Новая форма 6-НДФЛ с 1 января 2021 года в программах 1С новость от 17.12.2020

Отчет 6-НДФЛ: общие понятия

Шестая форма по подоходному содержит в себе свод данных по всем физлицам, что заработали средства у своего налогового агента, по налоговым вычетам, суммы удержанных налогов и всего прочего, что может влиять на исчисление налогового перечисления в казну.

Крайним сроком к сдаче годовой формы является до начала апреля, следующего года после отчетного. Информация в форме накапливается и сдается регулятору нарастающим итогом за каждый квартал. Подробнее о датах подачи 6-НДФЛ в 2021 году – в инфографике ниже:

Сама форма отчета унифицирована и утверждена регулятором. Отчет включает в себя две части:

Общие показатели.
Даты и суммы полученных доходов по факту и удержанного подоходного.

Ниже рассмотрим основные требования к заполнению формы:

Общая информация. В основу отчета идут сведения про учтенный доход, уплаченный физлицам от налогового агента, все положенные вычеты, уплаченные налоги по данным регистров налогового учета
Доходы. Пользователю 1С необходимо отразить в отчет весь полученный физлицом доход за отчетный период.
Вычеты. В отчете должны быть отражено право на налоговые вычеты всех возможных вариантов, а также фактическое их предоставление.
Сумма НДФЛ. Отчет содержит расчет и величина перечисленного подоходного на казначейские счета.

Операции учета НДФЛ в 1С

НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком).

Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа. Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки.

Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды. Для этого служит «Операция учета НДФЛ».

В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».

Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Отчет 6-НДФЛ в 1С: как сформировать пошагово

Данные в отчет машина заполняет самостоятельно при условии корректного введения в учетные регистры исходной информации.

Дабы начать работу по составлению регламентированного отчета 6-НДФЛ в 1С стоит найти специальный для этого функционал. Он размещается в поле отчетности и справок в 1С-Отчетности.Далее предлагается пошаговый алгоритм Ваших дальнейших действий, чтобы процесс занял у Вас минимум временных затрат и был максимально корректен.

Шаг 1 – Опцией создания задайте машине выведение на экран нового рабочего окна.

Шаг 2 – В перечне видов отчетов выберите нужный по нажатии на одноименную команду.

Шаг 3 – В открывшемся окне пропишите следующую информацию:

название нужной компании при условии, что машина сопровождает учетные процедуры по нескольким таким;
сроки составления отчетной формы;
завершите этап нажатием на создание.

Бывают случаи наличия в компании филиалов, которые идут в составе компании и не имеют своего отдельного баланса. В такой ситуации материнской компании нужно подготовить отчет отдельно в разрезе всех филиалов и направлять их в тот орган ФНС, где фактически они расположены.

Шаг 4 – Чтобы Вы имели возможность сделать исчисления одновременно по всем имеющимся налоговым органам, где зарегистрированы филиалы Вашей фирмы, воспользуйтесь переключателем создания для нескольких налоговых органов. Затем перейдите по ссылке налоговых органов и помечайте по списку галочками именно те, где зарегистрированы подразделения и тем самым куда будет направлена составленная форма отчета. Дальнейшее действие состоит в выборе и создании полей. Машина понимает Ваши процедуры как призыв к формированию отдельных исчислений по каждому филиалу для конкретного налогового органа. Рекомендуется не полагаться на авторасчет и все-таки перепроверить цифры, выданные машиной по каждой строчке.

Шаг 5 – Далее потребуется проставить кодировку, куда пойдет отчет регулятору. Она указывается в титуле в ячейке по месту нахождения (учета) (код). Все отечественные компании проставляют здесь 220-ю позицию.

Шаг 6 – Отдельный экземпляр расчета по форме 6-НДФЛ для главного офиса компании и всех ее филиалов создается при условии, что такое создание в автоматическом режиме не задано. Так, Вы выбираете в ячейке представляется в налоговый орган (код) нужный вариант регистрацию в налоговой и далее формируете исчисление по команде заполнения.

Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)

Специалисты — разработчики «1С» оперативно отреагировали на изменения в законодательстве и дополнили релизы новой формой отчетности. Как и все остальные формы налоговых отчетов в «1С», по истечении отчетного периода 6-НДФЛ можно заполнить автоматически, программными средствами. Рассмотрим этот процесс на примере «1С: ЗУП» (3.0).

Для формирования 6-НДФЛ в 1С: ЗУП в главном меню «Отчетность. Справки» следует выбрать «1С — Отчетность», затем пункт «Создать» и в выпадающем меню «6-НДФЛ».

В появившемся окне для заполнения 6-НДФЛ следует выбрать организацию и указать период, за который формируется отчет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Под заполняемыми полями в окне 6-НДФЛ будет видна информация о редакции формы, которую заполнит программа. В дальнейшем в случае изменений для создания корректного отчета нужно будет отслеживать и правильную редакцию формы.

Нажимаем Enter и попадаем на страницу формы. Проверяем данные (помимо информации об организации и периода, будут видны также тип отчета (первичный или корректирующий), дата подписания и т. п.). Затем нажимаем «Заполнить», и «1С» переносит данные из регистров начисления НДФЛ за отчетный период в форму. Проект отчета готов!

Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчетную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчета показатели строк 020 «Сумма начисленного дохода» и 040 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчетных ведомостях за тот же период.

Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нем подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку (например, 020) и либо дважды кликаем на нее левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.

Об отправке отчета в ФНС по электронным каналам связи читайте в статье «Можно ли заполнить форму 6-НДФЛ онлайн?».

Как заполнить титульный лист отчета 6-НДФЛ

Заполнение формы требует от пользователя внимательности, но при этом не создает неудобств и крайних сложностей в работе. Вверху укажите в поле КПП причину, по которой взята на учет Ваша компания или ее филиал в виде кода по месту регистрации в органе ФНС. ИНН предполагает добавление сведений по налоговому агенту.

Машина по регламенту имеет настройки первичного расчета для отчета, что означает подачу формы для проверки регулятору впервые в этом отчетном периоде. Поэтому в номере корректировки прописан нулевой код.

Знайте, что срок представления (код) и налоговый период (год) машина задает сама в автоматическом режиме, подтягивая его из начальной формы. Позиция предоставления в налоговый орган (код) предполагает указание кодировки в виде четырехзначного числа того органа ФНС, где поставлена на учет Ваша компания и куда Вы регулярно отправляете все отчеты. Поле места нахождения (учета) (тоже имеется ввиду код) прописываете все прочие места направления просчетов налоговым агентом.

Позиция кода по ОКТМО предполагает сообщение машине кодировки муниципального образования, где фактически размещена Ваша фирма со всеми филиалами.

