КУДиР: страшный зверь или важный документ?

Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы»

Объект налогообложения влияет на то, какие разделы книги нужно заполнять. Когда речь идёт о «Доходах», предприниматель указывает информацию, требующуюся в разделах I, IV и V. Примеры:

1. Раздел I. Доходы и расходы
2. Раздел IV. Расходы, уменьшающие налог
3. Раздел V. Торговый сбор, уменьшающий налог

Какой законодательный акт устанавливает порядок работы с КУДиР

Работу с книгой регламентирует Приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения». Вот на что указывает этот документ:

• книгу нужно пронумеровать и прошнуровать;
• на последней странице прошнурованной книги указывают число страниц в ней;
• здесь же заверяют эти данные подписью ИП или директора организации и печатью (при наличии).

Но ни один документ не регламентирует метод сшивания и не дает образец прошивки КУДиР. Хотя, конечно, такая инструкция облегчила бы жизнь всем, кто имеет дело с книгой. В этой ситуации бухгалтеры и предприниматели полагаются на сложившиеся традиции прошивки документов и опираются на нормы Росархива и государственных стандартов. Мы рассказывали о способах прошивки в этой статье.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы минус расходы»

УСН с объектом «Доходы минус расходы» предполагает заполнение разделов с I по III. Также необходима справка к первому разделу по итогам суммы доходов и расходов.

1. Раздел I. Доходы и расходы
2. Раздел II. Расходы на основные средства и нематериальные активы
3. Раздел III. Убытки прошлых периодов, уменьшающие налоговую базу

Как прошить и заверить кудир за 2021

> >

1. расходы на изготовление и размещение на фасаде здания световой вывески и прочие расходы.

Будьте внимательны, если вы ведете учет самостоятельно: прежде чем включить затраты в список расходов – уточните у налогового консультанта, является ли это Расходом! «Справка к разделу 1» ИП и организации, применяющие УСН «доходы», заполняют только строчку 010 (сумма полученных доходов за год). Цифра в этой строке должна совпадать со строкой «Итого за год» таблицы «Доходы и расходы» Налогоплательщики УСН «доходы – расходы» заполняют строки 010, 020, 040, 041; строка 030 – при необходимости.

Результат с отрицательным значением в строках 040 и 041 не указывается. В этом Разделе фиксируются суммы торгового сбора, уплаченные предпринимателем или организацией.

Раздел V заполняют только те «упрощенцы», которые выбрали в качестве объекта налогообложения «доходы».

Как ИП вести книгу учета доходов и расходов в 2021 году

/ / 15.04.2019, Сашка Букашка Книга учета доходов и расходов (КУДИР) — основной регистр, используемый при отражении поступлений и расходов, получаемых предпринимателями и организациями, ведущими деятельность на упрощенной системе налогообложения.

Рассмотрим, как заполняется книга доходов и расходов при УСН 2020, найдем ответ, где можно КУДИР на 2021 год скачать (бланк) бесплатно, приведем примеры ее заполнения.?

Иногда у индивидуального предпринимателя есть свой главный бухгалтер, который ведет его полный учет. Иногда своего бухгалтера нет, но есть договор на .

Но если и его нет – это тоже не страшно.

Давайте разберемся, как это делать самостоятельно.

Правила, по которым ведется книга доходов и расходов для ИП, аналогичны правилам, которые применяются для компаний. Обязанность ее ведения в России установлена (текст статьи прочитайте по ссылке).

Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) в 2021 году

/ Бланк документа: Скачать (новая 2021 г.) Скачать Скачать Скачать Книга учета доходов и расходов (далее КУДиР) – это обязательный способ ведения налогового учета для:

1. Индивидуальных предпринимателей на , , , ;
2. Организаций (юр. лица) на УСН.

На книга учета не ведется!

Вести КУДиР без ошибок можно через , в котором есть бесплатный пробный период.

Законодательство РФ допускает ведение КУДиР в двух видах: электронном или бумажном. В конце года электронную КУДиР нужно распечатать, листы в ней пронумеровать, саму книгу прошить и заверить общее количество страниц подписью предпринимателя или директора организации.

Чтобы не нарушить целостность книги, незаполненные разделы тоже распечатывают и прошивают.

Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) для ИП и ООО в 2020 году

Организации и предприниматели должны вести учет доходов.

Основным регистром для этого служит Книга учета доходов и расходов, сокращенно КУДиР. Разберемся, какие разновидности этого регистра существуют, кто и как должен их заполнять.

Для того, чтобы фиксировать хозяйственные операции, определять результат деятельности и считать налог к уплате. Существует несколько видов Книги: Для упрощенной системы налогообложения.

