2004 N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации (далее — Инструкция N 111-И). После отмены обязательной продажи части валютной выручки сам порядок подачи распоряжения и перевода валюты с транзитного счета на текущий во многих банках сохранился. Перевод Средств с Транзитного на Текущий Валютный Счет

Читайте на сайте «Россия-Украина»:

• Передача Документов в Налоговую по Уплате Косвенных Налогов
• Перелом Ноги Какой Тяжести Вред Здоровью
• Перенос Кредиторской Задолженности с Одного Договора на Другой
• Перенос Стен и Канализации Является ли Законной
• Переоценка Ценных Бумаг в Налоговом Учете

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже.

Для чего требуется

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:

• Перевозка грузов в другую страну;
• Страховочные выплаты;
• Трансфер товара.

С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.

Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:

1. Справку о валютной операции.
2. Контракт, где обозначена причина для перевода финансов.

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Правила пользования счетами определены в специальной инструкции Центрального Банка под номером 111-И, от 30.03.2004. Главные условия операций с валютой внутри РФ регламентирует ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (закон вступил в силу 10.12.2003). Любой человек, который будет проводить операции с долларами или евро, должен знать эти правила.

Для чего необходим

Реквизитами транзита могут пользоваться только те предприятия, которые также имеют возможность производить операции с валютой. Снять денежные средства модно только после их конвертирования. Несмотря на массу особенностей использования, стоит выделить возможности транзитного счета:

• Организация имеет «промежуточный пункт» для обмена валюты.
• Фискальные органы могли контролировать деятельность бизнесмена.
• Осуществлять деятельность за рубежом.
• Иметь страховочные выплаты.
• Трансфер продукции.

Pасшифровка счета
Важно! Также компании могут оплачивать с транзита комиссионные и сборы. С другой стороны, государство имеет возможность получить и проверить информацию о деятельности организации на иностранном рынке.

Структура

Всем известно, что законной валютой России является рубль, но при возникновении экспортных отношений разрешено применять иные денежные знаки. Для удобства и фиксирования данных используются промежуточные аккаунты. Транзитный счет в банке – это пример аккумулирующего (накопительного) счета, и распорядиться суммой человек сможет только через 15-дней после поступления.

Он состоит из таких элементов (реквизитов):

• уникальный номер, состоящий обычно из 20 цифр;
• БИК — код банковского учреждения;
• договор об открытии транзитного валютного счета должен иметь ваши данные — ИНН и КПП;
• номер банка-корреспондента (тоже двадцатизначный).

Зачастую номер называют банковским идентификатором, так как каждая группа цифр определяет собой зашифрованную информацию. Итак, первые три цифры означают номер І группы. Вторые две — номер ІІ группы. Шестая, седьмая и восьмая цифры определяют код валюты. Девятая — это проверочный номер. Следующие четыре цифры определяют, какой кредитно-финансовой организации принадлежит данный счет. На разновидности учреждения указывают следующие две цифры после ними. Последние пять цифр — это внутрибанковский ориентир, по которому идентифицируют клиента.

Назначение

Транзитный валютный счет применяется для проведения выплат за:

• Транспортировку товара по территории другой страны.
• Страхование.
• Доставку груза и прочие услуги.

Также допускается уплата с него комиссии кредитных организаций и таможенных сборов.

Специальный аккаунт оформляется одновременно с открытием основного валютного р/с. Если говорить простыми словами, транзитный валютный счет играет роль промежуточного звена в процессе перевода валюты. Кроме того, если юрлицо переводит валюту другой страны из банка в банк, средства также зачисляются на транзитный счет, а после этого идут на основной р/с, предназначенный для валюты.

Чем отличается расчетный счет от транзитного

Если мы уже разобрались, для чего необходимы валютные номера, то стоит определиться с их характеристиками и принципиальными отличиями.

Для этого давайте ознакомимся с таблицей, где есть описание:

Что такое — транзит денежных средств

Само слово говорит о некоем перемещении, а в отношении денежных единиц это перевод некоторой денежной суммы с одного счета на другой. Для осуществления перемещения сумм денежных средств с транзитного номера, к примеру, для оплаты государственной пошлины, вы, как владелец, должны выдать распоряжение на данную операцию. Это не обязательно письменное уведомление — весь процесс можно осуществить через «Личный кабинет». Там нужно заполнить реквизиты — для них отведены специальные поля для ввода — и указать сумму перевода, так вы подтвердите операцию.

Таким образом, вы даете разрешение для списания указанной суммы. После этого вам будет доступен отчет.

Перевод с транзитного на валютный счет

Расчетные документы по операциям, связанным с перечислением (зачислением) средств кредитной организацией клиентам, другим организациям, взысканием средств со счетов клиентов, составляются в соответствии с требованиями правил Банка России по осуществлению безналичных расчетов (абз. 5 пп. 1. 9. 5 п. 1. 9 ч. III Приложения к Положению N 385-П).