Все вышеперечисленные сведения по фирме и ее подразделениям, состоящим на отдельном балансе, прописываются в справочнике организаций в разделе общих настроечных параметров компании. Все прочее подтягивается из справочника организации, как:

инициалы налогового агента;
его контактные данные;
наименование компании.

Может случиться так, что в отчете останутся пустые поля и Вы не имеете технической возможности прописать их в ручном режиме. Об этом машина информирует пользователя желтой заливкой ячеек. Это говорит лишь об одном, что изначально машине не заданы первоначальные параметры, чтобы она втянула их в 6-НДФЛ. Исправить сложившуюся ситуацию возможно посредством занесения в учетные регистры информативных сведений и обновить данные через функционал.

Заполнение 6-НДФЛ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 — ВИДЕО

Опубликовано 05.04.2016 07:46 В этом видео я расскажу вам о том, как сформировать форму 6-НДФЛ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0. Как найти новый отчет в программе, и каким образом он заполняется? Как должны отражаться в 6-НДФЛ суммы отпускных, больничных и сама заработная плата? Давайте вместе вносить документы и смотреть, каким образом информация попадает в отчет 6-НДФЛ.

Больше информации о заполнении 6-НДФЛ в 1С вы узнаете, посмотрев запись вебинара «6-НДФЛ: с азов на практических примерах в 1С»

Автор видео: Ольга Шулова

Давайте дружить в Facebook

Понравился видеоурок? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

+1 #52 Надежда ТСЖ Вега 18.10.2017 22:02 Здравствуйте. В отчет 6 ндфл не заполняются суммы дохода- стр. 130. В регистре накопления «Учет доходов для исчисления ндфл » нашла колонку «не учитывать доход в 6-ндфл» и там стоят галочки. Т.е. в этом причина. А как их убрать ? в какие настройки зайти?

Цитировать

0 #51 Ольга Шулова 19.07.2017 21:10 Цитирую Наталья Владимировна:

Добрый день, подскажите, пожалуйста, должен ли НДФЛ с премии с кодом 2002 начисленный в июне, с датой выплаты дохода 10 июля 2021 г. попасть в строку 080 в отчете за 2 квартал, как не удержанный?

Добрый день! Не должен, т.к. в данную строку попадает только тот налог, который не может быть удержан до конца налогового периода. Например, если ваша организация сделала дорогие подарки уволенным сотрудникам, а удержать НДФЛ возможности нет и т.д. Если налог удержан в 3 квартале, то в строке 080 его быть не должно. Цитировать
0 #50 Наталья Владимировна 19.07.2017 20:17 Добрый день, подскажите, пожалуйста, должен ли НДФЛ с премии с кодом 2002 начисленный в июне, с датой выплаты дохода 10 июля 2021 г. попасть в строку 080 в отчете за 2 квартал, как не удержанный?

Цитировать

0 #49 Ольга Шулова 10.06.2016 09:35 Цитирую Екатерина:

Ольга, будет ли верным вывод из Ваших и моих рассуждений, что только зарплата может быть начислена в одном отчетном периоде (и отражена в стр 020), а выплачена в следующих (и в Раздел 2 не попадает ПОКА). В других случаях (отпускные, больничные, дивиденды) суммы должны попадать и в Раздел 1, и в Раздел 2, т. к. для этих доходов решающее значение имеет выплата, а не начисление. Ведь так?

Я согласна с Вашими рассуждениями. Возможно, автор просто ошиблась? Так как действительно, в статье есть противоречия Цитировать
0 #48 Екатерина 07.06.2016 01:38 Цитирую Автор:

Здравствуйте, Екатерина! Я придерживаюсь вот этого мнения, оно мне кажется логичным и обоснованным. Цитирую Екатерина: это доход, не связанный с ЗП, а значит полученным (в целях НДФЛ) он считается тогда, когда выплачен, и неважно здесь, когда он начислен. Начисление учитывается для расчетов с сотрудником и с фондами.

Но со статьей из журнала Упрощенка, о которой Вы пишите, я не знакома. Не можете подсказать, на какие законодательные акты ссылается автор, объясняю свою позицию? Статья такая : «Частные ситуации Записываем в 6-НДФЛ больничное пособие» М.А. Заречная эксперт журнала «Упрощенка» Цитирую: «…Кроме того, для отчета имеет значение, когда вы выдали больничное пособие. А вот за какой месяц оно было начислено, для формы 6-НДФЛ неважно..» Дальше следуют примеры, второй из которых, противоречит сказанному в начале статьи: «Ситуация № 2. Пособие начислили, но не выдали до конца июня. В разделе 2 отчета за полугодие не записывайте пособие, которое не выплатили до конца II квартала. Вы покажете его в отчете за 9 месяцев, после того как выдадите деньги работнику. (-это понятно ) В разделе 1 отразите больничное пособие так. В показатель по строке 020 добавьте начисленную сумму пособия ( ), в строку 040 — рассчитанный НДФЛ. В строке 070 налог с суммы пособия не отражайте. Поскольку на отчетную дату вы пособие не выплатили…» В разборе данной Ситуации 2 не приводится никаких ссылок на законодательные акты. Может быть, я что-то неправильно понимаю? Ольга, будет ли верным вывод из Ваших и моих рассуждений, что только зарплата может быть начислена в одном отчетном периоде (и отражена в стр 020), а выплачена в следующих (и в Раздел 2 не попадает ПОКА). В других случаях (отпускные, больничные, дивиденды) суммы должны попадать и в Раздел 1, и в Раздел 2, т. к. для этих доходов решающее значение имеет выплата, а не начисление. Ведь так? Цитировать
0 #47 Ольга Шулова 06.06.2016 21:32 Здравствуйте, Екатерина! Я придерживаюсь вот этого мнения, оно мне кажется логичным и обоснованным. Цитирую Екатерина:

это доход, не связанный с ЗП, а значит полученным (в целях НДФЛ) он считается тогда, когда выплачен, и неважно здесь, когда он начислен. Начисление учитывается для расчетов с сотрудником и с фондами.

Но со статьей из журнала Упрощенка, о которой Вы пишите, я не знакома. Не можете подсказать, на какие законодательные акты ссылается автор, объясняю свою позицию? Цитировать
0 #46 Екатерина 03.06.2016 20:18 Ольга, развейте, пожалуйста мои сомнения. Если с ЗП, начисленной в марте и выплаченной в апреле, стало понятно, то не могу разобраться с больничным, начисленным в марте, выплаченном в апреле. 1с ЗУП 2.5 ставит такую сумму в Раздел 1 в отчет за полугодие (выплату -понятно, что за полугодие). Но вот дата документа начисления…. Я была уверена, что доход начислен в марте, значит и в Р.1 попадает в отчет за 1-й квартал. Но потом вычитала, что это доход, не связанный с ЗП, а значит полученным (в целях НДФЛ) он считается тогда, когда выплачен, и неважно здесь, когда он начислен. Начисление учитывается для расчетов с сотрудником и с фондами. Но вот вчера наткнулась на статью в эл.журнале «упрощенка», где говорится, что начисление больничного в марте мы заносим в Р.1 6-НДФЛ, а выплата в апреле будет отражена в Р.2 за полугодие…… И где же правда?

