Займы сотрудникам в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Каждый человек может оказаться в ситуации, когда ему требуется срочная финансовая помощь. Иногда сложную проблему сотруднику помогает решить компания, в которой он работает. Это не только мотивирует человека на качественную работу с полной отдачей, но также позволяет сэкономить средства. Займы, предоставляемые своим сотрудникам работодателями, чаще всего беспроцентные или имеют символическую процентную ставку. Процедура отражения операции по выдаче займа сотрудника в программе 1с 8.3 ЗУП проходит в несколько этапов.

Особенности выдачи займа сотруднику

Долг по займу погашается путем удержания из зарплаты, что также очень удобно. Для таких займов нет необходимости собирать огромный пакет документов, так как все необходимые данные имеются в кадровой службе.

Работодатель, выдавая займ, показывает свое лояльное отношение к сотруднику. Перед бухгалтерией встаёт задача правильного отображения хозяйственной операции в учете.

Действия по выдаче займа проходят определённый алгоритм. Программа 1-с позволяет бухгалтеру правильно вести учет займов, затрачивая на это минимум времени. С

При выдаче займа сотруднику нужно помнить о таких правилах:

• Законодательные нормы, дающие право компании выдавать кредиты своим сотрудникам, изложены в Гражданском Кодексе. При возникновении споров и конфликтов по заключенному договору следует пользоваться нормами не трудового, а гражданского законодательства.
• Займ выдается на основе письменного заявления сотрудника. Причина для выдачи денег должна быть весомой (покупка жилья, болезнь, учеба детей и другое). Работодатель вправе требовать от сотрудника его кредитную историю, чтобы оценить финансовое состояние и возможности погашения долга.
• Договор оформляется обязательно в письменной форме, независимо от его суммы, так как одной стороной сделки выступает юридическое лицо.
• Выдача беспроцентного кредита обязательно отражается в тексте договора. Если этого не сделать, бухгалтерская служба обязана доначислять проценты по ставке, в основу которой будет положен размер ключевой ставки ЦБ РФ, действовавший на момент подписания финансового документа.
• От беспроцентного займа или кредита с символической процентной ставкой сотрудник получает налоговые последствия в виде материальной выгоды. Работодатель, как налоговый агент, обязан начислить и удержать НДФЛ с материальной выгоды.
• Увольнение сотрудника не прекращает отношений сторон по договору.

Для правильного отражения факта выдачи займа в бухгалтерской базе в договоре должны быть четко прописаны все ключевые моменты:

• сумма договора;
• срок действия;
• порядок выдачи и погашения средств;
• размер процентной ставки (или ее отсутствие);
• штрафные санкции, которые будет применены к заемщику в случае задержки возврата долга;
• возможность пролонгации или изменения условий в тексте договора.

Выдача займа сотруднику в 1С ЗУП

Выдача займа сотруднику достаточно распространенный случай на предприятии, причем заем может быть процентным или беспроцентным. Получению займа предшествует договор, который составляется в письменной форме. В договоре указываются: вид займа, порядок уплаты процентов по займу (если заем процентный), способы расчетов, обязанности сторон и порядок рассмотрения споров.

Выдача займа сотруднику в 1С ЗУП 2.5

В программе 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5 выдача займа сотруднику отражается документом «Договор займа с сотрудником», который находится на закладке «Расчет зарплаты».

В новом документе выбирается сотрудник, которому выдается заем. Также указывается сумма займа, годовая процентная ставка, валюта. Здесь же нужно внести данные о погашении займа. Заем может погашаться ежемесячно, а может по истечении указанного количества месяцев. Данная настройка действует и для процентов по займу.

В разделе документа «Регламентированный учет» указывается организация, счет учета процентов – счет 91 субсчет 01 «Прочие доходы», так как для предприятия начисленные проценты по займу являются доходом.

В этом же разделе ставится флажок о необходимости начисления материальной выгоды.