Книгу заполняют ИП и ООО на УСН.

Форма документа одна для всех упрощенцев независимо от того, какой объект налогообложения они применяют.

Ее заполняют предприниматели, применяющие ПСН, и заносят туда только доходы. На этой системе налогообложения фактический доход не влияет на величину налога, т.е. на стоимость патента.

Ana-sm.com

Несмотря на то, что с 2014 года ИП на УСН не надо сдавать КУДиР в Налоговую инспекцию при сдаче годовой отчетности, иметь эту самую КУДиР за прошедший год мы обязаны.

И оформлена она должна быть должным образом: правильно заполнена, страницы пронумерованы и подшита, на последней странице делается надпись

«Прошито и пронумеровано (например) 7 (семь) листов»

, подпись и печать ИП.

Также хочется отметить, что с 2013 года используется для ИП и организаций на УСН. С 2013 года отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе. Однако прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть в любом случае.

Штраф за отсутствие книги для ИП 200 рублей, для организаций 10 000 рублей.Если Вы еще не заполняли КУДиР, то Вам стоит ознакомиться , а в этой заметке речь пойдет о подшивке документов, и конкретно о том, как сшить КУДиР.

Как, в принципе, сшивать документы правильно?

Есть

Новая книга учета доходов и расходов (КУДиР) с 2021 года:

Форма Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, (КУДиР), а также Порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. КИДиР можно вести как на бу­ма­ге, так и в элек­трон­ном виде. На каж­дый новый ка­лен­дар­ный год открывается новая КУДиР.

Бу­маж­ная КУДиР долж­на быть про­шну­ро­ва­на и про­ну­ме­ро­ва­на, на по­след­ней стра­ни­це необ­хо­ди­мо ука­зать общее ко­ли­че­ство со­дер­жа­щих­ся в ней стра­ниц и за­ве­рить под­пи­сью ру­ко­во­ди­те­ля ор­га­ни­за­ции и пе­ча­тью.

ИП за­ве­ря­ет Книгу своей под­пи­сью и пе­ча­тью, если она у ИП есть.

«Элек­трон­ная» КУДиР долж­на рас­пе­ча­ты­вать­ся по окон­ча­нии каж­до­го квар­та­ла. По окон­ча­нии года такая КУДиР также про­шну­ро­вы­ва­ет­ся, про­ну­ме­ро­вы­ва­ет­ся и за­ве­ря­ет­ся под­пи­сью и пе­ча­тью.

Книга учета доходов и расходов состоит из титульного листа и пяти разделов:

Внимание! с 01.01.2018 действует новая форма кудир — все о налогах

В данном материале вы можете скачать новый бланк книги учета доходов и расходов при УСН, который нужно применять «упрощенцам» с 2020 года. Эта книга необходима ООО и ИП.

В материале обобщаются все возможные форматы новой книги, которые могут пригодиться для заполнения и ознакомления (бланки Word, Excel, pdf).

Также вы можете ознакомиться с образцом заполнения и узнать, что изменилось в бланке с 2021 года. КУДиР – расшифровывается как книга учета доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.

В 2021 году книгу учета доходов и расходов можно

Фнс разъяснила, как заверять книгу учета доходов и расходов

Автор PPT.RU 10 мая 2011 Федеральная налоговая служба объяснила, каким образом организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим УСН, нужно заверять книгу учетов доходов и расходов.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Федеральная налоговая служба объяснила, каким образом организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим УСН, нужно заверять книгу учетов доходов и расходов.

Службой подготовлено соответствующее письмо. В документе ФНС РФ напомнила следующее: В соответствии со Российской Федерации …налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее — УСН), обязаны вести учет доходов и расходов в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.

… Согласно пункту 1.5 Порядка Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована.

На последней странице Книги

книги доходов и расходов при УСН в 2021 году

С 2021 года в обязательном порядке должны применяться КУДиР (Книги учета доходов и расходов). Отчетность такого типа требуется не для всех форм налогообложения.

КУДиР используется для каждого отчетного периода и имеет ряд особенностей при заполнении, которые требуется знать всем лицам, имеющим УСН. Книга доходов и расходов (КУДиР) используется для ведения бухгалтерии.

Фактически она является бланком, в который вносятся все суммы и взносы.

Открытие новой книги должно осуществляться для каждого отчетного периода, который включает в себя текущий год с 01.01 по 31.12.

Если системы налогообложения совмещаются, например, используется совокупность УСН и патента, то для каждого варианта применяется своя книга.