Цитировать

-1 #45 Ольга Шулова 31.05.2016 19:51 Цитирую Екатерина:

Ольга, посмотрела Ваше видео перед тем, как делать отчет. Сходила на семинар. Все было понятно. И мне было спокойно. Как только дошло до МОЕЙ ситуации, начались проблемы. Только сейчас со своей задачей разобралась, да и то, на 100% не уверена. Как же всё оказалось НЕЯСНО в этой форме 6-НДФЛ! Я потратила уйму времени, чтобы разобраться! А программа 1С ЗУП 2.5 заполняла и заполняла по-своему криво — так что я и первый, и корректирующие отчеты отправила заполненные ВРУЧНУЮ. На московской линии консультации 1С отписываются, помощи ноль. Кажется, что так накрутили сами, что в чужих тараканах не разобраться. Проблемы, видимо, начинаются тогда, когда по жизни не все так красиво, как в демо-примерах идет — зарплату задерживаем, дивиденды кусочками платим, как только деньги нам с неба, как дождь — неожиданно падают. Замечу: у нас микроформа! 10 человек, а автозаполнение криво получается.

Здравствуйте! Да, я тоже потратила очень много времени на работу с 6-НДФЛ, особенно с ЗУП 2.5 (УПП, КА). Сейчас выходят разъяснения, после этого письма buh.ru/…/47950 стало немного понятнее, ждем, когда будет реализовано в 1С. Хотя у меня все равно есть много вопросов, например, как же будет сверяться удержанный НДФЛ в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по году, если алгоритмы заполнения разные? Я думаю, это не последние разъяснения, поэтому сама не хочу торопиться с корректировками . С моими клиентами будем ждать июля. К тому времени постараюсь снять подробное видео по ЗУП 2.5. Заполнять автоматически можно, но сложно С некоторыми клиентами мы добились полностью автоматического заполнения в организациях примерно в 100 человек, в других — были ручные корректировки, но небольшие. Но я с Вами согласна, в жизни это оказалось сложнее, чем на семинарах. Хотя мы все равно справимся обязательно! Цитировать
0 #44 Екатерина 31.05.2016 18:20 Ольга, посмотрела Ваше видео перед тем, как делать отчет. Сходила на семинар. Все было понятно. И мне было спокойно. Как только дошло до МОЕЙ ситуации, начались проблемы. Только сейчас со своей задачей разобралась, да и то, на 100% не уверена. Как же всё оказалось НЕЯСНО в этой форме 6-НДФЛ! Я потратила уйму времени, чтобы разобраться! А программа 1С ЗУП 2.5 заполняла и заполняла по-своему криво — так что я и первый, и корректирующие отчеты отправила заполненные ВРУЧНУЮ. На московской линии консультации 1С отписываются, помощи ноль. Кажется, что так накрутили сами, что в чужих тараканах не разобраться. Проблемы, видимо, начинаются тогда, когда по жизни не все так красиво, как в демо-примерах идет — зарплату задерживаем, дивиденды кусочками платим, как только деньги нам с неба, как дождь — неожиданно падают. Замечу: у нас микроформа! 10 человек, а автозаполнение криво получается.

Цитировать

0 #43 Екатерина 31.05.2016 18:07 Цитирую Автор:

Цитирую Екатерина: Ольга, спасибо Вам за Ваш труд! Скажите, пожалуйста: зарплата за март будет отражена в Разд.1 (020, 030, 040), и по стр 080 будет сумма НДФЛ, переходящая на 2-й квартал для перечисления в бюджет в момент выплаты зарплаты за март в апреле — подобно «Задолженности за плательщиком страх. взносов на конец отчетного периода» в отчете в 4-ФСС. Т. е. стр 080 в большинстве случаев НЕ будет равна нулю?

Здравствуйте! Да, в настоящий момент, в строке 080, будет отражаться мартовский НДФЛ в том случае, если выплата заработной платы производится в апреле. Если не появится никаких новых разъяснений Оказалось, что стр 080 заполняется только если мы никогда не сможем удержать ИСчисленный НДФЛ (доходы в натур форме, подарок 10000 руб. БЫВШЕМУ сотруднику, и т.п.). Сумма НДФЛ по зарплате последнего месяца, после которого мы отчитываемся в 6-НДФЛ (марта, июня, сентября..), будет разницей строк 040 и 070, т. е. исчислено больше, а удержано меньше, потому что зарплата на 31.03 (30.06, 30.09) еще не выплачивалась и НДФЛ не удерживался. Хотя! 1С ЗУП 2.5 заполняет мне строку 080 как неудержанный по ЗП марта НДФЛ. Цитировать
0 #42 Оксана 15.05.2016 10:25 Цитирую Автор:

Цитирую Оксана: Добрый день!Отличное видео, все ясно и понятно.Но у нас программа версии 8.2. и почему то раздел 2 заполняется некорректно, например выплата заработной платы вообще не попадает.Не могли бы вы создать видео для версии 8.2.И еще такой вопрос-больничные и отпускные обязательно выплачивать отдельно или можно выплачивать вместе с заработной платой.Заранее благодарю за ответ.

Здравствуйте! Вы работаете в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 2.0? Или в 1С: Зарплата и управление персоналом редакции 2.5? Они обе работают на платформе 1С 8.2, а алгоритмы совсем разные 1С: Зарплата и управление персоналом редакции 2.5 Цитировать
0 #41 Ольга Шулова 04.05.2016 08:08 Цитирую Оксана:

Добрый день!Отличное видео, все ясно и понятно.Но у нас программа версии 8.2. и почему то раздел 2 заполняется некорректно, например выплата заработной платы вообще не попадает.Не могли бы вы создать видео для версии 8.2.И еще такой вопрос-больничные и отпускные обязательно выплачивать отдельно или можно выплачивать вместе с заработной платой.Заранее благодарю за ответ.

Здравствуйте! Вы работаете в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 2.0? Или в 1С: Зарплата и управление персоналом редакции 2.5? Они обе работают на платформе 1С 8.2, а алгоритмы совсем разные Цитировать
0 #40 Ольга Шулова 04.05.2016 08:06 Цитирую Марина СК:

Добрый день. У меня возникла такая проблема — после всех выполненных действий по Вашей инструкции, форма 6-НДФЛ не заполняется. Почему?