Материальная выгода возникает, в случае если сумма процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленная исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, превышают сумму процентов, исчисленную исходя из условий договора (подпункт 1 пункта 2 ст. 212 НК РФ).

Материальная выгода от экономии на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (пункт 2 ст. 224 НК РФ).

Документ «Договор займа с сотрудником» имеет две печатные формы «Договор займа» и «Отчет о погашении займа».

Погашение займа в 1С ЗУП 2.5. отражается документом «Начисление зарплаты». Тоже находится на закладке «Расчет зарплаты».

Расчеты по займам с сотрудниками учитываются на отдельной закладке «Погашение займов». Для автоматического заполнения документа нажимаем на кнопку «Заполнить». После этого рассчитываем документ. При расчете только закладки по займам нажимаем на «Рассчитать» и «Рассчитать погашение займов». Чтобы рассчитать документ полностью, нажимаем на «Рассчитать (полный расчет)».

Выдача займа сотруднику отражается один раз, а погашение займа делается каждый месяц до момента его полного погашения.

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях

Настройка программы

Прежде чем приступить к учету выданных кредитов в бухгалтерской базе, необходимо обновить настройки программы 1С.

Перед началом процедуры следует выбрать предприятие, которое выдало кредит, а затем обновить настройки. Для этого открывается вкладка «Настройки», выбирается пункт «Расчеты зарплаты» и нажимается вкладка «Выдаются займы сотрудникам».

После этого компьютер получает нужную информацию и при начислении и выплате зарплаты сотруднику, получившему кредит, операции по обслуживанию долга будут выполняться автоматически.

Выдача займа сотруднику 1С:УНФ

Конфигурация:

1С:УНФ

Версия конфигурации:

1.6

Дата публикации:

27.10.2017

Просмотров:

6786

Кредиты стали неотъемлемой частью и очень быстро и плотно вошли в нашу жизнь. Большинство людей очень просто и свободно распоряжаются с кредитными средствами. Организации в которых штатный бухгалтер ведет бухгалтерский учет не заморачиваются с учетом, это дело бухгалтера. Но малый бизнес где зачастую бухгалтеров нету или они работают на аутсорсе теперь тоде не обделены учетом Кредитов и займов выданных сотрудникам. Рассмотрим Выдачу займов сотрудникам в программе 1С:Управление нашей фирмой(УНФ) 1.6.

Если в вашей компании сложно получить кредит или небольшой займ, то есть организации которые специализируются на помощи людям, к примеру обратившись в «Кредитный заем» https://kreditniyzaem.ru/ вам понадобится только паспорт для получения денег!

В первую очередь мы включим функцию учета Кредитов и Займов. Заходим Администрирование — Еще больше возможностей — Деньги — Займы и кредиты.

Следующим шагом будет создание договора. Что бы найти список ваших Кредитных договоров переходим раздел Деньги — Договоры кредитов и займов. В этом списке мы и будем создавать новый договор кредита сотруднику.

В поле Сотрудник выбираем сотрудника которому выдаем займ. Вид договора: Договор займа сотруднику. После чего вводим ставку и сумму кредита. Выдан с: тут указываем дату выдачи Денежных средств, на срок: указываем срок кредитования, по: рассчитается автоматически, а дату Начала выплат определяем самостоятельно.

Теперь переходим в раздел Погашение. В выпадающем списке Платежи нам доступны разные варианты:

— Одинакового размера (аннуитетные платежи) — Самый распространенный вариант в банках и кредитных организациях.

— Дифференцированные

— Только проценты (заем в конце срока) — в течении кредита выплачиваются ежемесячно только проценты, а в последний месяц выплачивается одной суммой единовременно вся сумма кредита.

— Только заем (проценты в конце срока) — это обратная ситуация, когда вначале платится только основной долг, а проценты выплачиваются единовременно в конце срока кредитования.

— Произвольный график — вы самостоятельно можете составить график платежей.