Этот момент требуется учитывать, так как в случае отсутствия книги хотя бы по одному из вариантов налогообложения приведет к штрафам, которые имеют размер от 10000 рублей.

Такой пункт не зависит от того, кто занимается предпринимательской деятельностью – ИП или организация.

Заверять в налоговом органе книгу не требуется.

Книга учета доходов и расходов при УСН в 2021 — 2021 годах

> > > 11 января 2021 Книга учета доходов и расходов (КУДИР) является налоговым регистром учета доходов и расходов при УСН.

Книга доходов и расходов также нужна для определения налоговой базы по единому налогу, рассчитываемому при применении упрощенки.

Обе формы утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.

Этот же приказ содержит тексты инструкций по заполнению обоих видов книг.

Книге учета доходов и расходов, применяемой «упрощенцами» (организациями и ИП), посвящены приложения 1 (форма книги) и 2 (порядок заполнения, далее — Порядок).

Нужно ли сдавать кудир в налоговую в 2021 году

› Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – это налоговый регистр для ИП и юрлиц, применяющих упрощенную налоговую систему. Форма КУДиР, действующая сегодня, была принята приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н, а с 1 января 2021 г.

КУДиР УСН-плательщикам нужно вести на новом бланке, с учетом изменений, внесенных приказом Минфина РФ от 07.12.2016 № 227н.

Как изменится данный налоговый регистр для предпринимателей-«упрощенцев», рассмотрим далее. Ведение КУДиР обязательно как для налогоплательщиков с объектом «доходы», так и для тех, кто платит налог с разницы между доходами и расходами.

Новая Книга учета заводится на каждый календарный год и может вестись на бумаге или электронно. Электронная КУДиР распечатывается по окончании квартала. Когда завершится календарный год, Книга доходов и расходов при УСН прошивается, ее страницы нумеруются, а на последнем листе руководитель или ИП, заверяет указанное количество страниц своей подписью и печатью (при наличии).

КУДиР для ИП и ООО в 2021 году

→→КУДиР КУДиР – книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести:

1. Организации на УСН.
2. ИП на , , , (т.е. все кроме ).

КУДиР можно вести самостоятельно, т.е. вручную. Тем не менее, при большом количестве доходно-расходных операций, в целях экономии времени и во избежание ошибок при заполнении КУДиР, лучше использовать предназначенные для этого программы или онлайн-сервисы. Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно.

Кроме того, с 2013 года отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе.

Однако, прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть обязательно. Штраф за ее отсутствие для ИП – 200 рублей, для организаций – 10 000 рублей. В зависимости от в 2021 году используются следующие бланки книги учета доходов и расходов:

1. для ЕСХН;
2. для ОСН;
3. (книга учета доходов) для ПСН.
4. для УСН (подходит для ИП и организаций);

Как заверить книгу доходов и расходов за 2020

15.09.2018 Автор Нужно ли заверять книгу доходов и расходов за 2016 при УСН 6%.

Источник: https://em-an.ru/kak-proshit-i-zaverit-kudir-za-2019-70519/

Как заполнить книгу учета доходов для ИП на патенте

КУДиР на патенте имеет ряд отличий:

• книга ведется отдельная для каждого патента;
• средства нужно регистрировать в день их поступления в кассу или на счёт;
• любой документ, который подтверждает оплату, может использоваться в качестве основания для фиксирования операции;
• учет денежных средств ведется в хронологическом порядке.

Пример заполнения можно посмотреть на скриншотах ниже:

Обязан ли ИП на УСН вести КУДиР

Закон о том, что у каждого ИП должна быть книга доходов и расходов при УСН, был принят еще в 2021 году Министерством Финансов.

Уже с 2021 года в законодательный акт внесены изменения, касающиеся заполнения КУДиР для ИП:

1. Новый раздел, где бизнесмен вносит сведения о перечисленном торговом сборе. Указав сумму, предприниматель получает возможность снижения основного налога на перечисленный сбор. До 2021 года указанный торговый сбор применялся в Москве. Сведения показываются в порядке поступления. Есть возможность объединять перечисления поквартально.
2. Министерство Финансов упростило работу с книгой, убрав обязательность заверения печатью ИП журнала. Поскольку современные предприниматели нередко работают без печати, то заверение становится проблематичным. Законом разрешается использование книги, распечатанной самостоятельно.
3. Теперь КУДиР для ИП или предприятия содержит информацию, касающуюся непосредственно доходов субъектов. Здесь не записываются суммы, полученные от иностранной организации, подчиняющейся налоговому субъекту, как это было раньше. Такие доходы перенесены в другие регистры, где происходит учет.
4. Графа КУДиР для ИП на УСН 6 процентов, для отражения взносов по страховым фондам, поменяла название. ИП получили право вносить расходы по взносам на страхование и ПФР. При этом разбивать на части указанные взносы не нужно.