Здравствуйте! Работаете в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0 (как показано в видео)? Проверьте движения документов начисления и выплаты зарплаты по регистру «Расчеты налогоплательщи ков с бюджетом по НДФЛ». Есть ли там записи? И еще важный вопрос — какой релиз программы у вас установлен? Полный номер Цитировать
0 #39 Марина СК 01.05.2016 20:04 Добрый день. У меня возникла такая проблема — после всех выполненных действий по Вашей инструкции, форма 6-НДФЛ не заполняется. Почему?

Цитировать

+1 #38 Оксана 30.04.2016 19:54 Добрый день!Отличное видео, все ясно и понятно.Но у нас программа версии 8.2. и почему то раздел 2 заполняется некорректно, например выплата заработной платы вообще не попадает.Не могли бы вы создать видео для версии 8.2.И еще такой вопрос-больничн ые и отпускные обязательно выплачивать отдельно или можно выплачивать вместе с заработной платой.Заранее благодарю за ответ.

Цитировать

0 #37 Ольга Шулова 28.04.2016 14:41 Цитирую Марина Главбух:

Цитирую Марина Главбух: Делаю в 1с начисление заработной платы в последний день месяца (за который зарплата начисляется). Но в 6 НДФЛ почему- то начисления декабря 15г и т.д по месяцам 16 года указаны 01.12.15 , 01.01.16, 01.02.16, 01.03.16. У вас же это- 29.02.16. Что я делаю не так? Почему у меня даты началом месяцев?

Ответьте мне пожалуйста! Скорее всего, Вам нужно поправить даты получения дохода в документе «Начисление зарплаты», вкладка НДФЛ. В предыдущих версиях программы, до конца 2015 года, в качестве даты автоматически устанавливалась дата начала месяца. А с 2021 — конец. В том случае, если в 2021 году программу сразу не обновили, и расчет осуществлялся в старой версии, даты получились неправильными. Такое у меня есть предположение. Если это дейтсивтельно так, то нужно их исправить и перепровести выплаты зарплаты Цитировать
0 #36 Марина Главбух 28.04.2016 13:56 Цитирую Марина Главбух:

Делаю в 1с начисление заработной платы в последний день месяца (за который зарплата начисляется). Но в 6 НДФЛ почему- то начисления декабря 15г и т.д по месяцам 16 года указаны 01.12.15 , 01.01.16, 01.02.16, 01.03.16. У вас же это- 29.02.16. Что я делаю не так? Почему у меня даты началом месяцев?

Ответьте мне пожалуйста! Цитировать
0 #35 Ольга Шулова 27.04.2016 21:22 Цитирую Mafita:

Здравствуйте! Подскажите, пжл, как отразить начисление и выплату аренды физлицу и удержание и перечисление НДФЛ в программе 8.3 Бухгалтерия так, чтобы это попало в 6-НДФЛ?

Здравствуйте! Для отражения в отчете 6-НДФЛ достаточно заполнить документ «Операция учета НДФЛ» : вкладки доходы, исчислено и удержано Цитировать
0 #34 Ольга Шулова 27.04.2016 21:20 Цитирую Люд_бухгалтер:

Аналогично, не заполняется в 6-НДФЛ строка 130 1С: Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.43.195. Во вкладке «Удержано по всем ставкам» указана сумма дохода, срок перечисления, но всё бестолку — в 130 строке стоит 0.

Посмотрите проводки документа по регистру «Расчеты налогоплательщи ков с бюджетом по НДФЛ», особое внимание на последние колонки. Вся информация корректно заполнилась при проведении? Какой датой удержан НДФЛ? Вообще даты во 2 разделе заполнены верно, только 130 строка нулевая? Цитировать
-1 #33 Mafita 27.04.2016 00:19 Здравствуйте! Подскажите, пжл, как отразить начисление и выплату аренды физлицу и удержание и перечисление НДФЛ в программе 8.3 Бухгалтерия так, чтобы это попало в 6-НДФЛ?

Цитировать

0 #32 Люд_бухгалтер 26.04.2016 16:54 Цитирую Автор:

Цитирую Татьяна: Добрый день, Ольга, спасибо огромное за ваши уроки, очень помогают. Вопрос по 6-НДФЛ: не заполняется строка 130 раздела 2. Дивиденды в сумме 19000 были начислены и выплачены в 1 день, 25.01.2016, ндфл в сумме 2470 тоже оплачен 25.01.2016. При заполнении 6-НДФЛ: строка 025 раздела 1 — 19000 строка 045 раздела 1 — 2470 строка 130 раздела 2 — пусто (с датой 25.01.2016) строка 140 раздела 2 — 2470 (с датой 25.01.2016). Что не так???

Цитирую Марина Главбух:

Аналогично с Татьяной не заполняется в 6-НДФЛ строка 130 1С: Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.43.195

Здравствуйте! Для дивидендов должен быть обязательно введен документ «Операция учета НДФЛ». Особое внимание обратите на заполнение таблицы на вкладке «Удержано по всем ставкам», сумма дохода должна быть указана, срок перечисления НДФЛ тоже Аналогично, не заполняется в 6-НДФЛ строка 130 1С: Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.43.195. Во вкладке «Удержано по всем ставкам» указана сумма дохода, срок перечисления, но всё бестолку — в 130 строке стоит 0. Цитировать
0 #31 Ольга Шулова 25.04.2016 21:08 Цитирую Татьяна:

Добрый день, Ольга, спасибо огромное за ваши уроки, очень помогают. Вопрос по 6-НДФЛ: не заполняется строка 130 раздела 2. Дивиденды в сумме 19000 были начислены и выплачены в 1 день, 25.01.2016, ндфл в сумме 2470 тоже оплачен 25.01.2016. При заполнении 6-НДФЛ: строка 025 раздела 1 — 19000 строка 045 раздела 1 — 2470 строка 130 раздела 2 — пусто (с датой 25.01.2016) строка 140 раздела 2 — 2470 (с датой 25.01.2016). Что не так???