Кнопка Заполнить рассчитывает суммы платежей и процентов по ним, а так же в нижней части видна сумма переплаты по кредиту и общая стоимость кредита.

Если выбран флаг Погашать из заработной платы тогда при расчете ЗП в расчетную ведомость сотрудника попадет информация по вычету в счет уплаты кредита.

Вкладка Счета учета и удержания, отражает какие проводки будут сформированы при выгрузке в 1С:Бухгалтерия или другую учетную программу. Крайне не рекомендую вам что-то менять в этих закладках, иначе может неверно отразиться информация по выданному кредиту.

Теперь необходимо создать документы на выдачу денежных средств, удобнее всего это сделать на Основании. Выдача может быть через Кассу или через Банковский счет.

Документ выдачи кредита с расчетного счета полностью переносит всю информацию из документа
Договор кредита(займа).

После выдачи можно отслеживать кредиты всех работников из отчетов.

В списке вы найдете отчет с названием «Займы сотрудникам«, если его нету в списке, то тогда нажмите внизу «Показать еще отчеты«

В конечном итоге мы увидим такую таблицу, которая полностью отражает все взаимоотношения с сотрудниками по кредитам и займам, а так же по выплатам и остаткам.

Без сомнений, пользование чужими денежными средствами имеет свои плюсы и минусы, возможность осуществить покупку сейчас или копить. Главное иметь холодный ум и четко оценивать свои возможности и не принимать поспешных решений. Ну а учет кредита сотруднику предоставьте программе 1С:УНФ 1.6.

Комментарии ()

1. Олег 20 мая 2021, 07:22 0
   А в какой версии 1С УНФ это реализовано? Я смотрю в версии 1.6.9 и не нахожу вкладки «Погашение»

   ответить

Написать комментарий

Внесение договора в бухгалтерскую базу

Информация о договорах займах, выданных сотрудникам, собирается в разделе «Зарплата», подраздел «Займы сотрудникам».

Вначале бухгалтер проводит регистрацию выданного займа, взяв за основу данные подписанного договора. Данные вводятся блоками:

• Условия займа. В нем прописывается сумма, срок (в месяцах), процентная ставка. Отдельно прописывается порядок выдачи денег, так как может выдаваться единовременно (работник получает сразу всю сумму) или частями (заем выдается помесячно, поквартально).
• Порядок погашения. Практика погашения долга предлагает четыре способа оплаты. Соответствующая отметка делается в бухгалтерской базе. Если кредит выдан под проценты, в этом же блоке указывается выбранный способ оплаты процентов.
• Материальная выгода по займу, облагаемая НДФЛ. Как только программа получит информацию о выданном кредите сотруднику, она автоматически активирует вкладку «Материальная выгода, облагаемая НДФЛ». Если кредит имеет целевой характер и целью его получения является статья, дающая право на получение льгот по налогообложению (например, строительство жилья), бухгалтер должен снять флажок с этого блока.
• Отсрочка. Если договор предусматривает отсрочку оплаты задолженности по займу, работник бухгалтерии вносит в программу соответствующую информацию.

Есть 4 варианта оплаты:

• Дифференцированный – кредит оплачивается равными частями, а проценты переводятся за текущий месяц;
• Аннуитетный – фиксированные платежи ежемесячно;
• Только проценты – они удерживаются каждый месяц, а в конце срока оплачивается тело кредита и проценты за последний месяц действия договора.
• Только займ – ежемесячно оплачивается фиксированная часть тела долга, а проценты выплачиваются в последний месяц действия договора.

После заполнения всех данных договор можно распечатать и проверить внесение данных в бухгалтерскую базу. Для этого выбирается кнопка «Печать» и пункт «Договор займа».

Важно! Программа 1С 8.3 ЗУП позволяет также распечатать график погашения платежей для передачи его заемщику.