На основании п. 1. 12 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19. 06. 2012 N 383-П) расчетными (платежными) документами являются платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера. Согласно п.

Нормативная база по валютным операциям предприятий

Развитию законодательства о регулировании валютных операций положил начало Указ № 213 от 19 ноября 1991 года, в котором закладывались основы либерализации внешнеэкономических отношений России с зарубежными странами. Позже, в октябре 1992 года, был принят Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Он определил правила «игры» не только на валютном рынке, но в деятельности предприятий и компаний международного уровня, а также указал функции и роль контролирующих служб.

Законом определено, что оплата за товары или услуги нерезидентами должна осуществляться в 30-дневный срок. Также нормативным актом предусмотрено предоставление информации о получателе и отправителе денежных средств, а еще о деталях осуществляемого перевода.

В нормативном документе прописано, что отечественные организации могут открыть валютный счет только при наличии разрешения на это Центральным Банком РФ. При этом именно ЦБ рассматривает, необходимо ли открыть дополнительный счет для субъекта предпринимательской деятельности в одном из иностранных банков, потому что в таком случае он должен предоставить в определенные периоды отчет о движении средств.

Особенности использования транзитного валютного счёта

Наряду с расчётным (текущим) банковским счётом юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП), транзитный валютный счёт используется в ходе повседневных хозяйственных операций (платежей, переводов). С точки зрения пользователей и норм законодательства, транзитный счёт имеет ряд особенностей.

1. Срок хранения денежных средств. Российское законодательство позволяет хранить средства на транзитном счёте в течение 15 календарных дней, затем компания или ИП должны предоставить в банк документы, требуемые валютным контролем. После проверки бумаг средства следует переводить на расчётный счёт для дальнейших операций или хранения.
2. Доступные операции по счёту. Средства, хранящиеся на транзитном валютном счёте, предназначены для перевода на текущий (расчётный) счёт юридического лица или ИП. Владельцы компаний не могут снимать деньги, конвертировать валюту или оплачивать товары, услуги, используя объём денежных средств на транзитном счёте.
3. Реквизиты счёта. Номер транзитного счёта отличается от реквизитов расчётного счёта одной цифрой, занимающей седьмое место. В расчётных счетах седьмая цифра всегда 0, в транзитных указывается 1.
4. Дополнительные услуги. Большинство банков взимает ежемесячную комиссию за ведение транзитного счёта, оформление и обслуживание паспортов сделок для валютного контроля. Например, в Альфа-банке стоимость ведения транзитного валютного счёта составляет более трёх тысяч рублей в месяц, владельцу предлагаются регулярные консультации и бесплатное оформление паспортов сделки.

На практике транзитный валютный счёт является промежуточным звеном для проведения операций между контрагентом и компанией. Все средства, поступающие на транзитный валютный счёт, проходят проверку перед зачислением на текущий счёт компании. Обычно бухгалтеру следует предоставить в банк справку о проведённых валютных операциях, экземпляр договора с контрагентом, а также счёт, подтверждающий зачисление платежа на реквизиты клиента.

Как открыть транзитный валютный счет

Для организаций, которые имеют отношение с экспортными или импортными операциями, либо состоят в партнерских отношениях с фирмами-нерезидентами, открытие валютного является обязательным условием.

Список документации:

• заполненный бланк, где клиент автоматически дает свое согласие на создание и активацию номера;
• нотариально заверенная копия уставных документов предприятия или фирмы;
• карта с отпечатком фирменного штампа и образцами подписей;
• решение с печаткой нотариуса об основании (юридическое оформление законности работы в сфере бизнеса) субъекта предпринимательской деятельности.

Необходимо заполнить заявление, в котором вы указываете то, что нуждаетесь в проведении операций в иностранной валюте. Кроме заявления, вы должны показать дополнительные выписки и справки, которые определяют статус лица (уставные документы фирмы).

Обратите внимание

Важная информация — при активации счет сразу открывается для конвертации прибыли в национальную валюту.

После того когда вы подготовили список документов для открытия, вам нужно позаботиться о доказательной базе того, что валюта, которые приходит, имеет законные источники происхождения. Также банк должен будет удостовериться в том факте, что ваше предприятие (фирма) имеет квалифицированный персонал для совершения финансовых операций, предусмотренных практикой пользования валютными и транзитными аккаунтами.

После этого, по истечении некоторого времени, финансовое учреждение оценит перспективы и вынесет «приговор». Обратите внимание на то, что вышеуказанный перечень документов не является окончательным: банк может изменять его, добавляя и удаляя пункты, в зависимости от внутренней политики и других факторов.

Как работать с валютными счетами?

Источник: https://kibanki. com/products/valyutnyy_schet/ Валютный счет (ВС) (англ.

Это внутренний счет банка, он нужен для того, чтобы банк проконтролировал поступление вам денег из-за рубежа.