Цитирую Марина Главбух:

Аналогично с Татьяной не заполняется в 6-НДФЛ строка 130 1С: Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.43.195

Здравствуйте! Для дивидендов должен быть обязательно введен документ «Операция учета НДФЛ». Особое внимание обратите на заполнение таблицы на вкладке «Удержано по всем ставкам», сумма дохода должна быть указана, срок перечисления НДФЛ тоже Цитировать
0 #30 Марина Главбух 25.04.2016 12:55 Аналогично с Татьяной не заполняется в 6-НДФЛ строка 130 1С: Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.43.195

Цитировать

0 #29 Татьяна 23.04.2016 12:46 Цитирую Автор:

Цитирую Татьяна: Добрый день, Ольга, спасибо огромное за ваши уроки, очень помогают. Вопрос по 6-НДФЛ: не заполняется строка 130 раздела 2. Дивиденды в сумме 19000 были начислены и выплачены в 1 день, 25.01.2016, ндфл в сумме 2470 тоже оплачен 25.01.2016. При заполнении 6-НДФЛ: строка 025 раздела 1 — 19000 строка 045 раздела 1 — 2470 строка 130 раздела 2 — пусто (с датой 25.01.2016) строка 140 раздела 2 — 2470 (с датой 25.01.2016). Что не так???

Здравствуйте! А в какой именно из программ 1С Вы работаете и какой релиз конфигурации? Лучше посмотреть эту информацию в справке, например, это может быть 1С: Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.43.174. Сейчас эта информация крайне важна, всё меняется очень быстро. Добрый день, работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1652),ба зовая, редакция 3.0.43.187 Цитировать
0 #28 Марина Главбух 22.04.2016 22:22 Делаю в 1с начисление заработной платы в последний день месяца (за который зарплата начисляется). Но в 6 НДФЛ почему- то начисления декабря 15г и т.д по месяцам 16 года указаны 01.12.15 , 01.01.16, 01.02.16, 01.03.16. У вас же это- 29.02.16. Что я делаю не так? Почему у меня даты началом месяцев?

Цитировать

0 #27 Ольга Шулова 21.04.2016 19:47 Цитирую Татьяна:

Добрый день, Ольга, спасибо огромное за ваши уроки, очень помогают. Вопрос по 6-НДФЛ: не заполняется строка 130 раздела 2. Дивиденды в сумме 19000 были начислены и выплачены в 1 день, 25.01.2016, ндфл в сумме 2470 тоже оплачен 25.01.2016. При заполнении 6-НДФЛ: строка 025 раздела 1 — 19000 строка 045 раздела 1 — 2470 строка 130 раздела 2 — пусто (с датой 25.01.2016) строка 140 раздела 2 — 2470 (с датой 25.01.2016). Что не так???

Здравствуйте! А в какой именно из программ 1С Вы работаете и какой релиз конфигурации? Лучше посмотреть эту информацию в справке, например, это может быть 1С: Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.43.174. Сейчас эта информация крайне важна, всё меняется очень быстро. Цитировать
0 #26 Татьяна 19.04.2016 12:44 Добрый день, Ольга, спасибо огромное за ваши уроки, очень помогают. Вопрос по 6-НДФЛ: не заполняется строка 130 раздела 2. Дивиденды в сумме 19000 были начислены и выплачены в 1 день, 25.01.2016, ндфл в сумме 2470 тоже оплачен 25.01.2016. При заполнении 6-НДФЛ: строка 025 раздела 1 — 19000 строка 045 раздела 1 — 2470 строка 130 раздела 2 — пусто (с датой 25.01.2016) строка 140 раздела 2 — 2470 (с датой 25.01.2016). Что не так???

Цитировать

0 #25 Ольга Шулова 18.04.2016 20:19 Цитирую Leyla:

Добрый день, Ольга. Спасибо за понятное видео. У меня вопрос по выплатам с кодом 1400(аренд.плата) В моей 1СКА по этим выплатам я заполняю документ Корректировка учета по НДФЛ с датой выплаты д-да. В итоге в 6-НДФЛ по этим доходам заполняются строки 020, 040,070,100,110,120,140. Стр. 130 почему то не заполняется, хотя по логике должна. у меня конфигурация в редакции 1.1 (1.1.70.2) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1517)

Здравствуйте! Я бы Вам посоветовала пока повременить со сдачей отчета из КА. Сейчас как раз вносятся изменения в алгоритмы заполнения строки 130, завтра обещают выход нового релиза для ЗУП 2.5. Думаю, следом будет релиз для КА. Возможно, после обновления что-то изменится, и проблема уйдет сама собой. НО вообще строка 130 носит справочный характер, её нет в опубликованных контрольных соотношениях Цитировать
0 #24 Ольга Шулова 18.04.2016 20:16 Цитирую Людмила Александровна:

Здравствуйте Ольга! Скажите, пожалуйста, если несколько отпускных в одном месяце, их показывать одной суммой или отдельно по каждому человеку? И еще у некоторых есть вычет на детей, НДФЛ будет меньше, не примут ли это за ошибку?

Здравствуйте! Раздел 2 заполняется в разрезе дат получения дохода, если отпускные были выплачены нескольким сотрудникам в один день, то они будут отражаться вместе. Если же выплата была в разные дни, то строки будут разными. Применение вычетов, на которые налогоплательщи к имеет право, не является ошибкой Цитировать
0 #23 Ольга Шулова 18.04.2016 19:44 Цитирую Татьяна:

Цитирую Автор: Цитирую Татьяна: Большое спасибо! Подскажите пожалуйста, а как отразить удержание и начисление НДФЛ при увольнении работника до конца месяца?

Здравствуйте! Речь идет также о конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия, как и в видео? Или Вы работаете в 1С: Зарплата и управление персоналом? Спасибо!Работаю в 1с Бухгалтерия. В 1С: Бухгалтерии всё достаточно просто: сделать отдельный документ по начислению зарплаты датой увольнения (в отчет эта дата попадет как дата получения дохода), затем ведомость и выплату. В качестве даты удержания будет взята дата выплаты, срок перечисления — день, следующий за днем выплаты Цитировать
0 #22 Leyla 18.04.2016 15:22 Добрый день, Ольга. Спасибо за понятное видео. У меня вопрос по выплатам с кодом 1400(аренд.плат а) В моей 1СКА по этим выплатам я заполняю документ Корректировка учета по НДФЛ с датой выплаты д-да. В итоге в 6-НДФЛ по этим доходам заполняются строки 020, 040,070,100,110 ,120,140. Стр. 130 почему то не заполняется, хотя по логике должна. у меня конфигурация в редакции 1.1 (1.1.70.2) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1517)

Цитировать

0 #21 Людмила Александровна 18.04.2016 11:23 Здравствуйте Ольга! Скажите, пожалуйста, если несколько отпускных в одном месяце, их показывать одной суммой или отдельно по каждому человеку? И еще у некоторых есть вычет на детей, НДФЛ будет меньше, не примут ли это за ошибку?

Цитировать

0 #20 Татьяна 14.04.2016 22:13 Цитирую Автор:

Цитирую Татьяна: Большое спасибо! Подскажите пожалуйста, а как отразить удержание и начисление НДФЛ при увольнении работника до конца месяца?