Как оформить займ сотруднику в 1С ЗУП 8.3 – пошаговая инструкция

Изучим на примере как оформить выдачу займа сотрудникам и его возврат в программе 1С ЗУП 8.3.

Допустим, ООО «ВЕСНА» 11.01.2016г. предоставила по договору займа денежные средства в размере 54 000,00руб. своему сотруднику Иванову В.А., сроком на 12 месяцев под 5% годовых. По условиям договора, полученные денежные средства погашаются путем удержания из зарплаты ежемесячно по 4 500,00руб. плюс сумма процентов за пользование.

Материальная выгода при получении займа сотрудником получается в том случае, когда ставка по полученному займу меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ (п.п.1 п. 2 ст.212 НК РФ). Ставка НДФЛ с материальной выгоды составляет 35% (п.2 ст.224 НК РФ).

Шаг 1. Настройка 1С ЗУП 8.3 для учета займов

Для отражения удержаний из зарплаты в счет погашения полученного займа, в настройках расчета заработной платы устанавливается галочка в строке Выдаются займы сотрудникам. Раздел Настройка – Расчет зарплаты:

Шаг 2. Регистрация договора займа сотруднику

Для отражения условий договора займа сотруднику в 1С ЗУП, создается документ Договор займа сотруднику. Раздел Зарплата – См. также – Займы сотрудникам – Создать – Договор займа сотруднику.

Образец заполнения документа Договор займа сотруднику в 1С ЗУП 8.3 показан на рисунке:

После проведения документа формируются печатные формы.

Договор займа:

График погашения займа:

Если настроена синхронизация с 1С Бухгалтерией 8.3, то после создания документа Договор займа сотруднику, необходимо создать документ Выдача займа сотруднику. Раздел Зарплата – См. также – Займы сотрудникам – Создать – Выдача займа сотруднику:

На рисунке видим, что выдача займа отражается в документе Договор займа сотруднику:

Шаг 3. Удержание суммы с заработной платы в счет погашения займа

Для расчета и удержания суммы в счет погашения займа и процентов за пользование займом, согласно условиям договора, в программе 1С ЗУП 8.3 используется документ Начисление заработной платы. Раздел Зарплата – Начисление зарплаты – Создать:

Рассмотрим более подробно расчеты:

• сумма погашения основного долга с 11.01.2016г.: 54 000,00руб. / 12 месяцев / 31 дней января * 21 день января (использования займа, включая день выдачи) = 3 048,39руб.;
• проценты за пользование займом: 54 000,00руб. * 5% / 366 дней * 20 дней января (использования займа, начиная со следующего дня после выдачи) = 147,54руб.;
• материальная выгода: 54 000,00руб. * (11 / 100 * 2/3 – 5 / 100) / 366 дней * 20 дней января (использования займа, начиная со следующего дня после выдачи) = 68,85руб., где 11% ставка рефинансирования;
• налог на материальную выгоду: 68,85руб. * 35% = 24,00руб.

Расчетный листок сотрудника:

Шаг 4. Отчет о погашении займа

Отчет по сотруднику можно сформировать из документа Договор займа сотруднику. Раздел Зарплата – См. также – Займы сотрудникам – Печать – Отчет о погашении займа:

Функциональность учета займов сотрудников в 1С ЗУП 8.3 также рассмотрена в нашем видео уроке:

Поставьте вашу оценку этой статье: (
2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП

Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Я уже зарегистрирован
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных

Войти в кабинет

Забыли пароль?