Изначально деньги от иностранных контрагентов всегда будут поступать на транзитный счет. Только после того, как банк проведет валютный контроль и получит от вас необходимые документы, вы сможете перевести деньги на текущий валютный счет или сразу продать валюту. Когда вы будете оплачивать свои расходы в иностранной валюте, платежи будут идти с валютного счета сразу контрагенту, минуя транзитный. По операциям в иностранной валюте банк обязан провести валютный контроль.

Ваше взаимодействие с банком будет строиться следующим образом: когда вам поступят деньги на транзитный счет, вы получите уведомление об этом.

Как закрыть транзитный счет

Как было оговорено раньше, он открывается вместе с главным и нужен, чтобы идентифицировать валюту, которая поступает клиенту. На нем деньги не хранятся 24/7 — в дальнейшем их можно перевести на обычную карту. Закрыть его можно так же, как и банковский.

После того как у субъекта предпринимательской деятельности пропадает необходимость использовать данный счет, ему нужно осуществить его закрытие. Это происходит после подачи:

• заявления для закрытия, согласно форме;
• суммы на балансе.

Согласно нормам законов России, договор между предпринимателем и банковским учреждением может быть разорван, если есть обоюдное согласие, либо объективное требование одной из сторон. Закрытие считается действительным с момента передачи клиентом или уполномоченной им особой заявления о расторжении договора.

Остаток денег можно получить сразу же наличными или в форме перевода. После завершения процедуры закрытия необходимо в кратчайшие сроки уведомить об этом налоговую службу (за несвоевременное уведомление придет штраф в размере от 1 000 рублей). Во избежание проблем требуется написать о закрытии в течение 7 рабочих дней. Главное, вовремя предупреждать их о своих планах.

Как банк проводит валютный контроль транзитных счетов клиента?

На современном рынке финансовых услуг действует несколько крупных банков, проводящих РКО (расчётно-кассовое обслуживание) валютных счетов. Такие банковские учреждения выступают агентами валютного контроля, оформляют паспорта сделок и позволяют хранить иностранные денежные знаки на транзитных счетах.

Как правило, комиссия банка за проведение валютных операций составляет около 0.15% от суммы транзакции, процедура контроля проводится онлайн. Например, в банке Тинькофф уведомления о поступлениях на транзитный валютный счёт и перечень требуемых документов отправляются через приложение. Клиент банка передаёт скан-копии документов, получает одобрение и средства автоматически переводятся на расчётный счёт.

Валютный контроль сделок юридических лиц проводится в несколько этапов.

Проверка договора владельца счёта с контрагентом. Российское законодательство в области валютного регулирования предписывает оформлять договоры с иностранными контрагентами, указывая срок действия соглашения, валюту, наименование и место регистрации сторон. Также следует указать дату заключения договора. Клиенты банков, работающие по оферте (договор на предоставление услуг или проведение работ без фиксированного срока действия), должны предоставить в банк письмо с указанием предполагаемой даты завершения контракта. На практике банки публикуют образцы договоров с иностранными контрагентами на официальном сайте, также форму соглашения можно сверить с сотрудником отдела валютного контроля.

Поступление денежных средств на транзитный валютный счёт. Большинство банковских организаций отправляет клиентам уведомление на следующий рабочий день после поступления валюты на транзитный счёт. Владелец счёта должен предоставить документы для валютного контроля в течение 15 календарных дней, чтобы избежать штрафов и перевести средства на текущий счёт. Оптимальный вариант — предоставить документы заранее, чтобы сотрудник банка успел проверить бумаги и не начислил штрафы.

Сбор и подача документов для валютного контроля. Клиенту нужно передать в банк заполненную справку о валютных операциях по счёту, договор с клиентом, платёжное поручение или инвойс (счёт). Если сумма платежа превышает эквивалент 50 тысяч долларов США, дополнительно нужно оформить в банке паспорт сделки. Клиенту следует заранее уточнить в банке, для каких организаций открыт «зелёный коридор» — упрощённая схема подтверждения сделок. Обычно банки открывают «зелёный коридор» для крупных иностранных компаний (например, Google, Apple). Если контрагент входит в список таких организаций, клиенту банка потребуется предоставить скриншот входа в личный кабинет или платёжную ведомость. Порядок подачи документов для валютного контроля зависит от конкретного банка. Обычно нужно предоставить скан-копии бумаг, отправив файлы через личный кабинет, некоторые банки требуют передать распечатанные документы в офис.

Получение средств. Обычно документы для валютного контроля проверяются в течение двух-трёх рабочих дней, затем средства на транзитном счёте переводятся на текущий (расчётный) счёт. Банк сообщает об успешном прохождении валютного контроля в электронном письме, может присылать СМС. Порядок заполнения и срок рассмотрения документов различаются в зависимости от конкретного банка. Многие финансовые учреждения самостоятельно заполняют паспорт сделки, используя договор с контрагентом и счёт, предоставленный клиентом.