Возврат НДФЛ образовался за счет того, что работница была в отпуске с 01,02,2016 по 09.03.2016. А так как она одинокая мать, то предоставила двойные вычеты на двоих детей, т.е. 5600 р. Отпускные были выплачены в январе 2021, вместе с зарплатой в сумме 17404 р. (НДФЛ 1535 р). В феврале не было зарплаты а вычеты предоставляются. В марте зарплата 8117 р.( в т.ч. 1000 мат помощь. не облагаемая ндфл) Т.о. за март сумму для НДФЛ 8117-1000-5600-5600 =-4083. НДФЛ -531 р.

Не могу Вам с уверенностью ответить на этот вопрос, т.к. разъяснений по заполнению пока не хватает. На мой взгляд, Вы рассуждаете логично, описывая распределение по строкам в предыдущем сообщении. В строке 140 тогда должна, по логике, стоять разница, т.е. та сумма, которая фактически была удержана и перечислена в бюджет. Но вот в опубликованных контрольных соотношениях я строку 140 не увидела совсем, поэтому не понятно, как этот показатель будет проверяться. Цитировать
0 #18 Ольга Шулова 14.04.2016 20:07 Цитирую Татьяна:

Большое спасибо! Подскажите пожалуйста, а как отразить удержание и начисление НДФЛ при увольнении работника до конца месяца?

Здравствуйте! Речь идет также о конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия, как и в видео? Или Вы работаете в 1С: Зарплата и управление персоналом? Цитировать
0 #17 Ольга Шулова 14.04.2016 20:05 Цитирую Татьяна Леонидовна:

Добрый день Ольга! Помогите разобраться,в карточке учета ОС не становиться первоначальная стоимость ОС и соответственного не могу провести амортизацию ОС.

Здравствуйте! Здесь обсуждаются вопросы по теме 6-НДФЛ, будьте добры, в разделе «Вопрос ответ» или в комментариях к статьям, посвященным учету ОС. Спасибо за понимание! Цитировать
0 #16 Татьяна 13.04.2016 19:32 Большое спасибо! Подскажите пожалуйста, а как отразить удержание и начисление НДФЛ при увольнении работника до конца месяца?

Цитировать

0 #15 Татьяна Леонидовна 13.04.2016 13:52 Добрый день Ольга! Помогите разобраться,в карточке учета ОС не становиться первоначальная стоимость ОС и соответственног о не могу провести амортизацию ОС.

Цитировать

0 #14 Марина Вячеславовна 13.04.2016 08:11 Возврат НДФЛ образовался за счет того, что работница была в отпуске с 01,02,2016 по 09.03.2016. А так как она одинокая мать, то предоставила двойные вычеты на двоих детей, т.е. 5600 р. Отпускные были выплачены в январе 2021, вместе с зарплатой в сумме 17404 р. (НДФЛ 1535 р). В феврале не было зарплаты а вычеты предоставляются . В марте зарплата 8117 р.( в т.ч. 1000 мат помощь. не облагаемая ндфл) Т.о. за март сумму для НДФЛ 8117-1000-5600- 5600 =-4083. НДФЛ -531 р.

Цитировать

0 #13 Ольга Шулова 12.04.2016 21:28 Цитирую Марина Вячеславовна:

Здравствуйте! У меня был возврат НДФЛ в марте 2021 г. 531 руб. С учетом возврата, НДФЛ к уплате 7373 р. 15.04.2016. Правильно ли будет в строке 080- 7904 р., в строке 090 — 531 р., в строке 140 — ???

Здравствуйте! А в связи с чем был возврат? И за какой период? Цитировать
0 #12 Ольга Шулова 12.04.2016 21:27 Цитирую Екатерина:

Ольга, если дивиденды за 2014 год начислены в Бухг.программе 15.04.2015 г. Однако, в связи с финансовыми трудностями организации и крайне нестабильной оплатой от заказчиков, выплачивались они частями — по мере поступления денег на расчетный счет. Так, в январе и феврале 2021 г. были сделаны такие выплаты учредителям. Части начислялись в Зарплатной программе. 6-НДФЛ формируется в ЗУП. Какую дату фактич. получения дохода (р.2, стр 100) в нашем случае ставить правильно — 15.04.15 или 22.01.16 и 11.02.16?

Я думаю, что нужно сдавить даты выплаты дохода Цитировать
0 #11 Ольга Шулова 11.04.2016 15:03 Цитирую Екатерина:

Ольга, спасибо Вам за Ваш труд! Скажите, пожалуйста: зарплата за март будет отражена в Разд.1 (020, 030, 040), и по стр 080 будет сумма НДФЛ, переходящая на 2-й квартал для перечисления в бюджет в момент выплаты зарплаты за март в апреле — подобно «Задолженности за плательщиком страх. взносов на конец отчетного периода» в отчете в 4-ФСС. Т. е. стр 080 в большинстве случаев НЕ будет равна нулю?

Здравствуйте! Да, в настоящий момент, в строке 080, будет отражаться мартовский НДФЛ в том случае, если выплата заработной платы производится в апреле. Если не появится никаких новых разъяснений Цитировать
+1 #10 Марина Вячеславовна 08.04.2016 12:26 Здравствуйте! У меня был возврат НДФЛ в марте 2021 г. 531 руб. С учетом возврата, НДФЛ к уплате 7373 р. 15.04.2016. Правильно ли будет в строке 080- 7904 р., в строке 090 — 531 р., в строке 140 — ???

Цитировать

0 Екатерина 08.04.2016 02:49 Ольга, если дивиденды за 2014 год начислены в Бухг.программе 15.04.2015 г. Однако, в связи с финансовыми трудностями организации и крайне нестабильной оплатой от заказчиков, выплачивались они частями — по мере поступления денег на расчетный счет. Так, в январе и феврале 2021 г. были сделаны такие выплаты учредителям. Части начислялись в Зарплатной программе. 6-НДФЛ формируется в ЗУП. Какую дату фактич. получения дохода (р.2, стр 100) в нашем случае ставить правильно — 15.04.15 или 22.01.16 и 11.02.16?

Цитировать

0 Екатерина 08.04.2016 02:35 Ольга, спасибо Вам за Ваш труд! Скажите, пожалуйста: зарплата за март будет отражена в Разд.1 (020, 030, 040), и по стр 080 будет сумма НДФЛ, переходящая на 2-й квартал для перечисления в бюджет в момент выплаты зарплаты за март в апреле — подобно «Задолженности за плательщиком страх. взносов на конец отчетного периода» в отчете в 4-ФСС. Т. е. стр 080 в большинстве случаев НЕ будет равна нулю?