Выдача займа

Действие договора займа начинается после получения сотрудником денежных средств. Для проведения этой операции в бухгалтерской базе совершаются такие действия:

1. На странице договора конкретному сотруднику нужно щелкнуть по вкладке «Создать на основании». В открывшемся окне выбрать пункт «Выдача» и заполнить форму, указав выданную сумму и форму выдачи (наличным или на банковский счет сотрудника».
2. Чтобы документ сохранился в базе данных после заполнения формы, нужно кликнуть по кнопке с надписью «Сохранить и закрыть».
3. Если выдача займа происходит несколькими траншами, то на странице для учета договора по конкретному сотруднику устанавливается флажок напротив надписи «Несколькими траншами». На экране появиться две таблицы. Первая со схемой выдачи займа, вторая – со схемой погашения.
4. Сотрудник выбирает удобный для себя способ получения денежных средств: наличный или безналичный.
5. Если деньги получаются в кассе, бухгалтеру необходимо сформировать документ РКО. При безналичном способе получения заемных средств формируется платежное поручение в банк.
6. Вначале бухгалтер выбирает вид операции, от этого зависит правильность выбора программой счетов для бухгалтерской проводки.
7. Далее заполняются поля платежного документа. Получатель средств будет сотрудник, его расчетный счет в банке подтягивается в платежку из общего справочника. Затем прописывается сумма и назначение платежа. После проверки сформированного документа его статус меняется на «Оплачено» и специалист списывает сумму с расчетного счета компании.

Регистрация выдачи займа

Синхронизация с 1С Бухгалтерией 3 НЕ настроена

Если в 1С ЗУП 3.1 на момент ввода договора займа не настроена синхронизация с бухгалтерской программой, то в документе Договор займа сотруднику появляется флажок Заем по договору выдан полностью и поля для указания даты выдачи и формы расчета.

После установки этого флажка, указания даты и проведения документа, будет считаться, что заем выдан (ввод документа Выдача займа сотруднику не требуется). И со дня выдачи будет выполняться расчет суммы погашения основного долга, а со следующего дня после выдачи — расчет процента и мат. выгоды в документе Начисление зарплаты и взносов и/или Погашение займа сотруднику.

Синхронизация с 1С Бухгалтерией 3 настроена

Если синхронизация ЗУП 3.1 и Бухгалтерии 3 настроена, то флажок Заем по договору выдан полностью в документе не появится. Для регистрации факта выдачи займа необходим документ Выдача займа сотруднику. Его можно создать вручную на основании документа Договор займа сотруднику.

Однако, необходимо учитывать, что если в программе 1С Бухгалтерия 3 вводился факт выдачи займа через документ Выдача наличных или Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа работнику, то после синхронизации на основании этих документов в ЗУП 3.1 будут созданы соответствующие документы Выдача займа сотруднику.

Поэтому рекомендуемая схема работы следующая:

1. В ЗУП 3.1 ввести Договор займа сотруднику, а в Бухгалтерии 3 Выдачу наличных или Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа работнику;
2. Выполнить синхронизацию;
3. В созданных после синхронизации документах Выдача займа работнику (они загружаются непроведенными) указать ссылку на договор займа и провести.

Выдача займа несколькими траншами

Если выдача займа выполняется не одним платежом, а несколькими, то в документе Договор займа сотруднику устанавливается флажок Несколькими траншами и в появившейся табличной части (верхней) указывается помесячная схема выдачи займа. Параллельно в нижней таблице автоматически рассчитывается размер погашения.

В этом случае независимо от того настроена синхронизация или нет, требуется документ Выдача займа сотруднику (он может быть создан вручную или передан в ЗУП 3.1 из Бухгалтерии 3 при синхронизации, как в рассмотренном выше случае).

Погашение долга

Программа предлагает два способа проведения операций по погашению займа, выданного сотруднику:

1. Ввод документа «Погашения займа сотруднику» до начисления заработной платы за месяц. Документ вводится в разделе «Зарплата» вкладка «Займы сотрудникам». Для его создания бухгалтеру необходимо ввести информацию: «Наименование и дату документа. Компьютер по указанному сотруднику выберет из базы все имеющиеся кредиты, а специалисту нужно будет выбрать один документ из существующих. Если договор один, программа выберет его автоматически. Затем вручную нужно указать в соответствующей графе сумму к погашению. Программа сравнит ее с графиком погашения платежей по долгу, начислит проценты и НДФЛ с материальной выгоды.
2. Расчет удержаний при начислении заработной платы. При этом способе не требуется создавать отдельный документ, все расчеты выполняются в разделе «Зарплата» во вкладке «Начисление зарплаты и взносов». После открытия вкладки «Займы» на экране монитора появятся расчеты ежемесячного платежа, процентов по кредиту, материальной выгоды и подоходного налога.