Для ИП, вносящих в книгу доходы, применяется право записывать в соответствующую графу взносы в Пенсионный Фонд за самого ИП, если сумма превышает 300 тысяч рублей. До вступления в силу приказа, налоговые инспектора требовали, чтобы заносимые суммы не содержали начисления.

Как правильно прошить КУДиР

У Государства нет жестко регламентированных требований к процессу прошивки. Важно соблюдать лишь несколько условий: место сшивки должно быть опечатано и заверено, а страницы пронумерованы.

Прошить можно так:

1. Складываем листы и делаем отверстия: иголкой, если документ небольшой, и дыроколом, если он толстый.
2. Продеваем нитки или ленту и завязываем узел на тыльной стороне книги.

Этого достаточно, чтобы прошить.

Опечатать можно двумя способами:

1. Берём небольшой листок и сгибаем его: узкая часть должна закрыть ленту/нитку со стороны первого листа, а широкая – сзади. Приклеиваем и пишем количество страниц прописью и цифрой, дату, ФИО заверившего. Можно поставить печать, если она есть. Также не забудьте расписаться. Будет лучше, если подпись расположится как на листе, так и на документе.
2. Делаем отверстие в книге через все листы. Сквозь них продеваем нитки/ленту, делаем узел на задней стороне документа. Фиксируем концы листком бумаги, на котором пишем ту же информацию, что и в предыдущем способе.

Порядок действий:

1. Нумеруем листы книги, если номер не проставлен при печати.
2. Складываем листы по порядку, делаем отверстия шилом или дыроколом в левом верхнем углу или по левому боку.
3. Протягиваем нитку или тесьму через отверстия, формируем шов и выводим концы на тыльную сторону книги.
4. На тыльной стороне завязываем концы нити или тесьмы, оставляем «хвосты» длиной до 10 см.
5. Сгибаем маленький листок бумаги в соотношении 1:2. Меньшая часть листка закроет шов с лицевой стороны документа, а большая часть закроет шов с узелком с тыльной стороны.
6. Беремся за клей и наклеиваем листок. Концы нитки или тесьмы должны торчать из-под листка.
7. На листке с тыльной стороны документа пишем: «Прошито и пронумеровано N страниц» (обозначьте число страниц в вашей книге).
8. Можно прописать текущую дату.
9. Руководитель ставит подпись, чтобы ее часть была на КУДиР, а часть заходила на наклеенный листок.
10. Точно так же ставим печать, чтобы часть оттиска была на книге, а часть на листке.

Дело сделано. После этого храним книгу в вашем деловом архиве четыре года.

КУДиР легко вести и выводить на печать в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис подходит для организаций на УСН, для ИП на упрощенке и ОСНО, а также для совмещения режимов. Легко ведите бухучет, начисляйте зарплату, платите налоги вовремя и отправляйте отчетность через интернет в нашем сервисе. Первые 14 дней бесплатны для всех новичков.

Как вносить данные в книгу учета доходов и расходов

Рассмотрим правила заполнения документа для разных систем налогообложения.

Как заполнять КУДиР на УСН «Доходы»

Предприниматели и ООО на УСН 6% заполняют Книгу так:

1. Первый лист, где в соответствующих полях указываются год, дата начала заполнения и реквизиты предпринимателя или ООО, система налогообложения, номер банковского счета.
2. Раздел I заполняют, если были доходы за указанный период. В соответствующих ячейках указывают реквизиты первичного документа, сумму поступивших средств. Расходы в этой системе налогообложения не учитываются при исчислении взносов в бюджет, поэтому их тоже записывают в колонку «Доходы», но со знаком минус. Доходы, полученные за один день, можно объединить и указать как выручка из кассы.
3. Разделы III и IV не заполняются.
4. Разделы IV и V отражают взносы в ПФР. Они записываются только после перечисления средств в бюджет.
5. Раздел V. Здесь указываются только те суммы, на которые по закону можно снизить налог при выбранной системе налогообложения.

Рассмотрим пример ведения Книги при УСН «Доходы»:

ИП Николаев С. В. применяет УСН со ставкой налогообложения 6%. Работает без наемных сотрудников с начала 2021 года. В январе 2021 года он заключил контракт на предоставление услуг другому предпринимателю. В результате на расчетный счет поступили средства:

• 25 января 2021 года 30 000 рублей по платежному поручению № 2;
• 6 июля 2021 года 25 000 рублей по платежному поручению № 6;
• 10 октября 2021 года 35 000 рублей по платежному поручению № 1.