Цитировать

-1 Ольга Шулова 06.04.2016 19:38 Цитирую Марина Вячеславовна:

Большое спасибо! Все четко и ясно объясняете. А главное в голове все по полочкам укладывается благодаря вашему спокойному и приятному голосу.

Спасибо за приятные слова! Я очень старалась Цитировать
+4 Марина Вячеславовна 06.04.2016 18:35 Большое спасибо! Все четко и ясно объясняете. А главное в голове все по полочкам укладывается благодаря вашему спокойному и приятному голосу.

Цитировать

0 Ольга Шулова 05.04.2016 20:10 Цитирую Надежда Александровна:

Возможно ли НДФЛ перечислять авансом большей суммы разово, а не датой следующей за выплатой зарплаты и последним днем месяца?

Нет, авансом НДФЛ платить нельзя. Дело в том, что организация является лишь налоговым агентом, а плательщиками НДФЛ являются физические лица. Соответственно, организация не может уплачивать налог из своих средств, она должна его сначала удержать у физ. лиц, а это происходит в момент выплаты им заработной платы или других денежных вознаграждений. При уплате НДФЛ авансом высока вероятность получиться штраф, т.к. суммы, уплаченные из средств предприятия, НДФЛ не являются по определению. А соответственно, считается, что организация свои обязанности налогового агента не выполнила, так как исчисленный и удержанный с физ. лиц налог не заплачен в бюджет в требуемый срок. Цитировать
0 Ольга Шулова 05.04.2016 20:05 Цитирую Юлия:

Спасибо, все очень доступно. Не планируете рассказать о форме МП-сп ? Спасибо

В ближайшее время не планирую, но как пожелание запишу Цитировать
+1 Надежда Александровна 05.04.2016 17:02 Возможно ли НДФЛ перечислять авансом большей суммы разово, а не датой следующей за выплатой зарплаты и последним днем месяца?

Цитировать

0 Наталья Латышева 05.04.2016 15:22 Спасибо, Оля! Всё понятно и доступно!

Цитировать

0 Юлия 05.04.2016 13:45 Спасибо, все очень доступно. Не планируете рассказать о форме МП-сп ? Спасибо

Цитировать

Обновить список комментариев

JComments

Дата подписания отчета 6-НДФЛ

Дата подписи отчета – это явный параметр и автоматом машина тянет ту дату, что указана в Вашем ПК. То календарное число, что приписано в титульном листе главным образом напрямую влияет на автозаполнение исчислений по алгоритму формы, заданному разработчиками. Имеется ввиду 080-я строка первого раздела отчетной формы, информирующая пользователя о размере подоходного, не удержанного налоговым агентом

Подтягивается подобная информация из учетных регистров машины включительно на число подписания Вашего отчета.

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2021 году

Первый квартал — 04.05.2016
Полугодие – 01.08.2016
3 квартала– 31.10.2016
За весь 2021 – 01.04.2017

При заполнении первого раздела формы не должно возникнуть вопросов. Здесь указываем обобщенные показатели, такие как процентная ставка налога, итоговые суммы и количество работников предприятия, получивших доход.

Больший интерес вызывает заполнение второго раздела 6-НДФЛ.

Здесь необходимо будет заполнять все даты фактически полученного дохода, суммы дохода и суммы удержанного с конкретного дохода НДФЛ. Кроме того, необходимо будет указать дату перечисления удержанного НДФЛ. Причем если различные виды доходов выпадают на одну дату получения, но сроки оплаты налога разные, то их необходимо разносить по разным строчкам. Сейчас много говорится о том, что декларация заполняется итоговыми данными, без аналитики по сотрудникам, и заполнить ее не предоставляет труда. Все выше сказанное говорит об обратном.

бланка 6 НДФЛ (по КНД 1151099) в формате Excel можно по ссылке.

Вот небольшой образец заполнения 6-НДФЛ на втором листе:

Я привел простейший пример по четырем сотрудникам, по одной процентной ставке, за три месяца. Уже в глазах рябит.

Теперь попробуем разобраться, как же нам теперь вести учет НДФЛ в программе 1С: «Зарплата и управление персоналом». И каковы прогнозы по автоматизации заполнения данной декларации.

Особенности заполнения первого раздела отчета 6-НДФЛ

Этот раздел отчета свидетельствует про общие показатели по доходам всех физлиц, а также просчитанному и уплаченному с него подоходному с начала года по накопительному принципу с применением установленного на законодательном уровне размера отчислений. В ситуации, когда имело место перечисление подоходного в казну одной и той же компанией, но по разным процентным ставкам, то первый раздел стоит заполнять построчно для каждой такой процентовки, помимо позиций 060-090.

Пользователь обязан помнить, что суммы уплаченного заработка подлежат обложению подоходным частичным образом или же в полном объеме. Все необлагаемые доходы, перечисленные в НК РФ сюда добавлять не следует.

Число полученного заработка по факту за выполненную работу физлицом, то есть имеющий кодировку налога 2000, 2530, все прочие материальной выгоды, будет относиться к последнему числу месяца, когда работодатель начислил подобный заработок. По все прочим видам доходов будет проставлена календарная дата, которая предполагает такую выплату, указанных в бухгалтерских документах их исчисления.

По таким датам полученного заработка Вы вправе определить нужные месяц налогового периода и сам отчетный период для занесения в него полученного физлицом заработка. Это требование полностью схоже с оформлением справок по форме 2-НДФЛ.

К примеру, можно привести случай налогообложения доходов по 35-процентной ставке как материальную выгоду от экономии за пользование заемными средствами. К подобной процентовке никакой налоговый вычет применить нельзя и в результате чего в 020-й строке Вы прописываете размер начисленного Вами дохода, а по строке 040-й занесите величину исчисленного подоходного налога.

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ

В этом разделе указывается обобщенные по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Если у нас есть выплаты физическим лицам в налоговом периоде, облагаемые по разным ставкам, то раздел 1 программа заполнит для каждой из ставок налога.

В разделе 1 указывается:

В строке 010 – ставка налога. Кликнув на ячейку, мы можем выбрать нужную нам ставку;

В строке 020 – нарастающим итогом отражаются начисленные доходы

В случае если заработная плата либо командировочные начислены были в марте, но выплачены в апреле, то в отчет за I квартал такие доходы сотрудника попадут, т.к. согласно этим видам выплат датой фактического получения дохода является дата начисления (Письмо ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/). С больничными, отпускными и прочими выплатами ситуация иная. По их видам выплат дата фактического получения дохода – это дата выплаты. По этой причине, если они были начислены в конце марта, однако выплачены в апреле, в отчет за I квартал они никак не войдут, а отразятся в 6-НДФЛ за полугодие.