Отчеты по займам

В ЗУП 3.1 есть ряд отчетов по займам. Во-первых, это отчеты, которые формируются непосредственно из документа Договор займа сотруднику:

• Договор займа;
• График погашения займа – в отчете не учитываются погашения, произведенные вне графика и изменения условий займа. Формируется график только на основании данных из первоначального договора;
• Отчет о погашении займа – учитываются все произведенные погашения (и по графику документом Начисление зарплаты и взносов, а также вне графика документом Погашение займа сотруднику);
• Карточка учета договора займа – вывод начальные условия по договору, график погашения (с учетом только начальных условий, а также сведения обо всех погашениях;

Во-вторых, это отчеты, формируемые из документа Изменение условий договора займа сотруднику:

• Дополнительное соглашение к договору займа;
• График погашения займа и Карточка учета договора займа – учитывает состоявшиеся погашения и изменившиеся условия по займу;

В-третьих, это отчет Займы сотрудникам, который доступен в списке зарплатных отчетов (Зарплата – Отчеты по зарплате). Этим отчетом можно просмотреть все погашения, начисленные и погашенные проценты, а также остаток по займам (помесячно).

Внесение изменений в договор

По инициативе заемщика в договор могут быть внесены изменения, которые следует указать в бухгалтерской базе. Для этого нужно открыть карточку договора и создать документ «Изменение условий по договору займа сотруднику». В новом документе корректируется пункты договора, которые были изменены по желанию сторон.

Важно! После того как документ будет проведен и сохранен, все расчеты по договору в бухгалтерской базе будут проходить по новым условиям.

Алгоритм выдачи кредитных средств

Осуществление в машине любой операции намного быстрее и качественнее проходит, когда пользователь придерживается определенного алгоритма действий. Выдача займа сотруднику в 1С ЗУП 8.3 не является исключением. В таблице собраны основные действия, что нужно реализовать в ПО для проведения корректной выдачи кредита служащему.

Далее в статье пойдет речь о каждом вышеописанном шаге в более детальном изучении.

Отчеты

Разработчиками программы 1С 8.3 ЗУП предусмотрена возможность формирования и распечатки отчетов по договору с конкретным сотрудником.

Отчеты формируются как из документа «Договоры займа сотруднику», так и из раздела «Заработная плата».

Отчеты из документа «Договор займа сотруднику»:

• Договор займа;
• График погашения (без учета изменений, внесенных в договор);
• Погашение долга;
• Карточка учета договора.

Отчеты из раздела «Заработная плата»:

• Все погашения;
• Проценты начисленные и уплаченные;
• Помесячный остаток по кредиту.

Использование документа «Изменение условий договора займа сотруднику»

Если происходит изменение условий уже выданного займа, то этот факт регистрируется документом Изменение условий договора займа сотруднику. Он может быть введен на основании Договора займа сотруднику.

В созданном документе можно поправить срок, на который выдается займ, ставку и предоставить отсрочку. Начиная с даты этого документа, все удержания по займу будут рассчитываться по новым условиям.

Возврат займа уволенным должником в 1С ЗУП 3.1

Возврат займов физическими лицами в программе 1С ЗУП 3.1 не предусмотрен. Остаётся вариант как-то «обхитрить» её. Для этого в программе надо описать сотрудника. Кажется, чего проще: 1С ЗУП 3.1 позволяет без приказа о приёме на работу создавать в справочнике «Сотрудники» новые элементы. Но нам это не поможет.