11 октября 2021 года часть денег (5 000 рублей) за некачественно выполненные услуги предпринимателю пришлось вернуть.

Необходимые материалы для своей работы ИП закупил на сумму 18 000 рублей (15 января 2021 года). Записи в Книге будут выглядеть так:

Рисунок 1.1

Рисунок 1.2

Как заполнить Книгу на УСН «Доходы минус расходы»

Вносить данные в КУДиР при применении УСН 15% нужно очень внимательно, особенно относительно расходов, поскольку они снижают налогооблагаемую базу. Также нужно хранить всю «первичку», относящуюся к расходам — при проверке ФНС обязательно запросит подтверждение указанных сведений.

Заполнять Книгу нужно так:

1. Первый лист с указанием данных предприятия, даты начала ведения учета, СНО и года, за который ведется реестр операций.
2. Раздел I. Доходы и расходы записывают в разных столбцах, каждую операцию отдельно (выручку из кассы за один день можно объединять). Обязательно указывать номера первичных документов и дату их составления.
3. Раздел II. Заполняется, только если за год были расходы на покупку или создание основных средств.
4. Раздел III. Заполняется, если за год были убытки, в соответствии с законом уменьшающие налогооблагаемую базу.
5. Раздел IV и V не заполняются.

Рассмотрим пример ведения КУДиР при УСН «Доходы минус расходы»:

ИП Сергеев П. О. применяет «упрощенку» со ставкой налогообложения 15%. Работает без наемных сотрудников с начала 2021 года. В феврале 2021 года ИП заключил контракт на поставку своей продукции, на его расчетный счет покупатель будет перечислять ежеквартально 200 000 рублей.

Для изготовления своей продукции ИП Сергеев закупал сырье на сумму 35 000 рублей (20 января 2021 года) и 75 000 рублей (20 июля 2021 года).

В конце 2021 года ИП перечислил обязательные взносы в бюджет — 43 000 рублей в Пенсионный фонд и 9 000 рублей на обязательное медицинское страхование (29 декабря 2021 года и 30 декабря 2021 года соответственно).

Записи будут выглядеть так:

Рисунок 1.3

Рисунок 1.4

Как заполнить документ для ИП на ПСН

Предприниматели на патенте указывают только полученные доходы, чтобы отслеживать как соблюдается доходный лимит (до 60 миллионов рублей/год).

Заполняется КУДиР так:

1. Титульный лист — основные сведения о предприятии, указание применяемой ПСН, дата начала реестра и год.
2. Раздел I. Последовательно записываются доходы с обязательным указанием номера и даты составления соответствующего документа (чек, договор, другое)

В конце выручка суммируется и значение записывается в ячейку «Итого за год».

Как заполнить Книгу предпринимателю на ОСНО

Для ИП на общей системе данный документ и по форме, и по правилам ведения кардинально отличается от этого варианта для «упрощенцев». Во-первых, обязательно понадобится зарегистрировать документ в налоговой инспекции перед началом ведения учета, если реестр ведется в бумажном варианте. Во-вторых, здесь детально отражаются все финансовые операции, поскольку это напрямую влияет на размер взносов за прошедший период.

Чаще всего Книга на общей системе ведется в электронном варианте в одной из бухгалтерских программ, где некоторые позиции рассчитываются автоматически, исходя из первичных данных. КУДиР для ИП на ОСНО содержит 6 разделов. Сведения в ячейки заносятся в соответствии со спецификой работы предприятия.

Нужно ли сшивать КУДиР

Налоговый кодекс прямо говорит, что КУДиР по ИП сшивается. Предварительно делается подготовка и оформление журнала, заключающееся в нумерации каждой страницы. При этом не должно содержаться пропущенных листов или исправлений.

О том, где именно ставить номер страницы, в инструкции не сказано. Потому нумерация выполняется на усмотрение бухгалтера. Это может быть середина, правый нижний или левый верхний угол.

После того, как журнал сшит, длинные концы нитей остаются. Сюда наклеивается листок небольшого размера, где указывается следующая фраза «пронумеровано и прошнуровано … листов». Следующая запись содержит инициалы ответственного лица, ставиться печать, если есть.

Выбирая упрощенную систему, предприниматель надеется, что вести бизнес здесь легче. Однако отчетность даже на упрощенке имеет массу подводных камней, способных привести к штрафам и неприятным встречам с инспекторами налоговой службы. Потому так важно серьезно относиться к налоговому учету.