Проанализировать суммы по НДФЛ помогут регистры записей. Что это такое? По сути, ведение учета в «1С» – это запись документов. Каждый документ имеет результат, например, записывает суммы по начислениям. Эти результаты можно посмотреть с помощью отчетов, которые могут суммировать результаты по документам и показывать пользователю итог. Однако документов обычно много, поэтому документы записывают свои результаты («движения») в специальные таблицы – регистры «1С», которые сами суммируют результаты, чтобы отчет просто отобразил заранее посчитанные итоги.

Регистр «1С» – это таблица, такая же, как в Excel, каждый документ пишет в регистр «1С» одну или несколько строк своих движений (результатов) с каким-либо знаком – плюс или минус. Это значит, что итого регистра «1С» изменилось на соответствующее число.

Чтобы открыть регистры записей, отвечающих за отражение сумм НДФЛ, нам потребуется:

Первый вариант: зайти в «Начисления зарплаты и взносов» — «Еще» — «Движение документа». В поле «Выводить только» выбираем два регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Учет доходов для исчисления НДФЛ».

Второй вариант: «Все функции — «Регистры накопления» — выбираем поочередно «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Учет доходов для исчисления НДФЛ».

В разделе 1 сумма вычетов по доходам из строки 020 отражается в строке 030. Например, профессиональные, стандартные, имущественные, социальные.

Чтобы узнать, какие вычеты применялись в том или ином месяце и к какому доходу они относятся, нам потребуется отчет «Анализ НДФЛ по месяцам». В нем наглядно продемонстрированы примененные вычеты. Отчет находится в разделе «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогу и взносам» – «Анализ НДФЛ по месяцам».

В строке 040 указывается общая сумма исчисленного НДФЛ по доходам, которые отражены в 020 строчке, за минусом вычетов.
В строке 050 указывается общая сумма фиксированных авансовых платежей, на которые были уменьшены суммы исчисленного налога.

В раздел 1 можно вручную добавлять или удалять блок строк 010-050. Для добавления еще одного блока нужно кликнуть на ссылку «Добавить строки 010-050», для удаления данного блока, нажмите на красный крестик, расположенный около строки 010.

Кроме строк 020 — 050 в первом разделе еще есть строки 070 — 090. Они заполняются не по дате получения дохода.

Корректировка отчета 6-НДФЛ в 1С

Первый отчетный раздел позволяет пользователю некую свободу действий в виде удаления или дополнительного занесения блока строчек 010-050-х. Посредством одноименного функционала Вы можете осуществить данную опцию.

Убрать ненужные строки Вы вправе при нажатии на крест, помеченный красным цветом рядом с 010-й строчкой. Также у Вас есть возможность в ручном режиме приписать заработок, облагаемый по налогу в соглашении дабы исключить случаи двойного налогообложения. Итоги раздела по налоговым ставкам Вы увидите в полях 060 – 090. Все, что Вам по каким-либо причинам не ясно, Вы вправе расшифровать для своего понимания при использовании одноименного функционала.

Внесение данных в первый раздел формы 6-НДФЛ

В данном разделе находятся суммированные доходы по всем физлицам, информация о начисленных налоговых платежах и подлежащих уплате. Все данные представлены с нарастающим итогом. Они обобщаются с начала налогового периода с указанием применяемой налоговой ставки.

Если в компании проводились выплаты физлицам в рассматриваемом налоговом периоде, к которым необходимо применять разные ставки по налогам, то программа для каждой ставки выполнит отдельный расчет.

Раздел 1 содержит:

поле 010 — налоговую ставку. Ячейка активная, наведя курсор мыши на поле специалист может самостоятельно выбрать значение;

поле 020 указывается сумма начисленных доходов нарастающим итогом.

Например, если зарплата или командировочные начисления производились в марте, но фактически перечислены в апреле, то такие доходы попадают в расчет на первый квартал. Письмо ФНС от 01.08.2016 №БС-4-11/[email protected] четко характеризует подобную ситуацию.

В ином ключе обстоит дело с больничными и другими социальными выплатами. Закон трактует дату получения дохода только датой фактического его перечисления. То есть, если такие выплаты были начислены в марте, а произведены в апреле, то они отражаются в отчете за первое полугодие.

Анализ начислений НДФЛ можно осуществить по регистрам записей. По методу работы платформа 1С представляет собой большое хранилище записанных документов. Каждая сумма и документ оставляет след в цифровой базе платформы. Поэтому легко вычислить и проанализировать любые начисления.

Но объем хранящихся документов в некоторых организациях просто огромен. Поэтому разработчики создали специальные регистры, которые содержат информацию о каждом внесенном и проведенном документе первичного учета.

Регистры имеют возможность самостоятельно вычислять сумму, проводя сложение итогов каждого документа. Регистр платформы 1С — таблица, аналогичная Excel, в которой каждый документ меняет значение нескольких связанных строк в таблице. Итоговое значение может быть как уменьшено, так и увеличено.

Для того чтобы получить доступ к регистрам данных, которые содержат интересующие пользователя сведения об отраженных значениях НДФЛ, пользователь должен совершить следующие действия:

1 Вариант. Зайти во вкладку «Начисления зарплат и взносов», активировать опцию «Еще», затем «Движение документа». Во вкладке «выводить только» берем два регистра «Расчеты с бюджетом по НДФЛ», а также «Учет доходов с целью исчисления НДФЛ».

В разделе 1 общая сумма удержаний по доходам из пункта 020 переносится в пункт 030. К ним имеют отношения профессиональные, социальные и некоторые другие начисления.

Для того чтобы выяснить какие именно использовались вычеты и к какому составу доходов они применялись, необходимо активировать вкладку «Анализ НДФЛ за месяц». В таком отчете наиболее наглядно видно, какие именно были учтены удержания и вычеты. Сам отчет находится во вкладке «Налоги и взносы», в подгруппе «Отчеты по налогам и взносам».

Поле 040 содержит сведения об итоговой сумме НДФЛ, который был исчислен согласно сведениям о доходах из поля 020. Необходимо помнить, сумму из поля 020 стоит уменьшить на произведенные вычеты.

Поле 050 содержит информацию о сумме фиксированных авансовых платежей, за счет которых сумма налога была снижена.

В первый раздел возможно вносить корректировку в ручном режиме. Это касается блока полей 010 -050. Чтобы добавить блок или строку пользователь должен активировать опцию «Добавить поля 010 — 050». Чтобы удалить лишние — использовать крестик красного цвета.

В первом разделе находятся поля 070-090, внесение информации в эти поля происходит не с даты получения выплат.