Таким образом введённые сотрудники по-настоящему ещё не являются сотрудниками. Это просто «заготовки» для будущего приказа о приёме на работу. Есть, как минимум два обходных варианта. Ввести фиктивного сотрудника или ввести фиктивный договор ГПХ.

Фиктивный работник

Перейти в журнал «Главное > Данные на начало эксплуатации» и создать документ «Начальная штатная расстановка»

При большом количестве уволенных должников целесообразно создать соответствующие подразделение и должность, например, «Уволенные займополучатели» и «Займополучатель». Проводим этот документ.

После этого документ «Договор займа сотруднику» позволит отразить остаток долга по займу уволенного сотрудника.

Выполним начисление зарплаты за январь.

Как видно, программа правильно начислила сумму к погашению, материальную выгоду и НДФЛ с материальной выгоды. Но так как Займополучатель Займ Займович на самом деле уже не является сотрудником, то в документе «Начальная штатная расстановка» мы не назначили ему плановых начислений. Соответственно зарплата ему не начислена (закладка «Начисления» пуста) и погашать его долг не из чего.

Следующий момент. Когда Займополучатель Займ Займович был сотрудником нашей организации наша организация выступала налоговым агентом по уплате НДФЛ. Сейчас он не является сотрудником нашей организации. Он просто физическое лицо и НДФЛ с материальной выгоды обязан уплатить самостоятельно.

Из этого следует что вводить документы «Начисление зарплаты и взносов» на уволенных физлиц, которые ещё не рассчитались по займу не следует. Вместо этого остаётся лишь отражать возврат займа в 1С документами «Зарплата > Займы сотрудникам > Погашение займа сотруднику».

Фиктивный договор ГПХ

В этом случае вместо документа «Начальная штатная расстановка» уволенным должником оформляем фиктивный договор гражданско-правового характера (ГПХ): «Зарплата > Договоры (в т. ч. авторские) > Договор (работы, услуги)».

Фактически таким образом зарегистрирован договор-пустышка. Сумма по договору нулевая. Он нам понадобился лишь для того, чтобы зарегистрировать фиктивного сотрудника.

Как и в предыдущем варианте возврат займа в 1С погашаем документами «Зарплата > Займы сотрудникам > Погашение займа сотруднику».

Ответ Профбух8

Елена Куракова Profbuh8.ru

Ответ: Добрый вечер, Ольга!

Если Вам требуется отразить в программе 1С Бухгалтерия в 2021 г, то можете использовать следующий алгоритм:

1) В программе 1С нет специального документа для этих целей.

Материальную выгоду и НДФЛ рассчитываем вручную. Создаем документ «Операция налогового учета по НДФЛ» (Зарплата и Кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ)

Выбираем сотрудника, указываем дату операции — дату, которой необходимо зарегистрировать данные.

2) Заполнение закладки — Доходы: С 01.01.2016, согласно ст. 223 НК РФ, датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, является последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства. В поле Дата получения доходы — указывается конец месяца. В поле Код дохода — 2610 , сумма дохода — сумма материальной выгоды, в колонке Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35% — НДФЛ с материальной выгоды

3) Заполнение закладки — Удержано по всем ставкам.

4) В бухгалтерском учете необходимо начислить НДФЛ операцией вручную Дт 70 сотрудник — Кт 68.01 сумма НДФЛ

5) Если хотите удержать НДФЛ из заработной платы, то необходимо корректировать регистры накопления Взаиморасчеты с сотрудниками и Зарплата к выплате, что бы сумма к выплате рассчиталась с учетом НДФЛ. Операция вручную — Еще — Выбор регистров — Вид движения — Приход, Сумма к выплате — НДФЛ с минусом

Ольга Сурикова

Спасибо за подробный ответ.

Но как мне быть с мат выгодой прошлого периода?

Как ее правильно начислить и в каком периоде исправлять ошибку?